Arq. Cja

Practico Nro.
1
PRACTICOS DE ARQUEO DE CAJA Y RENDICION DE CAJA
La Empresa Comercial LOS VENGADORES S.R.L. Nos hace llegar los siguientes datos para poder
preparar su Arqueo de Caja a fecha ___ de _____________________ y presentarlo en su informe
económico del día.
El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96
Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente:
En bolivianos:
12 billetes de Bs. 200.-, 10 billetes de Bs. 100.-, 31 billetes de Bs. 50, 28 billetes de Bs. 20, 19
billetes de Bs. 10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 monedas
de Bs. 0,50 y 5 monedas de Bs. 0,20
También existen los siguientes cheques:
- Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256,70
- Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405,20
- Cheque Nº 0418 Banco de Crédito por Bs. 985.60
- Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698
v Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos
MORA por Bs. 175,20
v Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 82,50 de Fotocopias MAZO
v Hay un Vale Nº 001 de Caja por Bs. 100.- por anticipo a Jorge Sánchez
De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, se facturó por un total de Bs.8.962,50, los
cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser llevados al banco y contabilizados, lo demás
no fue contabilizado.
Se pide:
- Arqueo de caja
- Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios)
-
ARQUEO DE CAJA
REALIZADO POR: Ronal Mendez FECHA 12 de septiembe

EMPRESA Toyota SRL ENCARGADO DE CAJA Mario Lopez
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION 11:00
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 5,817.00

BILLETES DE: BOLIVIANOS 5,700
12 200 2,400
10 100 1,000
31 50 1,550
28 20 560
19 10 190
MONEDAS DE: BOLIVIANOS 117

11 5 55
18 2 36
16 1 16
18 0.5 9
5 0.2 1
DOLARES DE: DOLARES T/C =
CHEQUES BOLIVIANOS 2345.5

Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256.7
Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405.2
Cheque Nº 0418 Banco de Crédito por Bs. 985.6
Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698
FACTURAS BOLIVIANOS 425.2

Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo 250
Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs. 175.2
RECIBOS BOLIVIANOS 82.5

un recibo, Nº 802, por de Fotocopias MAZO 82.5
VALES BOLIVIANOS 100

Vale Nº 001 de Caja por anticipo a Jorge 100
TOTAL ARQUEO DE CAJA 8,770.20

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 8,962.50
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -192.30
FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR
FECHA CPTE. COD
2 de septiembe 9/12/2020 CT
Mario Lopez
LIBRO DIARIO EXPRESADO EN BOLIVIANOS
DETALLE DE CUENTA Y GLOSA DEBE HABER
BANCO MN 256.70
CAJA MN 256.70
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE º 423
BANCO MN 405.20
CAJA MN 405.20
BANCO MN 985.60
CAJA MN 985.60
BANCO MN 698.00
CAJA MN 698.00
LIBRERÍA JUAN PABLO material de escritorio 217.50

CF 32.50
CAJA MN 250.00
G SEGÚN FACTURA º 1145
REPUESTOS MORA 152.42

CF 22.78
CAJA MN 175.20
G
FOTOCOPIAS pagos 82.50

CAJA MN 82.50
G
ANTICIPO DE SUELDO Jorge 100.00

CAJA MN 100.00
G
ANTICIPO DE SUELDO Mario 192.30

CAJA MN 192.30
G
CAJA MN x
OTROS INGRESOS x
G: Si es sobrante
Practico Nro. 2
La Empresa Comercial LOS MALECHORES S.R.L. nos hace llegar los siguientes datos para poder
preparar su Arqueo de Caja a fecha ___ de _____________________ y presentarlo en su informe
económico del día.
El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96
Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente:
En bolivianos:
39 billetes de Bs. 200.-, 34 billetes de Bs. 100.-, 16 billetes de Bs. 50, 28 billetes de Bs. 20, 24
billetes de Bs. 10, 8 monedas de Bs. 5, 8 monedas de Bs. 2, 8 monedas de Bs. 1,
5 monedas de Bs. 0,50 y 3 monedas de Bs. 0,10
También existen los siguientes cheques:
- Cheque Nº 0147 Banco Económico, por Bs. 1.036,20
- Cheque Nº 0215 Banco BISA por Bs.2350
- Cheque Nº 0906 Banco de Ganadero por Bs. 1421,60
* Existen facturas: Nº 0515 de Fotocopias FLORINDA, por Bs. 202,40 y Nº 01189 de Restaurant
DON RAMON por Bs. 275.-
* Hay un recibo, Nº 106, por Bs. 78.- de Florería LA ESQUINA
* Hay un Vale Nº 005 de Caja por Bs. 200.- por anticipo a Jonás Siles
De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, entre facturas y recibos se suma un total de
Bs.19.612,40 los cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser llevados al banco y
contabilizados, lo demás no fue contabilizado.
Se pide:
- Arqueo de caja
-
ARQUEO DE CAJA
REALIZADO POR: FECHA

EMPRESA ENCARGADO DE CAJA
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 12,866.80

BILLETES DE: BOLIVIANOS 12,800
39 200 7,800
34 100 3,400
16 50 800
28 20 560
24 10 240
MONEDAS DE: BOLIVIANOS 66.8

8 5 40
8 2 16
8 1 8
5 0.5 2.5
3 0.1 0.3
CHEQUES BOLIVIANOS 4807.8

Cheque Nº 0147 Banco Economico, por Bs. 1036.2
Cheque Nº 0215 Banco Bisa, por Bs. 2350
Cheque Nº 0906 Banco Ganadero, por Bs. 1421.6
FACTURAS BOLIVIANOS 477.4

Nº 0515 fotocopias florinda 202.4
Nº 01189 restaurante don ramon 275
RECIBOS BOLIVIANOS 78
Nº 106 floreria la esquina 78
VALES BOLIVIANOS 200

Nº 005 vale anticipo a jonas siles 200
TOTAL ARQUEO DE CAJA 18,430.00

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 19,612.40
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -1,182.40
FECHA CPTE. COD DETALLE DE CUENTA Y GLOSA
12/12/2020 CT BANCO MN
CAJA MN
G DEPOSITO AL BANCO DEL CHEQUE Nº 0147
BANCO MN
CAJA MN
BANCO MN
CAJA MN
Fotocopia florinda
CF
CAJA MN
G: Pago de fotocopia según factura Nº
Restauran don ramon

CF
CAJA MN
G: Pago de consumo según factura Nº
Floreria la esquina
CAJA MN
G: Ramo de flores según recibo Nº
Anticipo de sueldo jhoana silez

CAJA MN
G:
Anticipo de sueldo
CAJA MN
G: Se carga a anticipo por faltante de caja
DEBE HABER
1,036.20
1,036.20
2,350.00
2,350.00
1,421.60
1,421.60
176.09
26.31
202.40
239.25
35.75
275.00
78.00
78.00
200.00
200.00
1,182.40
1,182.40
Practico Nro. 3
Empresa comercial LA ELEGANCIA LTDA. Debe realizar sus registros contables a fecha 05-06-2016
de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,96
Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 8.613,50
El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle:
17 billetes de Bs.200.-, 25 billetes de Bs.100.-, 5 billetes de Bs.50.-, 12 billetes de Bs. 20.-, 18 billetes de
Bs. 10.-, 6 monedas de Bs.5.-, 7 monedas de Bs. 2.-, 12 monedas de Bs. 1.-, 4monedas de Bs. 0,50;
4 monedas de Bs. 0,20 y 7 monedas de Bs. 0,10
Existen 2 facturas por compras que se realizaron con este efectivo:
- Factura Nº 0012514 de Librería SUCRE, por Bs. 136,50
- Factura Nº 01285121 de C.R.E. por Bs. 210,18
- Cheque Nro.30 del cliente de Bs.2.200, comercial la Petaca srl.
El cheque debe ser llevado al banco y contabilizado
Se pide:
- Arqueo de caja
ARQUEO DE CAJA

HORA DE INICIO HORA DE FINALIZACION
TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 0.00

