CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: MALDONADO S.A.
PERÍODO EXAMINADO:
N/
PREGUNTAS
A
1. ¿El área de tesorería es
independiente del área de
contabilidad?
2. ¿La jefatura del departamento de
almacén, es independiente de la
jefatura del departamento de
ventas?
3. ¿El personal de cobranza es
distinta al personal de ventas?
4. ¿El jefe de finanzas aprueba los
créditos?
5. ¿Se evalúa el historial crediticio
de los clientes?
6. ¿El departamento de ventas tiene
un área de facturación?
7. ¿Almacén entrega la mercadería?
8. ¿El control físico lo lleva
Almacén?
9. ¿El control Valorado lo lleva el
departamento de contabilidad?
10. ¿Las cobranzas son bancarizada?
11. ¿Se rinden cuentas al
departamento de tesorería a penas
se realice la cobranza?
12. ¿Las conciliaciones de saldos
entre el área de cuentas por
cobrar con el área de
contabilidad, se realizan
mensualmente?
FECHA DE APLICACIÓN:
SI NO COMENTARIOS
El área de contabilidad y el área de
X tesorería tienen un mismo jefe, que es el
contador.
El departamento de ventas y el
X departamento de almacén, tienen una
misma jefatura.
Las ventas al crédito y cobranzas la
X realizan los vendedores-cobradores
(VC).
Los créditos son aprobados por el jefe
X
del departamento de ventas.
Para que un cliente tenga un crédito, se
le solicita los siguientes requisitos:
- Boletas de remuneraciones.
X
- Garante.
- DNI.
- Recibo de luz o agua.
El departamento de contabilidad realiza
X
la facturación.
El departamento de ventas es el
X
encargado de entregar las mercaderías.
El departamento de ventas es el
X encargado de llevar el control físico del
Almacén.
El departamento de ventas es el
X encargado de llevar el control valorado
del Almacén
X Las cobranzas son en dinero (efectivo).
Las cuentas se rinden una vez al mes al
X
departamento de tesorería.
Las conciliaciones de saldos entre el
X área de cuentas por cobrar con el área de
contabilidad, se realizan anualmente
 HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO – PRIMAX S.A.

Ampliac.
Ref. Grado Notas Disc. Incl. C.C.I.
Proced.
P.T. Deficiencias (2) Recomendaciones (4) Con Cliente
May Auditoria No
(1) Men (5) Si
(3) (6) (7)
El gerente está de
El contador es el jefe del área de La gerencia general disponga, que el área de tesorería tenga un jefe y
P1 X acuerdo con esta X
contabilidad y tesorería que el área de contabilidad tenga otro jefe.
sugerencia.
El gerente está de
El contador es el jefe del dpto. de ventas La gerencia general disponga, que el dpto. de ventas tenga un jefe y que
P2 X acuerdo con esta X
y también se encarga del dpto. almacén. el dpto. de almacén tenga otro jefe.
sugerencia.
El gerente está de
Las ventas al crédito y cobranzas la La gerencia disponga, que se designe un personal de cobranza y otra de
P3 X acuerdo con esta X
realizan los vendedores-cobradores (VC ventas.
sugerencia.
El jefe del dpto. de ventas es el que El gerente está de
La gerencia disponga, que el jefe de finanzas apruebe los créditos hasta
P4 aprueba los créditos hasta por un monto X acuerdo con esta X
por un monto de S/ 250.000.00.
de S/.250,000.00 sugerencia.
El gerente está de
Que, al momento de otorgar créditos, no
P5 X La gerencia disponga, que al cliente se le evalué el historial crediticio acuerdo con esta X
se solicita historial crediticio del cliente.
sugerencia.
El gerente está de
La facturación lo realiza el dpto. de
P6 X La gerencia disponga, que exista un área de facturación. acuerdo con esta X
contabilidad.
sugerencia.
El gerente está de
La mercadería lo entrega el
P7 X La gerencia disponga que el almacén entregue la mercadería. acuerdo con esta X
departamento de ventas.
sugerencia.
El gerente está de
El dpto. de ventas lleva el control físico
P8 X La gerencia disponga, que el almacén lleve el control físico. acuerdo con esta X
del almacén
sugerencia.
El gerente está de
El dpto. de ventas lleva el control físico La gerencia disponga, que el departamento de contabilidad lleve el
P9 X acuerdo con esta X
valorado del almacén. control valorado.
sugerencia.
El gerente está de
Las cobranzas lo realizan los VC en La gerencia disponga, que las cobranzas se realicen a través de la cuenta
P10 X acuerdo con esta X
dinero (efectivo). de la empresa.
sugerencia.
El gerente está de
La rendición de cuentas se realiza una La gerencia disponga, que se realice la rendición de cuentas a penas se
P11 X acuerdo con esta X
vez al mes a tesorería. realice la cobranza.
sugerencia.
La conciliación de saldos entre el área de La gerencia disponga, que las conciliaciones de saldos entre el área de El gerente está de
P12 cuentas por cobrar con el área de X cuentas por cobrar con el área de contabilidad se realicen acuerdo con esta X
contabilidad se realiza anualmente. mensualmente. sugerencia.