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Actividad 2
Docente:
JOSE GREGORIO RIVERA VASQUEZ
Presentado por:
Héctor Alexander De La Cruz Ladino I.D 587342
Julián Ricardo Silva Ángel I.D 626369
N SUMAS SALDOS
ORD CUENTA DEBE HABER DEBE
1 Caja $ 160.000,00 $ 262.379,00 $ 0,00
2 Banco $ 220.000,00 $ 0,00 $ 220.000,00
3 Ctas. xCobrar $ 11.254,60 $ 0,00 $ 11.254,60
4 Cuentas Por Cobrar -Terceros $ 600,00 $ 0,00 $ 600,00
5 anticipos $ 20.500,00 $ 0,00 $ 20.500,00
6 Materias primas y aux $ 28.000,00 $ 0,00 $ 28.000,00
7 Inmueble Maq y.Eq $ 65.000,00 $ 0,00 $ 65.000,00
8 anticipo de retencion en la fuente $ 250,00 $ 0,00 $ 250,00
9 reteiva $ 285,00 $ 0,00 $ 285,00
10 reteica $ 110,40 $ 0,00 $ 110,40
11 autoretencion del cree $ 80,00 $ 0,00 $ 80,00
12 provision cartera $ 0,00 $ 2.000,00 $ 0,00
13 valorizacion $ 1.500,00 $ 0,00 $ 1.500,00
14 Proveedores $ 5.000,00 $ 21.541,08 $ 0,00
15 Obligaciones Financieras $ 0,00 $ 60.000,00 $ 0,00
16 autoretencion del cree $ 80,00 $ 0,00
17 Retencion por compra $ 1.075,00 $ 0,00
18 reteica por compra $ 474,92 $ 0,00
19 iva $ 4.370,00 $ 1.900,00 $ 2.470,00
20 Capital Social $ 160.000,00 $ 0,00
21 Superavit por valorizacion $ 1.500,00 $ 0,00
22 Ventas $ 10.000,00 $ 0,00
23 bonificacion $ 2.000,00 $ 2.000,00
24 provision cartera $ 2.000,00 $ 2.000,00
25 Resultado ejercicio $ 0,00
$ 354.050,00
YUKON PRODUCTS SAS
NIT: 830.111.111-1
Notas a los Estados Financieros bajo NIIF para las Pymes
Del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2014
(Valores expresados en pesos colombianos)
YUKON PRODUCTS SAS. fue constituida el 5 de febrero de 2014 de acuerdo a las leyes colombianas, mediante e
Su objeto principal consiste en la compra y venta de repuestos y accesorios para vehículos automotores, y toda cla
Está ubicado en la Avenida Carrera 14 # 75 - 12 BG 33
NOTA 2 - BASES DE ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuació
Bases de preparación
Los estados financieros de YUKON PRODUCTS SAS., han sido preparados de acuerdo con la Norma Internaciona
La implementación de los estados financieros fueron elaborados de acuerdo a la normatividad anteriormente menc
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos fin
La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables crític
Bases contable de acumulación o devengo
Para la elaboración de los estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectiv
Base contable de negocio en marcha
Los estados financieros de YUKON PRODUCTS SAS se prepararon teniendo en cuenta que la Compañía está en
Materialidad (importancia relativa) y agrupación de datos
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturale
YUKON PRODUCTS SAS. presenta por separado cada clase significativa de partidas similares y las partidas de na
Moneda funcional
Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en Pesos Colombianos, dado que es la moneda del a
Hechos ocurridos despues del periodo sobre el que se informa que implican ajuste
No se presentaron hechos ocurridos después de la fecha de corte y antes de la fecha de autorización de los estado
Efectivo y equivalentes
La NIIF para las pymes define como efectivo y equivalentes al efectivo los recursos representados en dinero y todo
El efectivo y los equivalentes al efectivo son reconocidos en la contabilidad de YUKON PRODUCTS S.A.S. en el m
Se mide al valor nominal del total de efectivo o el equivalente del mismo en su moneda funcional, ya que son activo
Equivalentes al efectivo
Desde el reconocimiento inicial, se incluyen en los equivalentes de efectivo las inversiones que cumplan con la tota
o Sea una inversión a corto plazo con vencimiento próximo a 3 meses o menos.
Efectivo restringido
En el evento de existir restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, la Compañía reconocerá estos re
Ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias de YUKON PRODUCTS SAS. se obtienen principalmente con la ejecución d
Los ingresos de actividades ordinarias se medirán al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.
Por otro lado, los descuentos comerciales condicionados y otros descuentos otorgados a clientes se deben tratar c
Obligaciones financieras
Son instrumentos financieros básicos que corresponde al valor de las obligaciones contraídas por la Compañía me
Se miden inicialmente por su valor nominal menos los costos de transacción directamente atribuibles a la obligació
Los pasivos financieros serán mensualmente valorados al costo amortizado, utilizando el método de la tasa de inte
Beneficios a empleados
Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que YUKON PRODUCTS S.A.S
La Compañía reconocerá un gasto por todos los costos por beneficios a empleados y un pasivo por el importe ade
En YUKON PRODUCTS S.A.S. los beneficios a empleados son a corto plazo, ya que su pago es totalmente atend
Los beneficios de corto plazo se medirán por el valor total adeudado, que se define como la cantidad a pagar estab
Provisiones y contingencias
Provisiones
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Entre los ejemplos
YUKON PRODUCTS S.A.S. medirá una provisión como la mejor estimación del importe requerido para cancelar la
YUKON PRODUCTS S.A.S. cargará contra una provisión únicamente los desembolsos para los que fue originalme
Activo contingente
Es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo
Los activos contingentes solo se revelan en las notas a los estados financieros.
