FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: JUNIO
RUC:
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DOCUMENTO
CORRELATIVO
SUSTENTATOR
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
IO

POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE

02 8/31/2023
VENTAS DEL MES DE AGOSTO
14.1 Folio del RV 121 FACTURAS BOLETAS 52,274.00

701 Mercaderias 44,300.00

4011 IGV 7,974.00

POR LA CENTRALIZACION DEL RESGISTRO DE

03 8/31/2023
COMPRAS DEL MES DE AGOSTO
8.1 Folio del RC 601 MERCADERIAS 1,186.45

4011 IMPUESTO VENTAS 213.56

421 FACTURAS POR PAGAR 1,400.01

04 8/31/2023 POR INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 3.7 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 1,186.45

611 MERCADERIAS 1,186.45

05 8/31/2023 8.1 Folio del RC 6324 MERCADOTECNIA 2,000.00

4011 IMPUESTO VENTAS 360.00

4212 EMITIDAS 2,360.00

06 8/31/2023 ASIENTO POR TRANSFERENCIA 8.1 941 GASTOS AMINISTRACION 2,000.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,000.00

07 8/31/2023 8.1 Folio del RC 601 MERCADERIA 25,000.00

4011 IGV 4,500.00

421 FACTURAS POR PAGAR 29,500.00

08 8/31/2023 POR INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 3.7 201 MERCADERIA MANUFACTURADAS 25,000.00

611 MERCADERIA 25,000.00

09 8/31/2023 Folio del RC 33311 COSTO 42,000.00

 4011 IGV 7,560.00

4212 EMITIDAS 49,560.00

10 8/31/2023 Folio del RC 601 MERCADERIA - 200.00

4011 IGV - 36.00

421 FACTURAS POR PAGAR - 236.00

201 MERCADERIA MANUFACTURADAS - 200.00

611 MERCADERIA - 200.00

10 12/31/2023 Folio del RC 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 1,800.00

40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA - 180.00

4212 EMITIDAS 1,620.00

11 12/31/2023 ASIENTO POR TRANSFERENCIA 8.1 941 GASTOS AMINISTRACION 1,800.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,800.00

12 8/31/2023 Folio del RC 6363 AGUA 2,400.00

4011 IGV 432.00

4212 EMITIDAS 2,832.00

13 8/31/2023 ASIENTO POR TRANSFERENCIA 8.1 941 GASTOS AMINISTRACION 2,400.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,400.00

14 8/31/2023 Folio del RC 656 SUMINISTROS 410.00

4212 EMITIDAS 410.00

15 8/31/2023 ASIENTO POR TRANSFERENCIA 8.1 941 GASTOS AMINISTRACION 410.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 410.00

16 8/31/2023 Folio del RC 6352 EDIFICACIONES 935.10

4212 EMITIDAS 935.10

941 GASTOS AMINISTRACION 935.10

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 935.10

TOTAL

87,161.10
 12,816.00

24,800.00 57,717.10
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES