Taller 3 Entrega Contabilidad 28 Abril

CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA IV
La siguiente es la información económica y financiera de la empresa MADLE S.A., empresa que se dedica
a la producción y/o comercialización de productos de caucho.
MADLE S.A. es responsable de IVA, Autoretenedor; tiene su domicilio principal en la ciudad de Girardot
y es responsable de ICA a una tarifa del 5 X 1000.
Este es el Estado de Situación Financiera presentado a Diciembre 31 de 2021
MADLE S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2021
ACTIVOS PASIVOS
Efectivo y Equivalentes al efectivo 28,050,000 Obligaciones Financieras 20,000,000

Inversiones 10,000,000 Proveedores 6,000,000
Clientes 38,800,000 Servicios Públicos X Pagar 400,000
Deudores Varios 1,200,000 Dividendos por Pagar 8,400,000
Inventario 11,250,000 Rte Fte por pagar 230,000
Terrenos 10,000,000 Impuesto Renta por Pagar 1,110,000
Construcciones y Edificaciones 15,000,000 IVA por Pagar 610,000
Equipo Oficina 10,000,000
Equipo Cómputo 3,000,000 TOTAL PASIVOS 36,750,000
Dep. Acum. Construcciones y Edifi (5,000,000)
Dep. Acum. Equipo Oficina (7,200,000) PATRIMONIO
Dep. Acum. Equipo cómputo (1,500,000)
Capital Social 57,000,000
Reserva legal 350,000
Resultados Presente Ejercicio 12,500,000
Resultados Ejercicios Anteriores 7,000,000
TOTAL PATRIMONIO 76,850,000
TOTAL ACTIVOS 113,600,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 113,600,000
La empresa realizó las siguientes transacciones económicas durante el Primer Trimestre de 2022:
1. Los clientes consignaron el 60% del saldo del semestre anterior.

2. Compró Mcias a crédito al Proveedor 1 por valor de $45.815.000 (IVA Incluido) a un Gran Contribuyente,
Autoretenedor, Ica 6X1000, domiciliado en Girardot
3. Pagó 1 cuota de las 4 que se adeudan del prestamo bancario + los Intereses del Trimestre a una Tasa
del 22% EA
4. Se paga proveedores por $11.200.000 se gira cheque
5. Realizar las depreciaciones respectivas método Linea Recta de acuerdo a la política contable de la empresa,
la cual contempla: Construcciones (40 años), Equipo Oficina (20 años), Equipo Cómputo (5 años)
6. Compró Mcias a crédito al Proveedor 2 por valor de $25.000.000 + IVA, a un Responsable de IVA, ICA 4x1000
con domicilio principal la ciuda de Bogotá
7. Vendió la siguiente mercancía a Crédito al Cliente 1:
$66.000.000 + IVA a un Responsable de IVA, No Autoretenedor, ICA 5 X 1000, Domiciliado en Espinal
Costo 60% del valor de la Venta
8. El banco paga Intereses del CDT (Trimestre) a una tasa del 8% EA Menos Rte Fte del 7% por Rend. Fcieros
9. Se pagan los servicios públicos del año pasado con cheque, y se causan los del Trimestre así:
Energía $126.000; Acueducto $98.000 y Teléfono $197.000
10. El cliente 1 nos devuelve mercancías por valor de $1.200.000 + IVA por no corresponder a lo solicitado
11. Compra Muebles para Oficina por valor de $5.000.000 + IVA al almacén Todo Muebles S.A. Responsable
de IVA, Ica 4,5 X 1000 de Ibagué. Gira cheque por el 50% de la compra y el saldo crédito a 60 días.
12. Devolvemos al Proveedor 1 la mercancía que el Cliente 1 nos devolvió en le punto 10
13. Se pagan Dividendos por valor de $4.800.000 en efectivo
14. Se pagan los Impuestos del año pasado.
15. Se fira cheque por valor de $200.000 para abrir Fondo Fijo de Caja Menor
Se pide:
1. Elaborar el Estado de Situación Financiera con corte a la fecha de operaciones (Marzo-31-2022)
2. Elaborar el Estado de Resultado con corte a la fecha de operaciones
3. Elaborar el Estado de Cambios en el Patrimonio con corte a la fecha de operaciones
¡Buena Suerte!
ASIENTOS CONTABLES
1. Los clientes consignaron el 60% del saldo del semestre anterior.
CLIENTES BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
38,800,000 23,280,000 23,280,000
2. Compró Mcias a crédito al Proveedor 1 por valor de $45.815.000 (IVA Incluido) a un Gran Contribuyente,
Autoretenedor, Ica 6X1000, domiciliado en Girardot
PROVEEDORES IVA
45,815,000 45,584,000 7,315,000
INVENTARIO RETE ICA X PAGAR