BILLETES DE: BOLIVIANOS 0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
CHEQUES BOLIVIANOS 0
FACTURAS BOLIVIANOS 0
VALES BOLIVIANOS 0
TOTAL ARQUEO DE CAJA 0.00

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: 0.00

DEBE HABER
Practico Nro. 4
Empresa comercial LOS TOBOROCHIS S.R.L. Desea realizar sus registros contables a fecha
16-05-2017 de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,85
Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 20.595.- (Bs. 1.850.- fue a crédito
al cliente Enrique Romero) según el saldo según libro mayor contable
El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle:
29 billetes de Bs. 200.-, 36 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50.-, 14 billetes de Bs. 20;
21 billetes de Bs. 10; 19 monedas de Bs. 5.-, 14 monedas de Bs. 2.-, 18 monedas de Bs. 1.-,
5 monedas de Bs. 0,50; 5 monedas de Bs. 0,20 y 2 monedas de Bs. 0,10.
Cheques:
Cheque Nro.32 del cliente de Bs.3500, comercial la Guitarra brinca 12/04/2017, el cheque ya
fue contabilizados en caja y debe ser llevado al banco y contabilizado, lo demás no fue contabilizado.
Existen 2 facturas por compras que se realizaron con este efectivo:
- Factura Nº 02556 de Computer Center, por Bs. 1.046,85
- Factura Nº 0252145 de COTAS, por Bs. 563,15
Se pide:
- Arqueo de caja
ARQUEO DE CAJA


0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
VALES BOLIVIANOS 0

FECHA CPTE. COD
Practico Nro. 5
Realice el arqueo de caja M/N del COMERCIAL FAUSTO SRL, encargada de caja Claudia Vaca, realizado
por Carlos Rocha Auditor interno a horas 18:15 PM y finalizo a la 19:40 PM, donde se tiene información
que en caja existe Bs. 12,973.50, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los siguientes
valores al 31/12/2016
ü 25 billetes de Bs. 200.
ü 25 monedas de Bs. 2.
ü Cheque nro. 00567 de Bs. 1450 cliente Andrés Morales o entidad de fecha 12/12/2016
ü Cheque nro. 2165 de Bs.3 850, del cliente Carlos Duran o entidad de fecha 15/12/2016
ü Fact.0230 por compra de impresora de comercial Bs. 610.- de fecha 15/12/2016
ü Fact.845 por compra de focos y cables Bs. 93.50 en fecha 28/12/2016
Los cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser contabilizados al banco, lo demás no fue
contabilizado.
Se pide:
- Realizar el arqueo de caja correspondiente.
- Contabilizar los asientos contables necesarios
ARQUEO DE CAJA


0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
VALES BOLIVIANOS 0


DEBE HABER
Practico Nro. 6
Realice el arqueo de caja M/N del comercial LG SRL, encargada de caja Melissa Roca, realizado
por Roberto Sanabria Auditor interno a horas 11:00 AM y finalizo a la 12:45 PM, donde se
tiene información que en caja existe Bs. 28,723.50, según el arqueo en caja moneda nacional
y encuentra los siguientes valores al 30/11/2016
v 15 billetes de Bs.200.
v 65 billetes de Bs. 100.
v 25 monedas de Bs. 2.
v 15 monedas de Bs.1.
v 23 monedas de Bs. 0,50
Cheque nro. 1005 de Bs. 8167 cliente Teodoro Nogales del banco ganadero fecha 10/11/2016
Cheque nro. 3214 de Bs.2, 490.80, del cliente Luis Herrera del banco económico de fecha 13/11/2016
Fact.5020 por compra de ordenador pc de escritorio de comercial computec Bs. 3463.- de
fecha 15/11/2016
Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la empresa de surtidor bioceánico Bs. 433,56
en fecha 28/11/2016.
Recibo Nro. 639 de comercial el La Tecnología por la compra de una Impresora EPSON Bs.
1360.,
Recibo Nro. 0327 de librería hermanos ribera Bs.60 compra de papel de bond carta,
Los cheques ya fueron contabilizados en caja y deben ser llevados al banco y contabilizados, lo demás
no fue contabilizado.
Se pide:
- Realizar el arqueo de caja
- Contabilizar los ajustes necesarios
ARQUEO DE CAJA


