CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

CLIENTE: EMPRESA ELECTRICA S.A.

PERÍODO EXAMINADO: XXXX

FECHA DE APLICACIÓN: XXXX

A. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

N/
PREGUNTAS SI NO COMENTARIOS
A
Los VC (vendedores –
1. ¿Existe el personal independiente
cobradores) son encargados de
para la elaboración de factura, la X
realizar la factura, la guía de
guía de remisión y despacho?
remisión y despacho.

2. ¿Hay un cajero que se encarga de

X Los VC realizan la cobranza.
la cobranza?

Deja S/ 1,000 para gastos

3. ¿Se realiza el depósito intacto de
X menudos por pagos de
los depósitos?
movilidad.

4. ¿El área de contabilidad es el

encargado de llevar los libros
X Lo realiza el cajero.
bancos y revisar las
conciliaciones bancarias?

5. ¿El área de contabilidad es el

El Gerente de Ventas tiene a su
encargado de llevar los registros X
cargo el registro de ventas.
de ventas?

6. ¿El área de almacén tiene a su El Gerente de Ventas tiene a su

cargo el mayor auxiliar de X cargo el mayor auxiliar de
almacén? almacén.

El contador es el que aprueba

7. ¿El gerente contable aprueba las
X las provisiones contables por
provisiones morosas contables?
deudas morosas.
HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO - SERVICIOS ELÉCTRICOS S.A.

Notas Ampliac.
Ref. Grado Incl. C.C.I.
Disc. Con Proced.
P.T. Deficiencias (2) Recomendaciones (4)
Ma Cliente Auditoria
(1) Men Si No (7)
y (3) (5) (6)
Los VC (vendedores-cobradores)
Debería de existir un personal independiente para
P. 1 elaboran la factura, guía de remisión
elaborar la factura, guía de remisión y despacho.
y despacho.
P. 2 Los VC realizan la cobranza. El cajero debería ser el encargado de realizar la cobranza.
El cajero no deposita el monto total El cajero debería depositar el 100% de lo cobrado al
P. 3
de las cobranzas. banco.
El cajero que lleva el libro bancos, se
El área de contabilidad, debería ser el encargado de llevar
encarga de efectuar las
P. 4 el libro bancos como también debería efectuar las
conciliaciones bancarias
conciliaciones bancarias.
mensualmente.
El Gerente de Ventas tiene lleva el El área de Contabilidad debería llevar el Registro de
P. 5
Registro de Ventas Ventas
El Gerente de Ventas tiene a su El área de Almacén debería tener a su cargo el mayor
P. 6
cargo el mayor auxiliar de almacén. auxiliar de almacén.
El Contador aprueba las provisiones Las provisiones contables por deudas morosas las debe
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contables por deudas morosas. aprobar el Gerente Contable.
¿El gerente contable aprueba las provisiones morosas contables?