38,500,000 231,000
3. Pagó 1 cuota de las 4 que se adeudan del prestamo bancario + los Intereses del Trimestre a una Tasa
del 22% EA
OBLIGACIONES FINANCIERAS GASTOS FINANCIEROS

5,000,000 1,100,000
BANCOS
DEBE HABER
6,100,000
4. Se paga proveedores por $11.200.000 se gira cheque
BANCOS PROVEEDORES
11,200,000 11,200,000
5. Realizar las depreciaciones respectivas método Linea Recta de acuerdo a la política contable
de la empresa, la cual contempla: Construcciones (40 años), Equipo Oficina (20 años),
Equipo Cómputo (5 años)
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES GASTOS DEPRECIACION CONSTRUCCIONES

93,750 93,750
DEPRECIACION EQUI OFICINA GASTOS DEPRECIACION EQUI OFICINA

125,000 125,000
DEPRECIACION EQUI COMPUTO GASTOS DEPRECIACION EQUI COMPUTO

150,000 150,000
6.Compró Mcias a crédito al Proveedor 2 por valor de $25.000.000 + IVA, a un Responsable de IVA, ICA 4x1000
con domicilio principal la ciuda de Bogotá
PROVEEDORES INVENTARIO
29,125,000 25,000,000
IVA RETE FUENTE X PAGAR

4,750,000 625,000
7. Vendió la siguiente mercancía a Crédito al Cliente 1:

$66.000.000 + IVA a un Responsable de IVA, No Autoretenedor, ICA 5 X 1000, Domiciliado en Espinal
Costo 60% del valor de la Venta
CLIENTES VENTAS
78,540,000 66,000,000
IVA COSTO DE VENTA
12,540,000 39,600,000
INVENTARIO ANTICIPO RETE FUENTE

39,600,000 1,650,000
RETE FUENTE X PAGAR

DEBE HABER
1,650,000
8. El banco paga Intereses del CDT (Trimestre) a una tasa del 8% EA Menos Rte Fte del 7% por Rend. Fcieros
OTROS INGRESOS FINANCIEROS BANCO

200,000 186,000
ANTICIPO RETE FUENTE

DEBE HABER
14,000
9. Se pagan los servicios públicos del año pasado con cheque, y se causan los del Trimestre así:
Energía $126.000; Acueducto $98.000 y Teléfono $197.000
SERVICIOS X PAGAR AÑO PASADO BANCOS

400,000 400,000
SERVICIOS X PAGAR ENERGIA GASTOS ENERGIA

126,000 126,000
SERVICIOS X PAGAR ACUEDUCTO GASTOS ACUEDUCTO

98,000 98,000
SERVICIOS X PAGAR TELEFONO GASTOS TELEFONO

197,000 197,000
10. El cliente 1 nos devuelve mercancías por valor de $1.200.000 + IVA por no corresponder a lo solicitado
DEVOLUCIONES VENTAS CLIENTES

1,200,000 1,428,000
IVA COSTO DE VENTAS

228,000 720,000
INVENTARIO ANTICIPO RETE FUENTE

720,000 30,000
RETE FUENTE X PAGAR

DEBE HABER
30,000
11. Compra Muebles para Oficina por valor de $5.000.000 + IVA al almacén Todo Muebles S.A. Responsable
de IVA, Ica 4,5 X 1000 de Ibagué. Gira cheque por el 50% de la compra y el saldo crédito a 60 días.
CxP BANCOS
5,825,000 2,912,500
EQUIPO DE OFICINA RETE FUENTE X PAGAR

5,950,000 950,000 125,000
CxP
DEBE HABER
2,912,500
12. Devolvemos al Proveedor 1 la mercancía que el Cliente 1 nos devolvió en le punto 10
INVENTARIO PROVEEDORES
720,000 852,480
IVA RETE ICA X PAGAR

136,800 4,320
13. Se pagan Dividendos por valor de $4.800.000 en efectivo
DIVIDENDOS X PAGAR BANCOS

4,800,000 4,800,000
14. Se pagan los Impuestos del año pasado.
BANCOS RETE FUENTE X PAGAR

1,950,000 230,000
IMPUESTO RENTA X PAGAR IVA X PAGAR

1,110,000 610,000
15. Se gira cheque por valor de $200.000 para abrir Fondo Fijo de Caja Menor
BANCOS CAJA MENOR

200,000 200,000
(CUENTAS T / )
CLIENTES BANCO INVERSIONES DEUDORES VARIOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
38,800,000 23,280,000 28,050,000 6,100,000 10,000,000 1,200,000
78,540,000 1,428,000 23,280,000 11,200,000
186,000 400,000
4,800,000 2,912,500
$ 92,632,000 1,950,000 $ 10,000,000 $ 1,200,000
200,000
$ 33,553,500
INVENTARIO TERRENOS CONSTRUCCIONES EDIFICACIONES EQUIPO DE OFICINA