0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
VALES BOLIVIANOS 0


DEBE HABER
Practico Nro. 7
La empresa “El Intelecto”, realiza su arqueo en forma diaria considerando el saldo del día anterior
11 de marzo del año 2016 asciende a Bs. 8000 según arqueo de caja del día anterior.
Los movimientos del día fueron los siguientes, los cuales no fueron contabilizados:
Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 25000 según cheque No. 80 del Bco. Solidario, el costo
de mercadería es de Bs.3690.
Se realiza la compra de mercaderías por Bs. 15000; 60% pagado con cheque nro.45 banco solidario,
el saldo en efectivo.
Se realiza el anticipo de sueldos al personal por Bs. 1000 en efectivo
Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 12000; 30% al crédito y el saldo según cheque No. 70
del Banco Santa Cruz, el costo de mercadería es de bs. 4.300.-
Se realiza el depósito en nuestra cuenta Corriente del Banco la suma de Bs. 5000
El Sr. Duarte nos cancela su Letra de Cambio No. 20 de Bs. 7000 con cheque No. 100 del Bco. de
Crédito, cheque que recién al 2do día será llevado al banco y contaabilizado.
Se realiza la venta de mercaderías en efectivo por Bs. 13000, el costo de la mercadería es de Bs.2560.
Se cancela a la Prensa por la suscripción de periódicos por Bs. 2000 Según Factura No. 60
Compra mercaderías por Bs. 15.000; 60% con Letra de Cambio y el 40% en un acuerdo comercial.
Se realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 80 del Banco Solidario.
Realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 70 del Banco Sta. Cruz
El dinero existente en caja es el siguiente:
53 billetes de Bs. 200; 2 billetes de Bs. 100; 30 billetes de Bs. 50; 25 monedas
de Bs. 5; 100 monedas de Bs. 1; 500 monedas de bs. 2 y 900 monedas de 0.50.
El faltante en caja no está justificado por lo que corresponde a faltantes con responsabilidad.
Se pide:
- Realizar el arqueo de caja
- Contabilizar los ajustes necesarios
ARQUEO DE CAJA


0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
VALES BOLIVIANOS 0

CAJA CAJA
8000 6000 8000 6000
25000 1000 25000 1000
8400 5000 8400 5000
7000 2000 7000 2000
13000 25000 13000 25000
8400 8400
61400 47400 61400 47400
14000 14000
FECHA CPTE. COD
Practico Nro. 8
Realice los ajustes contables de CAJA CHICA llenando el Libro de Caja Chica y posteriormente
efectuar los registros contables correspondientes.
T.C. Para todo el ejercicio Bs. 6,96
12-05-16 Se recibe el fondo mediante cheque por la suma de Bs. 1430.-
14-05-16 Con recibo se compra material de escritorio por Bs. 85,50
15-05-16 Con factura se compra un repuesto de computadora por Bs. 142.10
18-05-16 Con recibo Se otorga un anticipo a Jorge Robles por Bs. 100.-
20-05-16 Se pagó una factura de luz por Bs. 102,40
21-05-16 Con factura se compró combustible gasolina para un vehículo de la empresa por Bs. 150.-
23-05-16 Con factura se compra tinta para impresora por Bs. 107.-
25-05-16 Con recibo Se cancela intereses bancarios por Bs.139.-
27-05-16 Con recibo Se otorga un préstamo a Maria Flores por Bs. 80.-
28-05-16 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación
física, se observa que existe un saldo de Bs. 458.- se hace la reposicion de caja chica
Se pide:
- Realizar los ajustes contables de caja
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
ENCARGADO….............................................MONTO ASIGNADO
FECHA…..............
Nº FACT. O IMPORTE
FECHA DESCRIPCION TOTAL FACT. IVA 13%
RECIB. NETO BS.
5/14/2016 R COMPRA MATERIA DE ESCRITORIO 85.50
5/15/2016 F COMPRA DE REPUESTO PA COMPUTADORA 142.10 18.47 123.63
5/18/2016 R ANTICIPO SUELDO A JORGE ROBLES 100.00
5/20/2016 F PAGO A CRE 102.40 13.31 89.09
5/21/2016 F COMPRA DE COMBUSTIBLE 150.00 13.65 136.35
5/23/2016 F COMPRA DE TINTA PA IMPRESORA 107.00 13.91 93.09
5/25/2016 R PAGO DE INTERESE BANCARIOS 139.00
5/27/2016 R PRESTAMO A MARIA FLORES 80.00
TOTAL EGRESO 906.00

