CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

CLIENTE: PRIMAX S.A.

PERÍODO EXAMINADO: FECHA DE APLICACIÓN:

N/
PREGUNTAS SI NO COMENTARIOS
A
1. ¿El dinero recaudado por el 1er
El dinero recaudado es
turno es depositado en el banco X
entregado al administrador.
dentro de las 24 horas?

2. ¿El administrador firma como

Solamente el vendedor firma el
conformidad de lo recibido por el X
documento de entregado.
vendedor?

3. ¿El dinero recaudado por el El dinero se guarda en los

administrador es guardado en un X escritorios de los
lugar seguro? administradores.

4. ¿El gerente cuenta con una El gerente lleva el dinero

empresa de seguridad para X recaudado al banco con su
trasladar el dinero al banco? propio vehículo.

5. ¿Las compras por combustibles y Las compras de combustibles y

lubricantes son pagadas al X lubricantes son pagadas en
momento de la entrega? forma adelantada.

6. ¿Los cheques son firmados por Los cheques son firmados por
X
dos funcionarios de la empresa? el gerente.

7. ¿La empresa cuenta con un

Es recibido por el
personal idóneo y con experiencia X
administrador.
para recibir el combustible?

8. ¿La empresa cuenta con el uso La empresa cuenta con 3

mínimo de cuentas bancarias X cuentas corrientes en dólares y
indispensables? 4 cuentas en soles.

9. ¿Las conciliaciones bancarias se Las conciliaciones bancarias se

X
realizan mensualmente? realizan trimestralmente.

La empresa no cuenta con

10. ¿La empresa cuenta con una
póliza de seguros y siniestros
póliza de seguro contra perdida X
de planta porque resulta muy
de dinero y siniestro de la planta?
oneroso.
 HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO – PRIMAX S.A.

Ampliac.
Ref. Grado Notas Disc. Incl. C.C.I.
Proced.
P.T. Deficiencias (2) Recomendaciones (4) Con Cliente
May Auditoria No
(1) Men (5) Si
(3) (6) (7)
El dinero que recibió el administrador
El gerente está de
por el 1er turno, no debería ser El dinero recaudado del 1er turno, debe ser depositado
P1 acuerdo con esta
guardado en el escritorio del inmediatamente al banco.
sugerencia.
administrador.
El administrador no firma la recepción El documento de entregado, debe ser firmado por el que El gerente está de
P2 del documento por recibir el dinero entrega y recibe el dinero, es decir, por el vendedor y el acuerdo con esta
recaudado por el vendedor. administrador. sugerencia.
El gerente está de
El dinero recaudado se guarda en el El dinero debe ser guardado en una caja fuerte o en un lugar
P3 acuerdo con esta
escritorio del administrador. más seguro.
sugerencia.
El gerente está de
El gerente lleva el dinero en su propio
P4 Se debería de contratar un servicio de transporte de dinero. acuerdo con esta
vehículo y lo deposita en el banco.
sugerencia.
El gerente está de
Las compras se pagan en forma Las compras deben ser pagadas en ese mismo momento que
P5 acuerdo con esta
adelantada. recibe el combustible y lubricantes (contra entrega).
sugerencia.
El gerente está de
Los cheques deben ser firmados por dos funcionarios de la
P6 Los cheques son firmados por el gerente acuerdo con esta
empresa.
sugerencia.
El combustible es recibido por el El gerente está de
No es función del administrador recibir el combustible. Se
P7 administrador de turno directamente en acuerdo con esta
recomienda contar con un personal idóneo para ese trabajo.
la Estuación de Servicentro. sugerencia.
El gerente está de
La empresa tiene varios números de Se recomienda tener un número mínimo y necesario de cuentas
P8 acuerdo con esta
cuentas en soles y dólares. bancarias.
sugerencia.
El gerente está de
Las conciliaciones bancarias se realizan
P9 Las conciliaciones bancarias deben ser mensuales. acuerdo con esta
trimestralmente.
sugerencia.
La empresa no cuenta con póliza de El gerente está de
La empresa debe tener póliza de seguros y siniestros de planta,
P10 seguros y siniestros de planta porque acuerdo con esta
ya que maneja mucho dinero en efectivo.
resulta muy oneroso. sugerencia.