11,250,000 39,600,000 10,000,000 15,000,000 10,000,000
38,500,000 720,000 5,950,000
25,000,000
720,000
$ 35,150,000 $ 10,000,000 $ 15,000,000 $ 15,950,000
EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION CONSTRUCCIONES DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO

3,000,000 5,000,000 7,200,000 1,500,000
93,750 125,000 150,000
$ 3,000,000 (5,093,750) (7,325,000) (1,650,000)

OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES SERVICIOS PUBLICOS X PAGAR DIVIDENDOS X PAGAR
5,000,000 20,000,000 11,200,000 6,000,000 400,000 8,400,000
852,480 45,584,000 4,800,000
29,125,000
$ 15,000,000 $ 68,656,520 $ 400,000 $ 13,200,000
RETE FUENTE X PAGAR IMPUESTO DE RENTA X PAGAR IVA X PAGAR CAPITAL SOCIAL
1,650,000 230,000 1,110,000 1,110,000 7,315,000 610,000 57,000,000
14,000 625,000 4,750,000 136,800
30,000 1,650,000 12,540,000
230,000 30,000 228,000
125,000 610,000
$ 736,000 $ 0.00 -$ 24,696,200 $ 57,000,000
RESERVA LEGAL RESULTADO PRESENTE EJERCICIO RESULTADO EJERCICIO ANTERIORES RETE ICA X PAGAR
350,000 12,500,000 7,000,000 4,320 231,000
$ 350,000 $ 12,500,000 $ 7,000,000 $ 226,680

GASTOS FINANCIEROS GASTOS DEPRECIACION COSTRUCCIONES GASTOS DEPRECIACION EQ COMPU GASTOS DEPRECIACION EQ OFI

1,100,000 1,100,000 93,750 93,750 150,000 150,000 125,000 125,000
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
VENTAS COSTO DE VENTA OTROS INGRESOS FINANCIEROS SERVICIOS X PAGAR AÑO PASADO

1,200,000 66,000,000 39,600,000 720,000 200,000 400,000
$ 64,800,000 $ 38,880,000 $ 200,000 $ 0.00
SERVICIOS PUBLICOS X PAGAR GASTOS SERVICIOS PUBLICOS CAJA MENOR CxP

126,000.00 126,000 421,000 200,000 2,912,500 5,825,000
98,000.00 98,000.00
197,000.00 197,000.00
$ 421,000 $0 $ 200,000 $ 2,912,500
PYG RESULTADO DE EJERCICIO UTILIDAD

38,880,000 64,800,000 24,230,250
1,100,000 200,000
93,750
150,000
125,000
421,000
$ 40,769,750
$ 24,230,250
MADLE S.A.
NIT: 800.015.985-8
ESTADO DE RESULTADOS
De Enero 01 A Marzo 31 de 2022
VENTAS $ 64,800,000
COSTOS DE VENTAS $ 38,880,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 25,920,000
GASTOS OPERACIONALES $ 789,950

UTILIDAD OPERACIONAL $ 25,130,050
OTROS INGRESOS $ 200,000

OTROS ENGRESOS $ 1,100,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 24,230,050
PROVISION DE IMPUESTOS (35%) $ 8,480,518

UTILIDAD LIQUIDAD $ 15,749,533
RESERVA LEGAL (10%) $ 1,574,953

UTILIDAD NETA $ 14,174,579
Firmas:
Alejandra Cárdenas M Karen Gisela Mahecha Yasmin Romero F.

Rep. Legal Contador Público Revisor Fiscal
T.P. No. 58456-8 T.P. No. 125632-5
MADLE S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A MARZO 31 de 2022
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 33,753,500 OBLIGACIONES FCIERAS CP 15,000,000
INVENTARIO DE MERCANCIAS 35,150,000 PROVEEDORES 68,656,520
INVERSIONES 10,000,000 CUENTAS POR PAGAR 2,912,500
CLIENTES 92,632,000 SERVICIOS P. X PAGAR 421,000
DEUDORES VARIOS 1,200,000 RETE FUENTE X PAGAR 736,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 172,735,500 RETE ICA X PAGAR 226,680
DIVIDENDOS X PAGAR 13,200,000
ACTIVO NO CORRIENTE IVA X PAGAR -24,696,200
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,456,500
TERRENOS 10,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 15,000,000 PASIVO NO CORRIENTE 0
EQUIPO DE OFICINA 15,950,000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
EQUIPO COMPUTO 3,000,000
DEP. ACUM. CONSTRUCCIONES Y ED (5,093,750) TOTAL PASIVO 76,456,500
DEP. ACUM. EQUIPO OFICINA (7,325,000)
DEP. ACUM. EQUIPO CÓMPUTO (1,650,000) PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 19,881,250 CAPITAL SOCIAL 57,000,000
RESERVA LEGAL 1,924,953
RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO 24,230,050
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 19,500,000
TOTAL PATRIMONIO 102,655,003
TOTAL ACTIVO 192,616,750 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 179,111,503
Firmas:

