EJERCICIOS N.

3 PROCEDIMIENTO TRIBUTARIA

AÑO 2019

1. La empresa ejercicio SAS. con NIT. 830.124.124-9, es omiso en la presentación de

la declaración de IVA periodo 1 Bimestral del año 2019, registra la siguiente
información:
Ingresos venta de electrodomésticos $258.530.352
Compra inventarios $144.250.000
Saldo a favor periodo anterior $5.477.000

2. La empresa XYZ SAS. con NIT. 900.357.212-6, presento la declaración de IVA

Bimestral, 4 periodo 2017, en la cual presento la siguiente información.
Ingresos por venta de servicios $125.698.000
IVA generado del 19% $
Compra inventarios del 19% $82.000.000

El contribuyente corrige la declaración al día de hoy, determinando que no incluyo

una de venta por 4.150.000+iva

3. contribuyente PLAZA SESAMO SAS. con NIT. 901.325.877-2, es omiso en la

presentación de la declaración de renta año 2017, su impuesto a cargo es por
valor de $35.652.000, la Dian lo emplaza y el decide presentarla al día de hoy.
Retenciones que le practicaron $32.150.000.

4. El contribuyente SERAFIN QUEJAMBRE ALAMEDA, con CC. 80.146.523

presento su declaración de renta año 2018.
Impuesto a cargo $22.450.000
Retenciones que le practicaron $9.550.000

La Dian lo EMPLAZO para que corrija su declaración, el contribuyente hizo caso

omiso y la Dian lo emplaza para que corrija antes del requerimiento especial, donde
le determina que el impuesto a cargo es $38.450.000

5. El contribuyente MARIMBAS Y FLAUTAS SA. Con NIT. 830.147.325-6,

presento su declaración de retención en la fuente periodo 2 año 2018, con un
 total de retenciones de $15.446.000, la cual no cancelo dentro de los dos meses
siguientes, según determina la norma como plazo máximo para su cancelación.
La Dian lo emplaza para que solucione el problema. Determine cuál es el paso a
seguir para subsanar dicho inconveniente y realícelo.

6. La empresa DIN DON SAS. con NIT. 800.654.123-9, sus ingresos provienen de
arrendamientos de una bodega por valor mensual de $19.340.000, durante ese
año no presento las declaración de IVA 3. Sus ingresos en el año
inmediatamente anterior fueron de $225.000.000

7. La Dian emplaza al contribuyente SOY GUZMAN ADREDE, con CC.

79.349.589-3, por la no presentación de la declaración de renta año 2014, La
renta líquida gravables es $78.450.000, impuesto a cargo $18.354.000, y un
saldo a favor de $4.850.000, Determine cuál es el procedimiento a seguir y
realícelo si es pertinente.

8. La empresa RAPIDOS Y FURIOSOS SA con NIT. 830.124.650-1 se

constituyó en el 2018, empezó a facturar servicios gravados l 19% en el mes de
mayo obteniendo unos ingresos mensuales de $45.500.000 más IVA, y compras
gravadas al 19% de $15.00.000, el contador de la empresa presento 2
declaraciones cuatrimestrales, la Dian los oficio, diciendo que las declaraciones
presentan inconsistencia en la periodicidad, el gerente lo contacta y le solicita
asesoría en el tema y corrección del mismo. Las declaraciones se pagaron en su
debido momento, que sucede con ese dinero. Que diligencia se tiene que hacer.

9. El contribuyente CASIMIRO CUESTA ABAJO con CC. 79.852.691-2,

presento su declaración de renta año 2018 el 30 de septiembre de 2019, cuando
la fecha de vencimiento era el 27 de septiembre de 2019, el 27 de noviembre la
Dian lo oficia, pidiéndole que corrija su declaración y que incluya la sanción e
intereses moratorios correspondientes a que haya lugar. Tenga pendiente que
hay extemporaneidad y corrección a la declaración.

