FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC: 20……..
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL TUMI S.A.C

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATIVO FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCION DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
O CODIGO UNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN NÚMERO
O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO

01 4/15/2003 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL 5 104 CUENTA CORRIENTE 10,000.00
PROCESO DE LIQUIDACIÓN 121 FACTURAS POR COBRAR 5,000.00
201 MERCADERIAS 12,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 8,000.00
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,000.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA 3,000.00
451 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,000.00
401 TRIBUTOS POR PAGAR 5,000.00
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 19,000.00
469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2,000.00
415 CTS 1,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 6,000.00
582 RESERVA LEGAL 1,000.00
592 PERDIDAS ACUMULADAS 4,000.00
02 4/15/2003 POR LA LIQUIDACIÓN DEL SOBREGIRO 451 UTILIDADES DISTRIBUIBLES 1,000.00
592 PERDIDAS ACUMULADAS 12.00
104 CUENTA CORRIENTE 1,012.00
03 4/15/2003 POR LA APLICACIÓN DE LA RESERVA LEGAL 582 RESERVA LEGAL 1,000.00
591 UTILIDADES ACUMULADAS 1,000.00
04 4/15/2003 POR EL COBRO DE LA FACTURA EN COBRANZA DUDOSA 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 600.00
591 UTILIDADES ACUMULADAS 600.00
05 4/15/2003 POR LA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR 104 CUENTA CORRIENTE 4,140.00
121 FACTURAS POR COBRAR 4,600.00
592 PERDIDAS ACUMULADAS 460.00
06 4/15/2003 POR EL CASTIGO DE LAS CUENTAS INCOBRABLES 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 400.00
121 FACTURAS POR COBRAR 400.00
07 4/15/2003 CANCELACIÓN DE TRIBUTOS SEGÚN SALDO DEL BALANCE 401 TRIBUTOS POR PAGAR 5,000.00
104 CUENTA CORRIENTE 5,000.00
08 4/15/2003 POR LA PROVISIÓN DE LA VENTA DE MERCADERIA 121 FACTURAS POR COBRAR 20,060.00
401 TRIBUTOS POR PAGAR 3,060.00
592 PERDIDAS ACUMULADAS 17,000.00
09 4/15/2003 POR LA CANCELACIÓN DE LA VENTA 104 CUENTA CORRIENTE 20,060.00
121 FACTURAS POR COBRAR 20,060.00
10 4/15/2003 POR EL REMATE DE LAS EXISTENCIAS 121 FACTURAS POR COBRAR 1,180.00
401 TRIBUTOS POR PAGAR 180.00
591 UTILIDADES NO DISTRUBIDAS 1,000.00
11 4/15/2003 104 CUENTA CORRIENTE 1,080.00
121 FACTURAS POR COBRAR 1,080.00
12 4/15/2003 591 UTILIDADES NO DISTRUBIDAS 12,000.00
201 MERCADERIAS 12,000.00
13 4/15/2003 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 19,000.00
104 CUENTA CORRIENTE 15,200.00
591 UTILIDADES NO DISTRUBIDAS 3,800.00
14 4/15/2003 591 UTILIDADES NO DISTRUBIDAS 7,200.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA 800.00
33 8,000.00
15 4/15/2003 165 VENTA DE ACTIVO 9,200.00
401 TRIBUTOS POR PAGAR 1,403.39
591 UTILIDADES NO DISTRUBIDAS 7,796.61
16 4/15/2003 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,000.00
591 UTILIDADES NO DISTRUBIDAS 1,000.00
104 CUENTA CORRIENTE 2,000.00
17 4/15/2003 469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2,000.00
104 CUENTA CORRIENTE 2,000.00
18 4/15/2003 401 TRIBUTOS POR PAGAR 4,643.39
104 CUENTA CORRIENTE 4,643.39
TOTALES 150,835.39 150,835.39
LIBRO MAYOR
PERIODO: 12/31/2003
RUC: 20101246758
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EL TUMI S.A.C

10 12 16
10,000.00 1,012.00 5,000.00 4,600.00 9,200.00
4,140.00 5,000.00 20,060.00 400.00
20,060.00 15,200.00 1,180.00 20,060.00
1,080.00 2,000.00 1,080.00
2,000.00
4,643.39
35,280.00 29,855.39 26,240.00 26,140.00 9,200.00 0.00

20 33 39
12,000.00 12,000.00 8,000.00 8,000.00 800.00 3,000.00

12,000.00 12,000.00 8,000.00 8,000.00 800.00 3,000.00

41 42 45
1,000.00 1,000.00 19,000.00 19,000.00 1,000.00 1,000.00

1,000.00 1,000.00 19,000.00 19,000.00 1,000.00 1,000.00

50 58 59
6,000.00 1,000.00 1,000.00 4,000.00 1,000.00
12.00 600.00
460.00 17,000.00
12,000.00 1,000.00
7,200.00 3,800.00
1,000.00 7,796.61
0.00 6,000.00 1,000.00 1,000.00 24,672.00 31,196.61
 19
600.00 1,000.00
400.00

1,000.00 1,000.00

40
5,000.00 5,000.00
4,643.39 3,060.00
180.00
1,403.39

9,643.39 9,643.39

46
2,000.00 2,000.00

2,000.00 2,000.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

SALDOS INICIALES AJUSTE BALANCE

CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO
10 35,280.00 29,855.39 5,424.61 5,424.61
12 26,240.00 26,140.00 100.00 100.00
16 9,200.00 9,200.00 9,200.00
19 1,000.00 1,000.00
20 12,000.00 12,000.00
33 8,000.00 8,000.00
39 800.00 3,000.00 2,200.00 2,200.00
40 9,643.39 9,643.39
41 1,000.00 1,000.00
42 19,000.00 19,000.00
45 1,000.00 1,000.00
46 2,000.00 2,000.00
50 6,000.00 6,000.00 6,000.00
58 1,000.00 1,000.00
59 24,672.00 31,196.61 6,524.61 6,524.61
TOTALES 150,835.39 150,835.39 14,724.61 14,724.61 14,724.61 14,724.61
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: AL 31 DE DICIEMBRE 2003

RUC: 20…
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL TUMI S.A.C

EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5,424.61
Cuentas por Cobrar Comerciales 100.00
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 9,200.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14,724.61

ACTIVO NO CORRIENTE
Depreciación Acumulada -2,200.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -2,200.00

TOTAL ACTIVO 12,524.61

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
 NCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Tributos Por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Beneficio a los Empleados
TOTAL PASIVO CORRIENTE -

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO -

PATRIMONIO NETO
Capital 6,000.00
Resultados Acumulados 6,524.61
TOTAL PATRIMONIO NETO 12,524.61
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 12,524.61

ar la información mínima requerida para este Formato.