COBRANZAS O REMESAS

Remesa simple
¿Qué es?
Una remesa simple consiste en uno o varios documentos financieros (letras, pagarés,
recibos...) que el exportador envía al importador a través de su banco, para su cobro
según las condiciones previamente acordadas (plazo, cantidad, gas-tos...) sin
necesidad de aportar ningún tipo de documento comercial. Pueden ser pagaderas a la
vista o a plazo.
Intervinientes
En el esquema operativo de una remesa simple, aparecen cuatro participantes:

Tipos
Según las instrucciones que curse el exportador a su banco, las remesas simples pueden
incluir:

• Efectos al cobro contra pago: los efectos financieros que el exportador entrega
a su banco para que gestione su cobro a la vista.
• Efectos para aceptar y guardar: los efectos financieros que el exportador
entrega a su banco para que gestione la aceptación del librado y después los
mantenga en su poder o en poder del banco presentador hasta su cobro.
Suele utilizarse cuando el vencimiento del efecto es a corto plazo.
• Efectos para aceptar y devolver: se diferencia de los anteriores en que una vez
aceptados por el librado, el banco presentador remite los efectos al
exportador. Suele utilizarse cuando el vencimiento del efecto es a medio o
largo plazo.

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Cuando la remesa es pagadera a plazo, el exportador normalmente desea contar con el
efecto aceptado por el librado (importador) para poder solicitar más fácilmente su
descuento en el banco y obtener financiación del aplazamiento de pago.
Operativa
El procedimiento para pagar una compraventa internacional mediante una remesa
simple, es el siguiente:

• El exportador envía las mercancías al lugar convenido en el contrato

comercial. A la vez, y directamente, envía al importador los documentos
comerciales que precisa para retirar la mercancía.
• El exportador entrega en su banco los documentos financieros (letra de
cambio) para que, directamente o a través de otro banco, sean presentados
al importador, para su cobro o aceptación según las condiciones, en fecha y
forma, establecidas por el exportador.
• El banco del exportador envía los documentos financieros y las instrucciones de
cobro al banco del importador encargado del cobro.
• El banco del importador presenta el documento financiero al importador para
su aceptación o pago, responsabilizándose del cumplimiento de las
condiciones indicadas por el exportador.
• El importador devuelve el documento aceptado, siempre que sea conforme a
los términos acordados con el exportador.
• El banco del importador devuelve la letra aceptada o los fondos del pago al
banco del exportador.
• El banco del exportador entrega al mismo la letra aceptada o su importe
pagado por el importador.

Recomendaciones para el exportador

• El exportador debe dar instrucciones muy claras a su banco sobre la

posibilidad de proceder o no al protesto de la letra, en caso de impago o falta
de aceptación.
• En el caso de pago aplazado, si el exportador quiere financiarlo, debe dar
instrucciones a su banco para que guarde la letra una vez aceptada y
la presente al cobro en su plazo.
• El exportador puede solicitar al banco que le informe del resultado del cobro o
aceptación de la letra en el momento en que se produzca, ya que se quedará
tranquilo si todo ha ido bien o podrá actuar con rapidez en caso contrario.
• El exportador tiene que dejar claro en las instrucciones incluidas en la remesa
de cuáles son las comisiones y gastos que obligatoriamente deben ser a cargo
del importador y cuáles a su cargo. Obviamente debe intentar que la mayoría
sean a cargo del importador.
• En las exportaciones con pago aplazado, procurar conseguir un aval
bancario en la propia letra, si es que no se tiene confianza en el importador.
Aunque los documentos financieros como la letra, si están correctamente
instrumentados (los sellos y timbres deben ser locales del país destino, no del
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 de origen), permiten recurrir judicialmente con el objetivo de conseguir el
importe impagado, el proceso es más largo y caro.

Orden de pago documentaria

¿Qué es?
Es la orden emitida por un importador a su banco para que pague una determinada
cantidad de dinero al exportador, a través de otro banco, a la presentación de ciertos
documentos especificados en la propia orden.
No se suele utilizar ya que presenta características comunes con la orden de pago simple
y con el crédito documentario y no tiene las ventajas de cada uno. De hecho, la orden
de pago documentaria es una orden de pago simple pero condicionada a la
presentación de los documentos comerciales que se especifican en la propia orden.
Los documentos comerciales que pueden solicitarse en una orden de pago
documentaria son comunes a todos los medios de pago documentarios, pero el
documento mínimo que suele solicitarse es el original del documento de transporte como
el Bill of Lading (B/L), el cual suele ser suficiente.
Esenciales
Como hemos dicho, la orden de pago documentaria se parece al crédito documentario
(que veremos posteriormente), pero se diferencian básicamente en cuatro puntos:

• La orden de pago documentaria es revocable antes del momento del pago al

beneficiario, por lo que no es demasiado segura, ya que el importador puede
ordenar su cancelación mientras el exportador no haya presentado los
documentos y cobrado la orden de pago. El crédito documentario, por lo
general, es irrevocable y, por tanto, tiene una mayor seguridad de cobro.

