FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 10/1/2014 POR LACOMPRA DE CAJAS DE CERVEZA 60 COMPRAS 2,542.37
601 MERCADERIAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACONES Y APORTES
AL SISTEMAPUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 457.63
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,000.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
421 POR PAGAR
POR EL INGRESO DE LAS CAJAS DE CERVEZ
2 10/1/2014 AL ALMACEN 20 MERCADERIAS 2,542.37
201 MERCADERIAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS 2,542.37
611 MERCADERIAS
3 10/2/2014 POR LA COMPRA DE CAJAS DE CIGARRO 60 COMPRAS 677.97
601 MERCADERIAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACONES Y APORTES
AL SISTEMAPUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 122.03
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 800.00
101 CAJA
POR EL INGRESO DE CAJAS DE CIGARRO AL
4 10/2/2014 ALMACEN 20 MERCADERIAS 677.97
201 MERCADERIAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS 677.97
611 MERCADERIAS
5 10/3/2014 POR LA COMPRA DE CAJAS DE VINO 60 COMPRAS 2,542.37
601 MERCADERIAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACONES Y APORTES
AL SISTEMAPUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 457.63
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,500.00
101 CAJA

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,500.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
421 POR PAGAR
POR EL INGRESO DE CAJAS DE VINO AL
6 10/3/2014 ALMACEN 20 MERCADERIAS 2,542.37
201 MERCADERIAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS 2,542.37
611 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
7 10/4/2014 POR LA VENTA DE CAJAS DE VINO 12 TERCEROS 800.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
121 POR COBAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 122.03
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS 677.97
701 MERCADERIAS
8 10/4/2014 POR EL REGISTRO DEL COSTO DE VENTA 20 MERCADERIAS 500.00
201 MERCADERIAS
69 COSTO DE VENTA 500.00
691 MERCADERIAS
9 10/5/2014 POR LA VENTA DE CAJAS DE CIGARRO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 450.00
101 CAJA
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 68.65
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS 381.35
701 MERCADERIAS
10 10/5/2014 POR EL REGISTRO DEL COSTO DE VENTA 20 MERCADERIAS 250.00
201 MERCADERIAS
69 COSTO DE VENTA 250.00
691 MERCADERIAS
11 10/6/2014 POR LA VENTA DE CAJAS DE VINO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,000.00
101 CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12 TERCEROS 1,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
121 POR COBAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 305.09
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS 1,694.91
701 MERCADERIAS
12 10/6/2014 POR EL REGISTRO DEL COSTO DE VENTA 20 MERCADERIAS 1,500.00
201 MERCADERIAS
69 COSTO DE VENTA 1,500.00
691 MERCADERIAS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
13 10/7/2014 POR EL PAGO DE ALQUILER DE LOCAL 63 TERCEROS 508.47
635 ALQUILERES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 91.53
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 600.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
421 POR PAGAR
14 10/7/2014 POR EL DESTINO DEL PAGO DE ALQUILER 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 254.24
95 GASTOS DE VENTA 254.24
CARGAS IMPUTABES A CUENTA DECOSTOS Y
79 GASTOS 508.47
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
15 10/8/2014 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS 63 TERCEROS 847.45
636 SERVICIOS BASICOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 152.55
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,000.00
101 CAJA
POR EL DESTINO DEL PAGO DE SERVICIOS
16 10/8/2014 BASICOS 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 423.73
95 GASTOS DE VENTA 423.73
CARGAS IMPUTABES A CUENTA DECOSTOS Y
79 GASTOS 847.45
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
17 11/30/2014 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS 63 TERCEROS 1,355.93
636 SERVICIOS BASICOS Y APORTES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 244.07
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 800.00
101 CAJA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 800.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
421 POR PAGAR
POR EL DESTINO DEL PAGO DE SERVICIOS
18 11/30/2014 BASICOS 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 677.97
95 GASTOS DE VENTA 677.96
CARGAS IMPUTABES A CUENTA DECOSTOS Y
79 GASTOS 1,355.93

TOTALES 23,974.55 23,974.55

PARTICIPANTES:
MONICA SILVA
LUIS SARMIENTO
EVELIN PATRICIO
EVA ACERO
LUZ BELLA FLORES
ROLY MAMANI
CLARITA LOPEZ
CAJACHAGUA MAYTA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Período mensual 10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

TOTALES