TOTAL INGESO 1,430.00
DIFERENCIA sobrante 524.00

458.00
FALTANTE 66.00
FECHA CPTE. COD
APROPIACION CONTABLE
MATERIAL DE ESCRITORIO
REPUESTO PARA COMPUT.
ANTICIPO DE SUELDO
PAGO FACTURA A CRE
COMBUSTIBLE
TINTA PA IMPRESORA
PAGO DE INTERESES BANC
ANTICIPO DE SUELDO
Caja Chica 1,430
Banco MN 1,430
G:
MATERIAL DE ESCRITORIO 85.50

REPUESTO PARA COMPUT. 123.63
CF 18.47
ANTICIPO DE SUELDO 100.00
PAGO FACTURA A CRE 89.09
CF 13.31
COMBUSTIBLE 136.35
CF 13.65
TINTA PA IMPRESORA 93.09
CF 13.91
PAGO DE INTERESES BANC 139.00
CAJA CHICA 972.00
G
CAJA CHICA 972.00

BANCO MN 972.00
G
Practico Nro. 9
Realice el llenado del libro de Caja Chica, para luego efectuar la reposición del fondo.
El tipo de cambio para todo el ejercicio es de Bs. 6,96
12-05-16 Se recibe un cheque por valor de Bs. 1.500.- Los gastos realizados fueron los siguientes:
14-05-16 Se compró un paquete de papel continuo por Bs. 465.- seg fact Nº 0417 de PAPELBOL
15-05-16 Se pagó intereses bancarios por Bs. 174,50
18-05-16 Otorgó un anticipo de Bs. 150.- añ trabajador Juan Roca.- c/Vale Nº 027
21-05-16 Entrega al mensajero Bs. 120.- para transporte de la semana c/vale Nº 028
26-05-16 Compró marcadores y diurex por Bs. 45.- seg fact Nº 05263 de Librería Don José
28-05-16 Compró un mouse en Bs. 50.- con nota de venta Nº 04188
30-05-16 Compró gasolina para el vehículo por Bs. 125.- seg fact Nº 0852 de Surtidor Surs
02-06-16 Cancela una factura de ENTEL por Bs. 111,10 fact Nº 07489
04-06-16 Compra escobas y detergentes de piso por Bs. 81,20 seg fact Nº 0412566 de EL BARATILLO
05-06-16 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación
física se observa que el saldo existente en efectivo es de Bs. 95,20
Se pide:
- Realizar los ajustes contables de caja
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
FECHA…..............
Nº FACT. O
RECIB.
TOTAL EGRESO 0.00