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 • La orden de pago no tiene legislación específica. El crédito documentario, por
el contrario, está sujeto a las "Reglas y Usos Uniformes" de la Cámara de
Comercio Internacional, reconocidos internacionalmente.
• En la orden de pago documentaria, los bancos son meros intermediarios, por lo
que no tienen ninguna obligación de revisar los documentos presentados por
el exportador, sólo deben comprobar que están todos los solicitados. En el
crédito documentario, los documentos son revisados en forma y fondo.
• La orden de pago se carga en la cuenta del importador en el mismo momento
de ser cursada. El crédito documentario se carga a la recepción de los
documentos conformes.

Operativa
El procedimiento es el siguiente:

• El importador solicita a su banco que emita una orden de pago a favor del
exportador, condicionando su pago a la entrega de determinados
documentos.
• Antes de cursar esta orden, el banco emisor adeuda en la cuenta del
importador el importe de la orden y da instrucciones al banco pagador sobre
los documentos especificados por el importador y las condiciones en las que
se debe realizar el pago, para que actúe en este sentido.
• Una vez recibidos los documentos y las instrucciones, el banco pagador
comunica al exportador su recepción y dichas condiciones de pago.
• Si ya ha enviado la mercancía, el exportador presenta al banco pagador la
documentación que justifica el envío de las mercancías y si son conformes a las
condiciones recibidas, recibe el importe acordado. En caso de que todavía no
haya enviado la mercancía, debe proceder a enviarla para obtener la
documentación solicitada en la orden de pago documentaria.
• El banco pagador remite los documentos al banco emisor y le adeuda la
cantidad pagada. El banco emisor entrega la documentación al importador y
éste se dirige al puerto de destino para retirar la mercancía

Remesa documentaria
¿Qué es?
La remesa documentaria (DP) consiste en el envío de determinados documentos
comerciales ("documentaria") representativos de la propiedad de la mercancía
exportada, que pueden ir acompañados o no de documentos financieros como letras o
pagarés ("remesa"), remitidos por el exportador a través de su banco, con las instrucciones
de que sean entregados al importador, mediante un banco de su país, cuando pague o
se comprometa en firme a pagar el importe de la remesa o contra la aceptación o pago
de los documentos financieros si los hubiera.
La diferencia que existe con la remesa simple reside en que en la remesa documentaria
es obligatorio que en el envío vayan documentos comerciales (facturas de transporte,

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pólizas de seguro, certificados de origen, etc.), acompañando a los documentos
financieros que deben ser pagados o aceptados, para poder efectuarse la entrega de la
restante documentación.
La diferencia con el crédito documentario es que en la remesa documentaria los bancos
tienen como función VERIFICAR si los documentos recibidos se corresponden con los
indicados en las instrucciones del exportador, avisando si falta alguno, pero NO adquieren
ningún compromiso respecto al buen fin de la operación.
Tipos
Existen tres modalidades de remesas documentarias en función del requisito exigido para
la entrega de los documentos comerciales que las componen:

• Entrega de documentos contra pago: el importador tiene que realizar el pago

del importe en la moneda establecida en la remesa, para poder obtener los
documentos comerciales necesarios para retirar la mercancía. Estos
documentos comerciales no tienen que ir necesariamente acompañados de
documentos financieros.

En caso de que el importador no pague, el exportador continuará siendo el propietario

de la mercancía, pero al encontrarse en el país destino, el exportador tendrá que
reembarcaría o venderla a un segundo comprador del país destino rápidamente.

• Entrega de documentos contra aceptación: el banco hará entrega de los

documentos comerciales al importador (librado) contra aceptación del
efecto, por lo que en esta modalidad resulta imprescindible la existencia de, a'
menos, un documento financiero con una determinada fecha de vencimiento.

El efecto aceptado puede quedarse en el banco hasta su vencimiento ("aceptación y

cobro") o puede ser devuelto al exportador para ser nuevamente presentado al
vencimiento ("aceptación y devolución") en este caso tendríamos dos remesas, una para
aceptación, y otra simple para cobro al vencimiento. En caso de que el importador no
acepte el correspondiente efecto, no se le entregarán los documentos y el exportador
seguirá teniendo la posesión de la mercancía, aunque estará en otro país.

