La organización TRIBUTAMOS S.A., identificada con el nit: 901.234.

785-0, presenta la siguiente

información correspondiente al mes de enero de 2024. La empresa es responsable del IVA y del
ICA y su domicilio fiscal es la Ciudad de Bogota. Pertenece al régimen ordinario del impuesto de
renta.

1. 2 de enero compra mercancía por $123.450.122 a una persona jurídica gran

contribuyente. La mercancía está gravada a la tarifa general del 19%
2. 3 de enero, Julio Páez pasa cuenta de cobro por asesoría jurídica por un monto de
$8.100.000, concepto que cumple los requisitos para ser renta de trabajo. El señor Páez
certifica dependientes y certifica que aporta de manera voluntaria al fondo de pensiones
voluntarias la suma mensual de $600.000
3. 4 de enero cancela una cuenta de cobro por servicio de transporte de pasajeros a una
empresa por la suma de $3.200.000. El concepto facturado es el transporte de personas
en la ruta BogotaMedellín-Bogota.
4. 5 de marzo se realiza la Asamblea de accionistas en la cual se decreta distribuir las
utilidades acumuladas al año gravable 2023 con la siguiente información:
UTILIDAD COMERCIAL 165.230.102
DIVIDENDO NO GRAVADOS RECIBIDOS 8.800.300
RENTA LIQUIDA 190.700.000
ACCIONISTA-A PERSONA NATURAL RESIDENTE 25%
ACCIONISTA-B SOCIEDAD NACIONAL 35%
ACCIONISTA C- PERSONA NATURAL NO RESIDENTE 15%
ACCIONISTA D SUCURSAL DE SOCIEDAD EXTRANJERA 10%
ACCIONISTA E PERSONA NATURAL RESIDENTE 15%
5. 6 de enero una sociedad gran contribuyente y autorretenedora en el impuesto de renta le
pasa una factura por concepto de asesoría en seguridad por valor de $5.500.000 más iva
del 19%. Se realiza el 50% del pago. El AIU es del 15%.
6. 7 de marzo el Restaurante EL PORVENIR le envía a la empresa una factura por concepto de
servicio de restaurante del mes de marzo por la suma de $2.650.000.
7. 8 de enero vende mercancía por $23.120.430 a una persona jurídica responsable del IVA y
del régimen simple de tributación, el costo de ventas es el 50% del valor de la venta. La
venta se hace a crédito. EN ESTE SOLO AUTORRETENCION?
8. 9 de enero compra 5 computadores marca Apple por $3.550.000 cada uno. La Compra la
realiza a través de tarjeta de crédito en Alkosto de Bogotá.
9. 10 de enero le cancela al hotel Admirante del Municipio de Puerto Escondido hospedaje
con relación de causalidad por valor de $2.345.210, el Hotel es responsable de IVA.
10. 11. paga cuenta de cobro al revisor fiscal, persona no responsable del IVA por valor de
$2.500.000.
11. 12. Paga cuenta de cobro al Contador de la empresa por $2.100.000 del mes de enero de
2024, el Contador certifica dependientes. El contador es responsable del IVA.
12. 13. La empresa tiene la siguiente planta de personal: GERENTE GENERAL 18.200.000
mensual salario integral GERENTE COMERCIAL 8.500.000 salario mensual SECRETARIA
1.300.000 salario mensual ASISTENTE CONTABLE 1.500.000 salario mensual
13. Paga mantenimiento correctivo del equipo de cómputo a una persona jurídica
responsable del IVA por la suma de $4.200.000.
 14. 15. Paga honorarios a una sociedad Ltda. Por una auditoría externa por la suma de
$8.500.000, con tarifa de IVA del 19%
15. 16. Vende mercancía por $45.890.700 con costo del 50% a una persona jurídica
responsable del IVA. Se otorga un descuento por volumen del 4% EN ESTE SOLO
AUTORRETENCION
16. 17. Paga una indemnización laboral producto de un litigio por valor de $9.600.000. La
indemnización estaba provisionada
17. 18. Le devuelve a un proveedor del régimen ordinario mercancía comprada en el mes de
diciembre del 2023 por $7.230.100 ESTE QUEDA ES COMO RETENCIONES POR COBRAR?
18. 19. Compra mercancía a un responsable del IVA y del régimen simple de tributación por
valor de $75.200.000. La venta se ejecuta en la ciudad de Bogota.
19. 20. Contrata los servicios de mantenimiento de vehículos con una persona natural del
régimen ordinario declarante de renta por la suma de $6.280.000 más IVA, la persona está
bajo el criterio emperial e inscrito en la cámara de comercio

Con esta información: a) aplicar las retenciones en la fuente a que haya lugar b) elaborar los
enexos del formulario 350 declaración mensual de retención en la fuente c) presentar el
formulario 350