TOTAL INGESO
FALTANTE 0.00
FECHA CPTE. COD
IMPORTE
NETO BS.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Practico Nro. 10
En fecha 28 de febrero del año 2017 la empresa “Los Batos Locos SRL” realiza la reposición de
fondos al encargado de caja chica de acuerdo al detalle de gastos, considerando que la
última reposición fue el 31 de enero del año 2017 y el último recibo emitido fue el No 365;
los fondos asignados para gastos menores asciende a Bs. 2.000
02/02/17 Se realiza el pago por limpieza Totes por Bs.200, según fact. No 40;
03/02/17 Se cancela facturas de Entel por Bs. 100, según facts. No 10820-21;
04/02/17 Se cancela por periódicos del mes a La Prensa por Bs. 120 , según fact. No 83.
05/02/17 Se compra lápices, carpetas el Cóndor por Bs. 70, seg fact. No 1 Librería Olimpia;
06/02/17 Se compra cinta para la impresora en Bs. 30 de NUEVA YORK Fact. No 776;
07/02/17 Se paga el mantenimiento de la oficina por Bs. 30 al Edifico Manantial;
12/02/17 Se compra una caja de diskettes por Bs. 25 según fact, No 13 de Librería Olimpia.
15/02/17 Se cancela por fotocopias Bs. 110 a Copy Centro fact. No 568; 16/02/17 Se cancela el servicio
de té por Bs. 60 a la Sra. Claudia Pérez; 18/02/17 Se compra Hamburguesas Burguer para el personal
por Bs. 180 fact. No 5963; 20/02/17 Se paga él envió de correspondencia por Ecobol Bs. 20, según
fact. No 1000; 22/02/17 Se paga transporte de mercaderías por Bs. 45 al sr. Tomas Cuellar;
30/02/17 Se gastó en movilidades Bs. 145.
El efectivo existente en caja chica está de acuerdo al siguiente detalle:
1 Billete de Bs. 200; 2 Billetes de Bs. 100; 2 Billetes de Bs. 50; 2 Billetes de Bs. 20 y 2 Billetes de
Bs. 10¸ 25 Monedas de Bs. 5, 40 Monedas de Bs. 2; 50 Monedas de Bs. 1
Se pide:
- Realizar la apertura de caja chica
- Rendición de gastos del fondo fijo
- Arqueo de caja Chica
- Si hubiera faltante hacer el ajuste contable
- Registrar la reposición del mismo
ARQUEO DE CAJA


0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
VALES BOLIVIANOS 0


EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
FECHA…..............
Nº FACT. O
FECHA DESCRIPCION TOTAL FACT.
RECIB.
TOTAL EGRESO 0.00

TOTAL INGESO
FALTANTE 0.00
FECHA CPTE. COD
IMPORTE APROPIACION
IVA 13%
NETO BS. CONTABLE
Practico Nro. 11
En Enero 2017, La empresa “Paradero 44” para ejecutivos creó un fondo de caja menor por valor de
Bs. 500. En noviembre 28, el fondo disponía de Bs. 35 en efectivo (1 billete de Bs. 20; 1 billete de
Bs. 10; y 1 moneda de Bs. 5). Los comprobantes en el fondo se resumen a continuación:
06/01 Se compra 1 timbre de correo Ecobol 2,00; 08/01 Se compró Refrescos Fact. 178 de Gava
Market 20,00; 10/01 Se compra según Fact. 105 Pru-Robin lápices y gomas de borrar 85,00;
15/01 Se compra gasolina para gerente Fact.#888 Automóvil Club 80,00; 20/01 Se canceló
según Fact.#2461ª Restaurant Trébol el almuerzo del Sr. Marco Loza (Portero) 8,00; 25/01 Se
compró salteñas según Fact. 784 Hamacas para el Cumpleaños Sra. Luisa por Bs.70; 27/01 Se
compra Azúcar según Fact. #963 Ketal 200,00
Se pide:
- Realizar la apertura de caja chica
- Rendición de gastos del fondo fijo
- Registrar la reposición del mismo
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
FECHA…..............
Nº FACT. O IMPORTE
RECIB. NETO BS.
TOTAL EGRESO 0.00

TOTAL INGESO
FALTANTE 0.00
FECHA CPTE. COD
Practico Nro. 12
La empresa LA ECONOMICA LTDA, en fecha 01 de diciembre de 2016 entrega a su empleado (Cajero)

