UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MEXICO

MATERIA: CONTABILIDAD FINANCIERA

GRUPO: GAP-GCNF-1602-B1-010

DOCENTE: ENRIQUE ANTONIO BASABE GALINDO

ACTIVIDAD: CONCILIACION BANCARIA

AGOSTO 2016

Daniel Cante
ES1521205659@unadmexico.mx
Esta actividad es individual y el estudiante tendrá que:

1. Analizar el siguiente caso en el cual debes de elaborar una conciliación

bancaria.

2. Revisar a detalle los registros efectuados en el Auxiliar de bancos,

observar que los Cargos y Abonos están todas las entradas o depósitos
registrados por la empresa, en sus respectivos Abonos y Cargos, así como
su saldo.

3. Analizar el Estado de Cuenta bancario y elaborar la conciliación

bancaria.

LA EXITOSA, S.A.
ESTADO DE CUENTA BANCARIO AL 30 DE JUNIO DE
20XX

SALDO AL INICIO DEL MES 135,450.00

FECHA MOVIMIENTOS DE CUENTA CARGOS ABONOS

15-jun DEPÓSITO EN EFECTIVO 1,350.00
15-jun CH. 141 PAGADO 14,100.00
18-jun CHEQUE 2154 DEPOSITADO 41,140.00
19-jun CHEQUE 2165 DEPOSITADO 15,110.00
19-jun CH. 142 PAGADO 3,215.00
25-jun CH. 143 PAGADO 44,214.00
30-jun COMISIÓN POR MANEJO DE CUENTA 300.00
30-jun IVA COMISIÓN MANEJO DE CUENTA 48.00
TOTAL DE MOVIMIENTOS 61,877.00 57,600.00
SALDO ACTUAL AL 30 DE JUNIO 2013 131,173.00

Daniel Cante
ES1521205659@unadmexico.mx
 LA EXITOSA, S.A.
LIBRO AUXILIAR DE LA CTA BANCARIA: BANPACÍFICO, S.A. NO. 41410
AL 30 DE JUNIO DE 2013

SALDO AL INICIO DEL MES JUNIO 2013 135,450.00

FECHA MOVIMIENTOS DE CUENTA CARGOS ABONOS SALDO

SALDO AL INICIO DEL MES 135,450.00
14-jun DEPÓSITO EN EFECTIVO 1,350.00 136,800.00
15-jun CH. 141 INDUSTRIAS Y OGI 14,100.00 122,700.00
15-jun CH. 142 PAPALOTE FELIZ 3,215.00 119,485.00
15-jun CH. 143 COMERCIALIZADORA LIQUILLO 44,214.00 75,271.00
16-jun CH. 144 AUTOSERVICIO EL CHAVO 12,400.00 62,871.00
17-jun CHEQUE 2154 DEPOSITADO 41,140.00 104,011.00
17-jun CHEQUE 2165 DEPOSITADO 15,110.00 119,121.00
19-jun CH. 145 ROBLES ROBLES Y ASOCIADOS 1,500.00 117,621.00
TOTAL DE MOVIMIENTOS 57,600.00 75,429.00
SALDO FINAL DEL MES
117,621.00

LA EXITOSA, S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA: BANPACÍFICO, S.A. NO. 41410
AL 30 DE JUNIO DE 20XX

31 MAY
SALDO AL FINAL DEL MES DEL BANCO
20XX 131,173.00

FECHA CARGOS CONTABILIZADOS POR NOSOTROS NO ABONADOS POR EL BANCO

CH. 144 AUTOSERVICIO EL CHAVO 12,400.00 -

CH. 145 ROBLES ROBLES Y ASOCIADOS 1,500.00

13,900.00
FECHA CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CONTABILIZADOS POR NOSOTROS
COMISIÓN POR MANEJO DE CUENTA 300.00
IVA COMISIÓN MANEJO DE CUENTA 48.00

348.00

Daniel Cante
ES1521205659@unadmexico.mx
 FECHA ABONOS CONTABILIZADOS POR NOSOTROS NO CARGADOS POR EL BANCO

FECHA ABONOS DEL BANCO NO CONTABILIZADOS POR NOSOTROS

SALDO CONTABILIDAD
117,621.00

4. A manera de conclusión indicar la importancia de tener este control dentro de la

cuenta de bancos.
Es de suma importancia, pues es un cotejo de las cuentas del libro auxiliar contra
las cuentas del banco, así se descartan movimientos que no se tenían asentados o
poder hacer observaciones y ajustes de los mismos.

Daniel Cante
ES1521205659@unadmexico.mx