TALLER PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

Registre las siguientes facturas de venta o transacciones, aplicando el impuesto sobre las ventas, las retenciones en la fuente a
título de impuesto de renta y retención en la fuente por IVA y por ICA. Suponga que todas las operaciones se hacen entre
personas jurídicas, a excepción de los No responsables del impuesto a las ventas RS que son personas naturales no declarantes.

1. La Compañía S.A. responsable del impuesto a las ventas, establece un contrato de cuenta corriente comercial con La
Empresa S.A., Gran contribuyente, Autorretenedor, Agente retenedor de ICA. Durante el mes se llevan a cabo las
siguientes operaciones entre dichas compañías. El 6 de marzo La Compañía S.A. recibe factura de La Empresa S.A. por valor
de $2.950.000 más IVA tarifa general, por un servicio prestado; el 14 de marzo La Compañía S.A. envía factura a La Empresa
S.A. por valor de $ 2.630.000 más IVA tarifa general, por repuestos; el 25 de marzo La Compañía S.A. recibe factura de La
Empresa S.A. por valor de $220.000 más IVA tarifa general, por servicios. El día 30 cancela el saldo de la cuenta.

2. Una persona Responsable del impuesto a las ventas, Agente retenedor de ICA compra mercancía por $18.450.000
incluye IVA tarifa general, a una persona que es responsable del impuesto a las ventas – Gran Contribuyente. 

3. La Compañía S.A. responsable del impuesto a las ventas, registra factura por servicios de mantenimiento prestados por un
responsable del impuesto a las ventas – Gran contribuyente, Agente retenedor de ICA, el valor total de la factura
$580.000

4. Un responsable del impuesto a las ventas – Gran Contribuyente, Agente retenedor de ICA, compra 250 televisores el
monto total facturado es de $253.000.0000, a una persona que es responsable del impuesto a las ventas.

5. El 26 de marzo, la empresa de Servicios Públicos, envía la factura de servicios a La Empresa S.A. Gran contribuyente,
Autorretenedor, Agente retenedor de ICA. Discriminada así: Acueducto y alcantarillado $1.125.000, energía eléctrica
$1.548.500, teléfono $659.200 (incluye IVA).

6. Un responsable del impuesto a las ventas, compra mercancía por $1.387.000, más el IVA del 19% a una persona
Responsable del impuesto a las ventas – Gran Contribuyente, Agente retenedor de ICA.

7. El 4 de julio, la empresa Cóndor Ltda. (responsable del impuesto a las ventas) Causa honorarios a favor de Abogados S.A.S.
(responsable del impuesto a las ventas) por asesoría jurídica por valor de $1.800.000 (más IVA).

8. Un responsable del impuesto a las ventas - Gran Contribuyente, Agente retenedor de ICA compra mercancías por
$1.750.000 más el IVA del 19% a una persona que es responsable del impuesto a las ventas.

9. Alves S.A.S. recibe un préstamo de uno de sus socios por valor de $8.000.000, que son entregados en cheque (este
préstamo va a ser pagado en el corto plazo).

10. Alves S.A.S. recibe un préstamo de uno de sus socios por valor de $8.000.000, que son entregados en cheque (este
préstamo va a ser pagado en el año y medio, el negocio no contempla intereses, pero la tasa de meado para estos créditos es
del 1,2% mensual).

11. Un responsable del impuesto a las ventas – Gran Contribuyente, Autorretenedor, Agente retenedor de ICA, compra
mercancía por $15.600.000, incluye IVA, a una persona que es responsable del impuesto a las ventas – Gran
Contribuyente, Autorretenedor, Agente retenedor de ICA.

12. Una persona responsable del impuesto a las ventas – Gran Contribuyente, Autorretenedor, Agente retenedor de ICA
compra a responsable del impuesto a las ventas – Gran contribuyente, Autorretenedor mercancías gravadas por valor
total de factura de $5.647.750.

13. Un responsable del impuesto a las ventas, Agente retenedor de ICA, Compra aceite de girasol por litros, la factura total es
por valor de $1.647.000 a un responsable del impuesto a las ventas.

14. Un responsable del impuesto a las ventas le compra a un No responsable del impuesto a las ventas, mercancía por
$2.560.000.

15. Un responsable del impuesto a las ventas compra mercancía por $1.880.000 más el IVA a una persona que es
responsable del régimen simple de tributación. 

16. Un responsable del impuesto a las ventas – Gran Contribuyente, Autorretenedor contrata un servicio gravado por
$1.948.000 con un proveedor que no tiene domicilio en Colombia.