TALLER PARA TRABAJO FINAL DE RETENCION EN LA FUENTE

Con este taller se busca que ustedes realicen una actividad completa de la presentación
mensual de la retención en ala fuente, determinando el valor de la retención en la fuente
por cada concepto que se genere y diligenciar el formulario 350 de Retención.

La dinámica consiste en presentar la declaración de retención en la fuente del mes de Marzo

del año 2022, de la compañía J&B SA, Gran contribuyente con Nit. 811000116-9, con
Domicilio Fiscal en Medellín y su actividad económica es Comercio al por Mayor y por menor
de mercancía

DINAMICA:

1. LA empresa en el mes de Marzo mediante su actividad contable aplico las siguientes

retenciones en la fuente.
a) El día 1 de Marzo, la compañía realizó pagos por concepto de compra de mercancía
a la compañía industrias del caribe con nit. 812.004.132-5 perteneciente al régimen
común (Responsables de IVA), por valor de 45.200.000 más iva, producto gravado
al 19%
b) El día 2 de Marzo contrato al señor Jose Muñoz, con cedula No. 78.700.331, de
montería, por valor de 500.000, para que le realizara mantenimiento locativos en la
oficina, este señor en su Rut, No tiene la responsabilidad No.05
c) El día 4 la compañía compra mercancía a la empresa repuestos Ltda, régimen común
(responsable de IVA), con nit. 800.114.235-6, de Medellín por valor de 32.500.000
más iva del 19%.
d) El día 5 la Empresa paga honorarios a su revisor fiscal por valor de 1.500.000, No
responsable de IVA identificado con cedula .78.024.732 declarante de renta
e) El día 6 pago horarios a la empresa Avalúos Técnicos SA, con nit 812.003.566-8 por
valor de 7.000.000 más IVA del 19%
f) El día 9 la compañía compro un lote a la empresa Araujo y Segovia con nit
890.236.555-6 por valor de 200.000.000
g) El día 10 la compañía pago mantenimiento a los computadores al técnico Andres
soto con cedula 26.132.324. por valor de 500.000, No responsables de iva, en su Rut
figura con la responsabilidad No.05
h) El dia 11 la compañía paga arriendo de la bodega a Araujo y Segovia por valor de
3.000.000 mas el iva del 19%. Perteneciente al régimen común(Responsable de IVA)
i) El dia 12 la compañía pago el servicio de hotel a la empresa Hotel Sinu, con nit
811.008.725-3 por valor de 600.000 mas iva del 19%
j) El dia 13, compra papelería por 3.700.000 más iva del 19% a papelería futuro con
nit. 811.356.887
k) El dia 15 la compañía pago trasporte de la 1era quincena de sus empleados a la
empresa tucura con nit. 800.155.325-9 por valor de 3.500.000
 l) El dia 16 la empresa pago arriendo por un vehículo que alquilo durante el mes de
Marzo a la empresa Rentar del Sinú con nit. 890.000.369-8 Responsable de IVA por
valor de 4.200.000 + iva del 19%
m) El dia 18, la empresa compro mercancía a la compañía Litoral ltda, con nit.
890.222.336-2 régimen común(Responsable de IVA). Por valor de 36.000.000+ iva
del 19%
n) El día 20 la compañía compra un aire acondicionado a Jaime diaz, cedual 78.669-
724. Del régimen común, responsabilidad 05. Por valor de 900.000 mas iva19%
o) El dia 22, la compañía pago un servicio de trasporte de carga de la mercancía por
valor de 2.000.000 a la empresa transportamos sa con nit. 811.009.788-3
p) El dia 25, La compañía pago honorarios a un consultor externo Mario Jaramillo con
cedula 16.324.326. por valor de 2.500.000 + iva del 19% Responsable de IVA
q) El dia 29 de Marzo se Compro Mercancia, a la Compañía Ferreteros SAS, Gran
Contribuyente, por Valor de 25.000.000 mas iva del 19%
r) El dia 30 de Marzo compro mercancía para la Venta a la compañía IBC Ltda. Por
valor de 10.000.000. mas iva del 19%. Esta Empresa es Autorretenedora y Gran
Contribuyente.
s) El dia 31 la compañía realiza los cálculos de retención por salarios de los siguientes
trabajadores
➢ Gerente Carlos Manota, Se le pago el sueldo del mes de Marzo de 2022 por
valor de $12.500.000, presento certificado firmado por contador certificando
un dependiente económico, paga medicina prepagada por valor de 750.000
mensuales, además ahorra mensualmente a AFC. 1.800.000

➢ Director administrativo y financiero Ana Guerra con cedula 36.321.433 sueldo

6.500.000, presento certificado de intereses por préstamo de vivienda del año
anterior por valor de 12.000.000 Anuales, además presento certificado de
medicina pre pagada por valor de 5.000.000 Anual.

➢ Silvestres Manjarrez, contador público con cedula 78700330 sueldo de

4.600.000, hace ahorros voluntario a pensión por valor de 700.000 mensuales
Presento certificación de Dependiente Económico

La compañía en el mes de Marzo 2022 facturo ingresos por valor de $4.600.000.000

Elabore el anexo discriminado por concepto y por tercero el valor de la retención y elabore
el formulario para la presentación del mes de Marzo de 2022.

El trabajo debe incluir los asientos contables

El anexo debe contener por concepto y por tercero, es decir, discriminar a cada persona
quién se le aplico la retención.