BALANCE DE PRUEBA BALANCE DE PRUEBA

MOTORES S.A. MOVIMIENTO

INICIAL FINAL

CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

CAJA 0
BANCOS 140,461,250
INVERSIONES 0
CLIENTES 108,900,000
PRESTAMO EMPLEADOS 5,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,500,000
INVENTARIOS 32,540,330
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Vehículos 25,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maq y Equipo 32,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 683,333
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP.
ACTIVOS INTANGIBLES
OBLIGACIONES FINANCIERAS 48,500,000
PROVEEDORES 68,200,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 58,389,000
IVA POR PAGAR 14,948,250
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 4,570,000
ICA POR PAGAR 69,000
OBLIGACIONES LABORALES 16,042,512
APORTES A NOMINA X PAGAR 5,394,840
CAPITAL 90,000,000

Gastos honorarios 20,000,000

Ingresos o ventas 200,000,000
Costo de Ventas 102,459,670
Gastos Nomina 30,437,352
Gastos bancarios 2,350,000
Gastos papelería 125,000
Gastos seguros 1,200,000
Gastos Arriendo 2,000,000
Gastos servicios Públicos 2,140,000
Gasto Depreciación 683,333

SUMAS IGUALES 506,796,935 506,796,935 0 0 0 0

Reconocer los siguientes hechos económicos, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el Balance de Prueba
Final. Con el Balance de Prueba Final elaborar El Estado de Resultados calcular el 34% del Imporenta, y el Estado de situación Financiera.
1. Realizamos una compra de inversión en la compañía ABC por valor de $50,000,000 giramos Cheque
2. Pagan clientes por $60,000,000 en cheque darle entrada por la caja y luego depositarlo en Bancos.
3. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social, se descuenta primera cuota del préstamo al empleado
por $1,000,000. Efectuar el reconocimiento de Parafiscales, Seguridad social y prestaciones S. (Los trabajadores no ganan mas de 10 mínimos)
4. Giramos para Obligaciones Laborales $11,240,000
5. Pagamos impuestos del bimestre así: IVA $14,948,000, ajustar el saldo como Otros Ingresos; Retención 4,570,000; Ica 69,000
6. Vendimos a crédito 20 neveras por $30,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
7. Compramos a crédito 30 neveras para la venta por $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontamos el 2,5% de retención.
8. Pagamos con cheque la segunda cuota de préstamo bancario $1.500.000 a capital y $500.000 a intereses
9. Giramos cheque para anticipo de viaje a el vendedor por 1,000,000, legalizara una vez regrese del viaje.
10. Vendimos a crédito 9 neveras por $15,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
11. Reconocimos el servicio de luz por $250,000
12. Compramos a crédito 15 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
13. Compramos a cerdito 20 neveras para la venta por $30.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
14. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social. Reconocer Parafiscales y Seguridad social y prestaciones S.
15. Vendió 8 neveras al contado por $10.000.000 Más un IVA del 19%, nos cancelaron con un cheque. El costo de ventas del Kardex
16. Vendimos a crédito 15 neveras por $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5% de retención en la fuente,
El costo establecerlo descargando del Kardex
17. Giramos cheque por $6,000,000 por arrendamiento por anticipado para 3 meses. Reconocerlo como un Gasto Pagado por anticipado.
18. Causo y pago el servicios públicos $120.000 por la anterior razón giro cheque.
19. Recibimos cheque de clientes $25,000,000 como anticipo para la separación de 15 neveras. Se entregaran el próximo mes.
20. Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 10 años para vehículos y 10 años para Maquinaria y Equipo.
21. Con el saldo de Clientes de $118,250,000 efectuar el calculo y reconocimiento de la provisión General de cartera, teniendo en cuenta
que el 50% se encuentra vencida a mas de 90 días, que el 30% esta vencida a más de 180 días y el 20% vencida a mas de 360 días.