• Entrega de documentos contra recibo en fideicomiso: esta modalidad es

utilizada principalmente en Estados Unidos para la importación de productos
alimenticios. El banco del importador encargado de gestionar el cobro, está
autorizado a entregar los documentos comerciales al comprador, pero sólo en
depósito para que pueda gestionar los correspondientes trámites,
principalmente sanitarios, para introducir la mercancía en el país. A cambio de
los documentos comerciales, el importador suscribe un "recibo en depósito"
(trust letter o trust receipt) por el que se compromete a mantener la mercancía
bajo control y a disposición del banco encargado del cobro.

Cuando la remesa es pagadera a plazo, el exportador normalmente desea contar con el

efecto aceptado por el librado (importador) para poder solicitar más fácilmente su
descuento en el banco y obtener financiación del aplazamiento de pago.

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Operativa
El procedimiento para pagar una compraventa internacional mediante una remesa
documentaria, es el siguiente:

1. El exportador envía la mercancía al lugar convenido en el contrato

comercial.
2. Entrega a su banco los documentos comerciales junto con un efecto a cargo
del comprador, por el importe de la operación y con las condiciones de la
entrega al importador En dichas condiciones se debe indicar: "entregar los
documentos al importador, siempre y cuando pague o acepte el efecto" (en
el caso de ventas con pago aplazado).
3. El banco del exportador envía la remesa al banco del importador.
4. El banco del importador presenta el efecto al importador y solamente le
entrega los documentos comerciales contra pago del mismo.
5. El importador examina los documentos y si los encuentra conformes a lo
esperado procede al pago o la aceptación del efecto, recibiendo la
documentación que le permitirá despachar la mercancía.
6. En caso contrario, no aceptará el efecto ni la mercancía.
7. El importador presenta los documentos en el puerto de destino para poder
retirar la mercancía.
8. El banco del importador devuelve el importe o el efecto aceptado, de
acuerdo con las instrucciones recibidas.
9. El exportador recibe de su banco el efecto aceptado (remesa contra
aceptación) o los fondos si el cobro ha sido realizado (remesa contra pago).

Recomendaciones para el exportador

-La única garantía que ofrece la remesa documentaria al exportador es que cede la
posesión de los documentos remitidos (representativos de las mercancías) sólo cuando el
importador se compromete en firme a abonar el importe. Pero no garantiza el cobro de
la exportación.
-El exportador debe analizar si la razón por la que el importador no quiere pagar o aceptar
el efecto puede ser alguna de las siguientes situaciones:

• Cuando el importador tiene dudas sobre la calidad o cantidad de la

mercancía.
• Cuando el exportador no ha remitido alguno de los documentos necesarios
para realizar la operación. Los documentos deben ser entregados tal como los
solicita el importador, sin errores y completos para que no pueda rehusar su
pago por deficiencias en los mismos. Por tanto, es importante analizar los
documentos solicitados por el importador y tratar de que sean usuales y de fácil
obtención.
• Cuando existen discrepancias o errores entre los documentos.
• Cuando se indica que los gastos bancarios son por su cuenta y se ha pactado
lo contrario.

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 • Por simple mala fe del comprador

-El exportador debe dar instrucciones concretas al banco si se produce un impago. Estas
instrucciones se refieren a si se debe protestar o no la letra por falta de pago, a
qué hacer con las mercancías: almacenarlas, asegurarlas, venderlas a un tercero o
retornarlas a el país de origen.
-Indicar por cuenta de quién son los gastos del banco presentador de la letra.
-En caso de no ser aceptados los documentos, se deberá dar instrucciones al banco
respecto el destino de éstos.
-Este sistema de cobro se utiliza preferentemente cuando la mercancía no es
perecedera y tiene fácil colocación en otros mercados o, si en último caso,
compensa retornarla a el país de origen. El retorno de la mercancía al país de origen
puede resultar problemático y costoso, lo que debe tenerse en cuenta especialmente en
expediciones de escaso valor Las gestiones de venta a un segundo comprador en el país
destino pueden resultar complejas.
-El exportador tiene que tener en cuenta que:

• Si la mercancía permanece un largo período de tiempo en la aduana sin que

nadie se haga cargo de ella, será subastada por los servicios aduaneros.
• La estancia prolongada de mercancías en la aduana genera unos costes
aduaneros y unos riesgos de pérdida o deterioro.
• El almacenamiento y seguro en destino puede tener un coste elevado.

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