DESARROLLO DEL PUNTO 4 DEL P/T DEL ACTIVO DISPONIBLE (1)

Usted está haciendo la auditoria a la empresa “SERLIMGEN SRL” y según

procedimientos de auditoría aplicados, de una muestra representativa procedió al
recalculo o reconciliación de las conciliaciones, entre ellas la del mes de junio del 2016
a la cuenta cte. 10-00456 del banco económico.

LIBRETA BANCARIA
fecha detalle cheque debe haber saldo
01/06/2016 Saldo junio 2016 4.000.-
02/06/2016 Deposito del efectivo recaudado 15.000.- 19.000.-
08/06/2016 Pago de deuda al sr. bueno 110 2.300.-
15/06/2016 Pago de alquiler de oficina 111 3.000.-
20/06/2016 Pago de impuesto junio 2016 112 1.000.-
27/06/2016 Deposito cheq.2020 banco unión 2.000.-
30/06/2016 Pago de sueldo a la secretaria 113 1.230.-

EXTRACTO BANCARIO
fecha detalle cheque debito créditos saldo
01/06/2016 Saldo anterior 4.000.-
02/06/2016 Deposito 15.000.- 19.000.-
09/06/2016 Cheque 110 2.300.-
15/06/2016 Cargo por chequera 50
20/06/2016 cheque 112 1.000.-
30/06/2016 cheque 113 1.230.-
31/06/2016 Intereses 220.-

La cual tiene un saldo disponible de bs. 13.640.- según la conciliación realizada por el
contador.
HOJA DE CONCILIACION BANCARIA

BANCO………………………………………………CTA. CTE.
…………………………………………….MONEDA…………………….

DEL……………………………………….AL…………………………………….

DETALLE CHEQUE EMPRESA BANCO OBS.

DEBE HABER DEBITO CREDITO

SUMAS
SALDO REAL EN BANCO
SUMAS IGUALES
 LIBRO DIARIO
EXPRESADO DE BOLIVIANOS
FECHA CPTE COD. CTA DETALLE/GLOSA DEBE HABER
31-10-16 CT BANACO M/N 256,70
CAJA M/N 256,70
G: Deposito de cheque Nº 423