10. El contribuyente SHIRLEY DAYANA CABEZAS con NIT. 52.852.852-2

régimen común, presento su declaración de IVA periodo 3 cuatrimestral del año
2017, dejando un saldo a favor pro $15.458.000, la Dian le fiscaliza la
declaración y de acuerdo a la información suministrada y cruce con exógena no
le acepta descontables por valor en IVA descontable de 5.455.000, determine el
procedimiento a seguir.
11. El contribuyente ARMANDO CASAS ROBLEDO SAS con NIT. 860.357.489-
6, presento su declaración de ICA anual año 2017 en enero de 2018, en la
ciudad de Bogotá, sus ingresos fueron por $425.500.000, por comercialización
de producto terminado tarifa ICA 11.04*1000. Retenciones que le practicaron
$4.413.000. El contador se dio cuenta el día 2 de febrero y corrigió de que no
había incluido avisos y tableros.

12. La empresa SANBER SAS con NIT. 900.701.318-9, presento la declaración de

retenciones periodo 8 del año 2019, total retenciones $23.452.000 y se canceló
oportunamente, revisando se encontró una factura de proveedor por compra de
inventarios por valor de $42.852.000 a la cual no se contabilizo en el mes que
recibió dicha factura. Determine como contador el procedimiento a seguir y
hágalo.

13. La empresa FUERTE Y MAS FUERTE GRITA SAS con NIT. 830.147.874-3,
presento la declaración de retenciones de Ica periodo 2 de 2018
litográficamente, retenciones 58.000, nunca realizo el pago, determine que se
hace.

14. La empresa SAN ALBERTO VUELVAS SA, con NIT. 901.255.896-8, presento
125 días tarde su declaración de activos en el exterior año 2019, activos totales
$325.000.000, calcule la sanción.

15. La empresa FELIZMENTE SA con NIT. 900.475.589-3 tiene en su nómina un

empleado y le practica retención en la fuente por salarios por valor de
$1.400.000, en el mes de junio de 2019 se da cuenta que no ha declarado esas
retenciones, determine el procedimiento a seguir y calcule la sanción..

16. La Dian oficia al señor CAMALEON BUENAGENTE, por la no presentación

se su declaración de renta año 2017, ingresos del periodo $223.000.000 por
salarios, gastos y costos imputables del 40%, calcule la renta líquida gravable y
su impuesto y determine la sanción, si es procedente.

17. El contribuyente GERMAN AYALA GARCIA, con NIT. 79.349.698-5, ES

OMISO EN SU DECLARACIÓN DE RENTA año 2017, es su primera
declaración de renta, lo requieren por su patrimonio que supera el monto
establecido, el avaluó de su apto en el 2018 fue de $150.500.000 y el del año
2017 su avaluó fue de $135.000.000. ese todo su patrimonio, determine el paso
a seguir.
18. El contribuyente NADADONE SAS con NIT. 900421.641-5, presento su
declaración de renta año 2014, en la cual fue firmada por su representante legal
pero no por el revisor fiscal estando obligado a ello, determine el procedimiento
a seguir y realícelo.

19. La empresa CARGUE Y DESCARGUE SAS, con NIT. 901.874.887-8,

presento su declaración de IVA periodo 5 año 2018, IVA generados 19% por
valor de $84.788.000 y descontables del 19% por valor de $44.369.0001, olvido
incluir una factura de compra por valor de $22.00.000+iva del 19%, corrija y
calcule la sanción.

20. La empresa DESCARGUE Y VUELVA ACARGAR LTDA, con NIT.

800.687.142-3, presento su declaración de IVA periodo 3 cuatrimestral año
2018, con los siguientes datos:

INGRESOS GRAVADOS 19% 222.852.0000

INGRESOS EXLUIDOS $67.000.000
Compras gravadas al 19% 105.263.158
Retenciones e IVA que le practicaron en el periodo $12.450.000
Saldo a favor del periodo anterior $3.80.000

A los 8 meses exactamente se dieron cuenta de que no incluyeron en la

declaración unos ingresos $71.578.000, el mismo día corrigieron la declaración,
determine el procedimiento.

21. El contribuyente ANDRES PARADA DE UNA con CC. 79.852.479-2,

presento su declaración de renta año 2017, es el tercer año que presenta su
declaración, con los siguientes datos:

IMPUESTO A CARGO $145.654.000

SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR $25.875.000

ANTICIPO AÑO 2017 $13.455.000

ANTICIPO PARA EL AÑO 2018 $

RETENCIONES QUE LE PRACTICARON AÑO 2017 $35.477.000

La Dian detecta por información exógena que el contribuyente no calculo

anticipo para el año 2018, estando obligado hacerlo.

IMPUESTO A CARGO AÑO 2019 $122.000.000