T.P. No. 58456-8 T.P. No. 125632-5
MADLE S.A.
NIT: 800.015.985-8
ESTADO DE RESULTADOS
A Marzo 31 de 2022
SALDO MOVIMIENTO SALDO

CUENTA
A 31 DIC 2021 AUMENTO DISMINUYO A 31 MARZO 2022
CAPITAL SOCIAL $ 57,000,000 $ - $ - $ 57,000,000

RESERVA LEGAL $ 350,000 $ 1,574,953 $ - $ 1,924,953
RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO $ 12,500,000 $ 11,730,050 $ - $ 24,230,050
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES $ 7,000,000 $ 12,500,000 $ - $ 19,500,000
TOTAL $ 102,655,003
Firmas:

T.P. No. 58456-8 T.P. No. 125632-5

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CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA IV

Este es el Estado de Situación Financiera presentado a Diciembre 31 de 2021

Efectivo y Equivalentes al efectivo 28,050,000 Obligaciones Financieras 20,000,000

TOTAL PATRIMONIO 76,850,000

TOTAL ACTIVOS 113,600,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 113,600,000

1. Los clientes consignaron el 60% del saldo del semestre anterior.

1. Los clientes consignaron el 60% del saldo del semestre anterior.

INVENTARIO RETE ICA X PAGAR

OBLIGACIONES FINANCIERAS GASTOS FINANCIEROS

4. Se paga proveedores por $11.200.000 se gira cheque

DEPRECIACION CONSTRUCCIONES GASTOS DEPRECIACION CONSTRUCCIONES

DEBE HABER DEBE HABER

DEPRECIACION EQUI OFICINA GASTOS DEPRECIACION EQUI OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER

DEPRECIACION EQUI COMPUTO GASTOS DEPRECIACION EQUI COMPUTO

DEBE HABER DEBE HABER

IVA RETE FUENTE X PAGAR

7. Vendió la siguiente mercancía a Crédito al Cliente 1:

INVENTARIO ANTICIPO RETE FUENTE

RETE FUENTE X PAGAR

OTROS INGRESOS FINANCIEROS BANCO

ANTICIPO RETE FUENTE

SERVICIOS X PAGAR AÑO PASADO BANCOS

SERVICIOS X PAGAR ENERGIA GASTOS ENERGIA

DEBE HABER DEBE HABER

SERVICIOS X PAGAR TELEFONO GASTOS TELEFONO

DEBE HABER DEBE HABER

DEVOLUCIONES VENTAS CLIENTES

IVA COSTO DE VENTAS

INVENTARIO ANTICIPO RETE FUENTE

RETE FUENTE X PAGAR

EQUIPO DE OFICINA RETE FUENTE X PAGAR

12. Devolvemos al Proveedor 1 la mercancía que el Cliente 1 nos devolvió en le punto 10

IVA RETE ICA X PAGAR

13. Se pagan Dividendos por valor de $4.800.000 en efectivo

DIVIDENDOS X PAGAR BANCOS

14. Se pagan los Impuestos del año pasado.

BANCOS RETE FUENTE X PAGAR

IMPUESTO RENTA X PAGAR IVA X PAGAR

BANCOS CAJA MENOR

CLIENTES BANCO INVERSIONES DEUDORES VARIOS

INVENTARIO TERRENOS CONSTRUCCIONES EDIFICACIONES EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 3,000,000 (5,093,750) (7,325,000) (1,650,000)

$ 15,000,000 $ 68,656,520 $ 400,000 $ 13,200,000

$ 350,000 $ 12,500,000 $ 7,000,000 $ 226,680

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 64,800,000 $ 38,880,000 $ 200,000 $ 0.00

SERVICIOS PUBLICOS X PAGAR GASTOS SERVICIOS PUBLICOS CAJA MENOR CxP

DEBE HABER DEBE HABER

GASTOS OPERACIONALES $ 789,950

OTROS INGRESOS $ 200,000

PROVISION DE IMPUESTOS (35%) $ 8,480,518

RESERVA LEGAL (10%) $ 1,574,953

Alejandra Cárdenas M Karen Gisela Mahecha Yasmin Romero F.

TOTAL PATRIMONIO 102,655,003

TOTAL ACTIVO 192,616,750 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 179,111,503

Alejandra Cárdenas M Karen Gisela Mahecha Yasmin Romero F.

SALDO MOVIMIENTO SALDO

CAPITAL SOCIAL $ 57,000,000 $ - $ - $ 57,000,000

Alejandra Cárdenas M Karen Gisela Mahecha Yasmin Romero F.