INTEGRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

1 En esta cédula se registra el fondo asignado para Caja Chica, el cual se coloca en la columna
Fondo Asignado.

2 En la columna de Comprobado se registra el total de la suma de los comprobantes (facturas o

recibos) que se pagaron con el fondo de Caja Chica y se identifica con A-1 y el arqueo de fondos
A-2 representa la totalidad de efectivo (billetes, monedas o cheques) objeto de arqueo.

NOTA:
Para registrar la cantidad de la Cédula analítica de comprobantes y el arqueo de fondos, deben
elaborar primero las cédulas A-1 y A-2

3 La integración de la diferencia se establece así: si el total comprobado (suma de comprobantes y

total efectivo) es menor al Fondo Asignado tenemos un Faltante de Caja Chica, pero si total
comprobado es mayor al fondo asignado la direncia es un Sobrante de Caja Chica.

4 Luego escribimos la conclusión, tal como se indica en el ejercicio resuelto.

CÉDULA " A-1 "ANALÍTICA DE COMPROBANTES DE CAJA CHICA

1 En esta cédula solo detallamos los documentos que amparan los gastos efectuados con el fondo
de caja chica, concepto, proveedor, fecha del documento, No. De factura y el valor, y
determinados el total en Q. de dichos documentos.

CÉDULA " A-2 "ARQUEO DE FONDOS"

1 En esta cédula detallamos los billetes, monedas y cheques que se encontraron en el momento del
arqueo del efectivo del fondo de Caja Chica, sumando el total de billetes, monedas y cheques

CÉDULA DE AJUSTES CONTABLES

1 Deben de contabilizar en esta cédula los ajustes tanto por el faltante como el sobrante detectado
en el arqueo de Caja Chica.

Si es un faltante la partida queda así:

Deudores Empleados xx
Caja Chica xx

Si es un sobrante:
Caja Chica xx
Cuentas por Pagar xx
 ANALÍTICA DE COMPROBANTES
DE CAJA CHICA P.T:
Iniciales Fecha
EMPRESA: Elaborado por:
FECHA: Revisado por:

Documento
No. Concepto Proveedor Fecha
No. Factura Valor
1 Agua Empagua 6/01/ 1520 Q 300.00
2 Teléfono Telgua 7/01/ 920 Q 400.00
3 Combustible Shell 10/01/ 512 Q 200.00
4 Energía Eléctrica Deorsa 12/01/ 9004 Q 500.00
5 Utiles de Oficina Arimay 14/01/ 520 Q 500.00
6 Suscripción Prensa Libre 17/01/ 940 Q 400.00
7 Extracción de Basusra El Nítido 24/01/ 1020 Q 50.00
8 Agua Salvavdas El Edén 24/01/ 6878 Q 110.00
9 Pintura La Paleta 26/01/ 3040 Q 610.00
10 Jabón líquido La Torre 27/01/ 20040 Q 310.00

TOTAL Q 3,380.00

OBSERVACIONES: Los documentos descritos en esta Cédula de Auditoría por un valor

total de Tres mil trescientos ochenta quetzales ( Q.3,380.00 ) quedan en poder del
encargado.

f).
Lic. Auditor
 INTEGRACIÓN DEL FONDO
DE CAJA CHICA P.T._________
Iniciales
FECHA: Elaborado por:
EMPRESA: Revisado por:

TOTALES
No. CONCEPTOS Ref. Fondo Asignado Comprobado
Apertura del Fondo de Caja Chica según
cheque No._______ del Banco
1 ________________________________ Q 10,000.00
Cédula Analítica de Comprobantes de
2 Caja Chica Q 3,380.00
3 Arqueo de Fondos Q 7,017.23

TOTALES Q 10,000.00 Q 10,397.23

INTEGRACIÓN DE LA DIFERENCIA
Sobrante Q 397.23

CONCLUSIONES:Con fecha ___________se realizó el arqueo de fondos de Caja Chica, bajo

la responsabilidad del Sr. _________________ por un valor de diez mil quetzales (Q.10,000.00),
encontrándose un sobrante de trescientos noventa y siete quetzales con veintitrés centavos (Q.397.23)

f).
Lic.
Auditor
_________
Fecha

OTALES
Diferencia(+/-)

Q 397.23

s de Caja Chica, bajo

quetzales (Q.10,000.00),
veintitrés centavos (Q.397.23)
 P.T:

ARQUEO DE FONDOS

EMPRESA: RECEPTOR:
FECHA: HORA DE ARQUEO:
AUDITOR:

I EFECTIVO:
BILLETES

Cantidad Denominación Valor

30 Q 100.00 Q 3,000.00
40 Q 50.00 Q 2,000.00
80 Q 20.00 Q 1,600.00
20 Q 10.00 Q 200.00
25 Q 5.00 Q 125.00
36 Q 1.00 Q 36.00
Subtotal Q 6,961.00

MONEDAS
Cantidad Denominación Valor
40 Q 1.00 Q 40.00
20 Q 0.50 Q 10.00
18 Q 0.25 Q 4.50
12 Q 0.10 Q 1.20
10 Q 0.05 Q 0.50
3 Q 0.01 Q 0.03
Subtotal Q 56.23
TOTAL EFECTIVO Q 7,017.23

II CHEQUES
A NOMBRE DE CUENTA No. BANCO CH No. FECHA VALOR

Subtotal Q -
TOTAL DE EFECTIVO Q 7,017.23

La cantidad de Siete mil diecisiete quetzales con veintitrés centavos (Q.7,017.23), representa la totalidad de los
valores (efectivo y cheques) que se encuentran en mi poder al momento del arqueo, los cuales fueron recontados en
presencia por el Auditor y devueltos a mi entera satisfacción.

f.) f.)
AUDITOR RECEPTOR
 Cédula: A/R
EMPRESA:

AJUSTE CONTABLE
Pda. No. 1 31/01/ DEBE HABER
Caja Chica Q 397.23
Cuentas por Pagar 397.23
Sobrante detectado en el fondo de Caja Chica, a
cargo de ______________________ 397.23 397.23