RECORDATORIO : ESTA CÉDULA ES LA PRIMERA QUE DEBE APARECER, PERO ES LA PENÚLTIMA QUE SE CALCULA.

CEDULA DE INTEGRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

INTEGRACIÓN DEL FONDO P/T Céd.
DE CAJA CHICA Iniciales Fecha
EMPRESA: El Cajoncito, S.A. Elaborado por: Deben escribir en MAYÚSCULAS las iniciales de su Primer nombre y
FECHA: 28 de Junio de 2024 Revisado por: R. V. Primer Apellido : Ejemplo: Carlos Rosales ----> C. R.

TOTALES
No. CONCEPTOS Ref.
Fondo Asignado Comprobado Diferencia(+/-)
1 Saldo inicial de Caja chica Q 4,300.00 Aquí se anota el fondo que
2 Analítica de comprobantes de caja chica Q 1,125.00 la caja Chica debe mantener.
3 Arqueo de fondos de caja chica Q 3,122.20
En la columna "COMPROBADO"
Se escribe los resultados obtenidos en las
cédulas de Comprobación (comprobantes)

Aquí se escribe el resultado del ARQUEO

tanto BILLETES como MONEDAS
TOTALES Q 4,300.00 Q 4,247.20 Q 52.80
Esto se obtubo al
INTEGRACIÓN DE LA DIFERENCIA Sumar Esta columna nos indicará que resultado obtuvo la
FALTANTE DE CAJA Q 52.80 empresa, es decir si faltó o si sobró dinero.

CONCLUSIONES: En este caso al terminar la AUDITORIA, comprobamos que faltó dinero,

Con fecha 28 de junio de 2024 se realizó el arqueo de fondos de Caja Chica, bajo ¿COMO LO DETERMINAMOS?
la responsabilidad del Sr. Marco Antonio Patzán por un valor de _Q. 4,300.00 Porque hay menos dinero, del que debería de HABER
encontrándose un FALTANTE de Q. 52.80 Es decir Habían Q, 4,300.00 - Q. 1,125.00 (Facturas y otros)
Eso da = Q. 3,175.00 Pero no fue esa la cantidad que
f). encontramos en la caja chica, encontramos Q. 3,122.20
Auditor
Entonces, Q. 3,175.00 - Q. 3,122.20 = Q. 52.80 ESTO HACE FALTA

AHORA VEAMOS LOS AJUSTES

 CÉDULA ANALÍTICA DE COMPROBANTES
ANALÍTICA DE COMPROBANTES P/T Céd.
DE CAJA CHICA Iniciales Fecha
EMPRESA: El Cajoncito, S.A. Elaborado por: Iniciales de su nombre en MAYÚSCULAS
FECHA: 28 de Junio de 2024 Revisado por: R. V

Documento
No. Concepto Proveedor Fecha
No. Factura Valor

1 Agua potable Empagua 5/06/2024 5620 Q 200.00

2 Teléfono Triples 7/06/2024 980 Q 250.00

3 Combustible Pacific 10/06/2024 7677 Q 200.00

4 Energía eléctrica EEGSA 12/06/2024 0966 Q 200.00

5 Útiles de Oficina Fastener 14/06/2024 4455 Q 100.00

Extracción de basura El Camionero 17/06/2024 8814 Q 75.00

6

7 Agua Salvavidas El Garrafón 24/06/2024 0988867 Q 100.00

10
TOTAL Q 1,125.00

OBSERVACIONES: Los documentos descritos en esta Cédula de Auditoría con valor total de
1,125.00
Q.____________________quedan en poder del encargado.

f).
Auditor
ARQUEO DE FONDOS
CÉDULA DE ARQUEO DE FONDOS P/T Céd.
DE CAJA CHICA Iniciales Fecha:
EMPRESA: El Cajoncito, S.A. Elaborado por: Iniciales de su nombre en MAYÚSCULAS
FECHA: 28 de Junio de 2024 Revisado por: R. V.
AUDITOR: (nombre del estudiante) Hora de inicio: 16:30
RECEPTOR: Marco Antonio Patzán Hora de finalización

EFECTIVO:
BILLETES Cantidad Denominación Valor
13 Q 100.00 Q 1,300.00
18 Q 50.00 Q 900.00
35 Q 20.00 Q 700.00
10 Q 10.00 Q 100.00
12 Q 5.00 Q 60.00
18 Q 1.00 Q 18.00
Q -
Subtotal Q 3,078.00

MONEDAS Cantidad Denominación Valor

25 Q 1.00 Q 25.00
15 Q 0.50 Q 7.50
8 Q 0.25 Q 2.00
90 Q 0.10 Q 9.00
4 Q 0.05 Q 0.20
50 Q 0.01 Q 0.50
Q -
Subtotal Q 44.20
TOTAL DE EFECTIVO Q 3,122.20

NOTA: La cantidad representa la totalidad del efetivo que se encuentran en mi poder al momento del
arqueo, los cuales fueron recontados en presencia por el Auditor y devueltos a mi entera satisfacción.

F. ____________________________ F. ___________________________
AUDITOR RECEPTOR
 CÉDULA DE AJUSTES
CÉDULA DE AJUSTES P/T Céd.
DE CAJA CHICA Iniciales Fecha:
EMPRESA: El Cajoncito, S.A. Elaborado por: Iniciales de su nombre en MAYÚSCULAS
FECHA: 28 de Junio de 2024 Revisado por: R. V.
AUDITOR: (nombre del estudiante) Hora de inicio
RECEPTOR: Marco Antonio Patzán Hora de finalización

AJUSTES CONTABLES DE CAJA CHICA

Cuando hay faltante de caja, las partidas son
P#1 28/06/2024
Gastos varios Q 1,125.00 Partida que registra los comprobantes
Caja Chica Q 1,125.00 factura y recibos del mes.
Registro de los gastos efectuados durante
el mes corriente. Q 1,125.00 Q 1,125.00

P#2 28/06/2024
Deudores empleados Q 52.80 Partida que registra el faltante de la
Caja Chica Q 52.80 caja, mientras se averigua, el por qué
Registro de los gastos efectuados durante de ese faltante.
el mes corriente. Q 52.80 Q 52.80

En caso, el encargado de la caja se responsabilice del dinero faltante

de la caja chica, se hace una partida así:

P#3 28/06/2024
Caja Chica Q 52.80
Deudores empleados Q 52.80
El (la) encargado (a) de la caja, se responsa
biliza por el dinero que hizo falta al practicar
la auditoría a la caja chica Q 52.80 Q 52.80
En caso que el dinero que falte, corresponda a una factura o un recibo o cualquier
otro documento que no se registró en su MOMENTO
Se registra, la partida, solo como ejemplo, vamos a hacer de cuenta
que se le olvidó registrar la compra de artículos para la oficina

P#4 28/06/2024
Papelería y útiles Q 47.14
IVA por cobrar Q 5.66
Deudores empleados Q 52.80
Registro de la Factura No. Xxxx de la librería
PLATINO por artículos de oficina
Q 52.80 Q 52.80

F. ____________________________
AUDITOR