Sr. N. Aponte la suma de Bs. 1000.- para que maneje como caja chica y cubra algunos gastos
menores, para este efecto gira cheque 1254 del BNB por la suma indicada a la orden del Sr. Aponte.
En fecha de 20 de diciembre de 2016 el custodio del fondo fijo presenta el siguiente detalle de gastos:
Dic 04 Pago de Limpieza de Oficina según recibo nro. 01 por Bs. 50.-
Dic 06 Pago de reparación de camioneta del mensajero por Bs. 160, factura nro.46.-
Dic 09 Por donaciones y limosnas recibo nro. 03 por Bs. 8.-
Dic 12 Pago de reparación de computadora, factura 658 por Bs. 130.-
Dic 15 Compra de gasolina Surtidor ALI, factura 00125 por Bs. 90.
Dic 18 Pago a servicio técnico Mareño por reparación de la impresora, factura 2356 por Bs. 120.-
Dic 20 Pago a Mecánica LA TUERCA por reparación del Camión, factura 6925 por Bs. 310.-
El encargado del fondo tenía en su poder Bs. 110.-
Se pide realizar:
- La rendición del fondo fijo
- Los asientos contables necesarios
- Se repone el fondo fijo a la misma fecha
EMPRESA ….........................
RENDICION DE CAJA
DEL…....................................AL….....................................
FECHA…..............
Nº FACT. O IMPORTE
RECIB. NETO BS.
TOTAL EGRESO 0.00

TOTAL INGESO
FALTANTE 0.00
FECHA CPTE. COD
G
Practico Nro. 13
En fecha 31 de marzo de 2017 el Auditor de la empresa Chupacoto un arqueo de Caja Chica

encontrando los siguientes valores en poder del Sr. Aponte el monto asignado es de Bs.1000:
Efectivo
- 120 monedas de Bs. 1.-c/u
- 80 monedas de Bs. 0.50 c/u
- 1 billete de Bs. 50
- 23 billetes de Bs. 20 c/u
- 12 billetes de Bs. 10 c/u
Documentos
- Día 21 Pago de refrigerio al personal según recibo nro 04 por Bs. 30.-
- Día 22 Servicio de Vigilancia de la empresa según factura nro 656 por Bs. 120.-
- Día 28 Compra de materiales de limpieza según factura nro. 895 por Bs. 20.-
Si pide:
- Practicar el Arqueo del fondo fijo al 31/03/2017 y contabilizar los siguientes casos:
- Reposición del fondo fijo
- El fondo fijo no se muestra en los estados financieros (cierre del fondo fijo)
ARQUEO DE CAJA


0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
VALES BOLIVIANOS 0


DEBE HABER

Arq. Cja

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Arq. Cja

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Practico Nro.

REALIZADO POR: Ronal Mendez FECHA 12 de septiembe

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 5,817.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 117

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 2345.5

FACTURAS BOLIVIANOS 425.2

RECIBOS BOLIVIANOS 82.5

VALES BOLIVIANOS 100

TOTAL ARQUEO DE CAJA 8,770.20

LIBRERÍA JUAN PABLO material de escritorio 217.50

REPUESTOS MORA 152.42

FOTOCOPIAS pagos 82.50

ANTICIPO DE SUELDO Jorge 100.00

ANTICIPO DE SUELDO Mario 192.30

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 12,866.80

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 66.8

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 4807.8

FACTURAS BOLIVIANOS 477.4

VALES BOLIVIANOS 200

TOTAL ARQUEO DE CAJA 18,430.00

Restauran don ramon

Anticipo de sueldo jhoana silez

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 0.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 0

DOLARES DE: DOLARES T/C =

TOTAL ARQUEO DE CAJA 0.00

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 0.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 0

DOLARES DE: DOLARES T/C =

TOTAL ARQUEO DE CAJA 0.00

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 0.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 0

DOLARES DE: DOLARES T/C =

TOTAL ARQUEO DE CAJA 0.00

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 0.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 0

DOLARES DE: DOLARES T/C =

TOTAL ARQUEO DE CAJA 0.00

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 0.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 0

DOLARES DE: DOLARES T/C =

TOTAL ARQUEO DE CAJA 0.00

TOTAL EGRESO 906.00

DIFERENCIA sobrante 524.00

MATERIAL DE ESCRITORIO 85.50

CAJA CHICA 972.00

TOTAL EGRESO 0.00

REALIZADO POR: FECHA

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 0.00

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 0

DOLARES DE: DOLARES T/C =

TOTAL ARQUEO DE CAJA 0.00