EXAMEN FINAL MATERIA: AUD-520 DOCENTE: ROLANDO J. YUCRA M.

FECHA: 30/07/2021 NUMERO DE LISTA:………………..

DURACION DEL EXAMEN: 2 Hrs. PUNTUACION POR PREGUNTA: 1) 30 puntos Total Nota
2) 70 puntos
APELLIDOS Y NOMBRES: MARIA FERNANDA MOLINA GUTIERREZ

1) En fecha 02 de enero de 2016 el señor Carlos Ramirez Palacios tramita el NIT para la paertura de un consultorio
médico particular, con la siguiente información se le solicita aplicar los procedmientos de audiria para detrminar la
deuda tributaria:

INGRESOS GASTOS GASTOS NO

TOTAL DE GASTOS
PERIODO FACTURADOS
CASILLA 11, F-200
VINCULADOS VINCULADOS (C
GESTION 2016 CASILLA 12, F-200 11 - C 12)

ENERO 12,100 3,000 2,500 500

FEBRERO 10,100 2,500 2,400 100
MARZO 9,700 1,500 0 1,500
ABRIL 18,600 3,900 1,250 2,650
MAYO 16,450 3,300 3,100 200
JUNIO 15,800 6,800 5,500 1,300
JULIO 13,400 3,740 3,100 640
AGOSTO 13,500 4,100 2,540 1,560
SEPTIEMBRE 6,500 5,900 3,500 2,400
OCTUBRE 10,400 5,490 5,148 342
NOVIEMBRE 13,700 6,150 5,420 730
DICIEMBRE 9,850 4,960 500 4,460
TOTAL 150,100 51,340 34,958 16,382
IVA 19,513 2,130 CAS.547
NIT 4012280013
Importe pagado en el fimulario original 1100 CAS.622
Fecha de presentación del formulario original 02/05/2017
Numero de orden del formulario original 5036435033
Importe pagado en demasia en el periodo anterior 340 CAS.640

2) La Empresa CONSTRUCTORA MARTILLO S.A. le presenta el siguiente detalle de los servicios contratados y la compra de bienes,
correspondiente al mes de agosto de 2017, de personas no inscritas en el Padron de Contribuyentes. Se le solicita aplicar los procedimientos de
auditoria para dterminar la deuda tributaria y los incumplimentos a los deberres fomales en caso de existir.

Nº de Importe
Nº DETALLE
Document docum del
o dePago FECHA ento documento
1 Pago de Servicios soldador arreglo tinglado Recibo 1/8/2017 600 4,100.00
2 Pago Servicios arreglo fachada Recibo 5/8/2017 255 3,500.00
3 Pago de servicio de alquiler para depossito (temporal) Recibo 10/8/2017 1001 2,450.00
4 Compra de accesorios para vehículo Recibo 11/8/2017 99 1,695.00
5 Servicio de cafeteria Factura 13/9/2017 1111 5,840.00
6 Compra de Carretillas Recibo 15/7/2017 278 6,540.00
7 Compra de adornos artesanales Recibo 20/8/2017 679 3,650.00

NIT 1020703023
Importe pagado en la DD.JJ original f-570 IUE 188
Importe pagado en la DD.JJ original f-410 IT 75
Importe pagado en la DD.JJ original f-604 RC-IVA 43
Fecha de la DD.JJ original F-570 15/09/2017
Fecha de la DD.JJ original F-410 16/09/2017
Fecha de la DD.JJ original F-604 17/09/2017
Importe pagado en demasia en el formulario 570 del periodo anterior 66

IUE IT IUE
12.50% 3% 5% 13%
SERVICIOS 7,600.00 950.00 228.00
BIENES 1,695.00 50.85 84.75
ALQUILERES 2,450.00 73.50 318.50
950.00 352.35 84.75 318.50

1,034.75