FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

8/1/2022
8/1/2022
8/1/2022
8/1/2022
8/1/2022
8/1/2022

1 8/2/2022
1 8/2/2022
1 8/2/2022
1 8/2/2022
1 8/2/2022
1 8/2/2022
1 8/2/2022

2 8/5/2022
2 8/5/2022
2 8/5/2022
2 8/5/2022
2 8/5/2022
3 8/9/2022
3 8/9/2022
3 8/9/2022
3 8/9/2022
3 8/9/2022
3 8/9/2022
3 8/9/2022

4 8/15/2022
4 8/15/2022
4 8/15/2022
4 8/15/2022
4 8/15/2022

5 8/21/2022
5 8/21/2022
5 8/21/2022

6 8/22/2022
6 8/22/2022
6 8/22/2022
6 8/22/2022
6 8/22/2022
 Aug-22
20466728790
ACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LIMA TE QUIERO LIMPIA SA.C.

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO

LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO

(TABLA 8)

Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura

Por compra de mercaderia 8

Por compra de mercaderia 8
Por compra de mercaderia 8
Por compra de mercaderia 8
Por compra de mercaderia 8
Por compra de mercaderia 8
Por compra de mercaderia 8

Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14
Por compra de Mercaderia 8
Por compra de Mercaderia 8
Por compra de Mercaderia 8
Por compra de Mercaderia 8
Por compra de Mercaderia 8
Por compra de Mercaderia 8
Por compra de Mercaderia 8

Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14
Venta de Mercaderia 14

Devolucion de Mercaderia
Devolucion de Mercaderia
Devolucion de Mercaderia

Devolucion de Mercaderia
Devolucion de Mercaderia
Devolucion de Mercaderia
Devolucion de Mercaderia
Devolucion de Mercaderia
PERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO

101 Caja
121 Cuentras por pagar Comerciales terceros
20 Mercaderias
335 Inmuebles
501 Capital

201 Mercaderias
4011 Igv
421 Facturas
001-456 421 Factura por pagar
101 Efectivo
201 Mercaderias
611 Variacion de Inventarios

1212 Emitida en carteras

4111 Igv
701 Mercaderias
1041 Cuenta corriente operativa
001-789 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
 6011 Mercaderias
4011 Igv
421 Facturas
001-863 421 Factura por pagar
101 Efectivo
201 Mercaderias
611 Variacion de Inventarios

1212 Emitida en carteras

4111 Igv
701 Mercaderias
1041 Cuenta corriente operativa
001-790 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

709 Mercaderias
40111 Igv
001-005 121 Facturas, boletas y otros comprovantes por pagar

6011 Mercaderias
4011 Igv
421 Facturas, boletas y otros comprovantes por pagar
611 Variacion de existencia
20 Mercaderias
TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 2,250.00
S/ 405.00

S/ 2,655.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCI
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1

TOTALES
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0.00 0.00
 BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA
104 CUENTAS CORRIENTES
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
20 MERCADERÍAS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
60 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTAS
SUMA 0 00 0
RESULTADOS
TOTALES

Nota: Para hacer los ajustes tener en cuenta

a) Abona el monto del costo de ventas y cargar contra la cuenta 61,
b) La cuenta 69 se hace cero
c) la cuenta 61 se va a restar con el monto de la cuenta 69
d) La cifra resultante va en la columna de pérdida o ganacia del Estado de resultado por naturaleza
Si es positivo va en la columna ganancia
BALANCE DE COMPROBACION

AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0
RESULTADO POR FUNCION

GANANCIA