Pasivos contingentes
Un pasivo contingente surge:
a)cuando
b) cuandoexiste
existeuna
unaobligación
obligaciónpresente
posible surgida
surgidaaaraíz
raízde
desucesos
sucesospasados,
pasados,cuya
paraexistencia
la que no ha de ser confirmada
es probable que se va
Los pasivos contingentes solo se revelan en las notas a los estados financieros.
ACTIVOS
Bancolombia $ 220.000,00
NOTA 5 - INVERSIONES
En acciones 0
TOTAL INVERSIONES 0
NOTA 6 - DEUDORES
A corto plazo
A clientes $ 11.254,60
Prestamos $ 600,00
anticipos $ 20.500,00
TOTAL DEUDORES A CORTO PLAZO #VALUE!
A largo plazo
A clientes 0
Accionistas 0
Dividendos por cobrar 0
Con garantia real 0
Deudores varios 0
Partes relacionadas 0
Otros 0
Deterioro 0
TOTAL DEUDORES A LARGO PLAZO 0
NOTA 7 - ACTIVOS POR IMPUESTOS
Retención en la fuente
Autorretención CREE / Autorretención renta 0
ICA $ 285,00
Sobrante de liquidacion privada 0
Anticipo de renta 0
Saldo a favor de IVA 0
TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS $ 285,00
NOTA 8 - INVENTARIO
Inventarios $ 28.000,00
TOTAL INVENTARIOS $ 28.000,00
Edificaciones 0
Maquinaria y equipo $ 65.000,00
Muebles y enseres 0
Equipos de procesamiento de datos 0
Flota y equipo de transporte 0
Equipo de vigilancia 0
0
Depreciaciones
Depreciacion acumulada 0-
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 65.000,00
NOTA 10 - INTANGIBLES
valorizacion $ 1.500,00
Activo por impuesto de renta diferido 0
TOTAL INTANGIBLES $ 1.500,00
PASIVOS
A largo plazo
Socios 0
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 0
A corto plazo
Honorarios 0
Otros 0
TOTAL CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 0
0
A largo plazo
Otros 0
Dividendos por pagar 0
TOTAL CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 0
0
Autoretecree 0
Auto renta 0.40% 0
Retencion CREE por pagar 0
Retencion por pagar - año actual $ 1.075,00
Retencion IVA reg.simplificado 0
Retencion IVA reg.simplificado 0
Retencion ICA- servicios 0
Retencion ICA compras $ 474,92
Renta 0
vigencia fiscal - impt.equidad reta cree 0
IVA por pagar $ 2.470,00
ICA por pagar 0
TOTAL PASIVOS POR IMPUESTOS #VALUE!
Otros 0
Provision impuesto de renta 0
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 0
0
PATRIMONIO
AÑO UTILIDAD
2014 0
0
Maxima reserva legal
NOTA 17 -CAPITAL SOCIAL
Capital Social $ 160.000,00
siperavit por valorizacion $ 1.500,00
TOTAL CAPITAL SOCIAL #VALUE!
INGRESOS
De credito 0
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
0
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses 0
Comisiones 0
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 0
Arrendamientos 0
Dividendos 0
Venta de activo adquirido bajo leasing 0
Motos 0
De provisiones $ 2.000,00
Ingresos de ejercicios anteriores 0
Aprovechamientos 0
Ajuste al peso 0
TOTAL OTROS INGRESOS $ 2.000,00
0
0
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
NOTA 1 - HONORARIOS
Revisoria fiscal 0
TOTAL HONORARIOS 0
NOTA 20 - IMPUESTOS
Industria y comercio 0
Predial 0
De vehiculos 0
TOTAL IMPUESTOS 0
NOTA 21 - ARRENDAMIENTOS
Edificaciones 0
TOTAL ARRENDAMIENTOS 0
Afiliaciones y sostenimiento 0
TOTAL CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 0
NOTA 23 - SEGUROS
Flota y equipo de transporte 0
Otros 0
TOTAL SEGUROS 0
NOTA 24 - SERVICIOS
Acueducto y alcantarillado 0
Energia electrica 0
Telefono 0
Gas natural 0
Procesamiento de datos 0
Transp fletes y acarreo 0
TOTAL SERVICIOS 0
Notariales 0
Registro mercantil 0
Tramites y licencias 0
TOTAL GASTOS LEGALES 0
NOTA 27 - ADECUACIONES
Reparaciones locativas 0
Instalaciones electricas 0
TOTAL ADECUACIONES 0
0
NOTA 28 - DEPRECIACIONES
Depreciaciones 0
TOTAL DEPRECIACIONES 0
NOTA 29 - DIVERSOS
Comisiones $ 2.000,00
Papeleria 0
Cuotas de administracion 0
TOTAL DIVERSOS $ 2.000,00
NOTA 30 - FINANCIEROS
0
Gastos bancarios 0
Contribucion emergencia economica 0
Comisiones 0
Intereses 0
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 0
OTROS GASTOS
NOTA 31 - DIVERSOS
Ajuste al peso 0
Costos y gastos de ejercicios anteriores 0
Impuestos asumidos 0
Multas, sanciones y litigios 0
Perdida de cartera $ 2.000,00
TOTAL DIVERSOS $ 2.000,00
GASTOS DE IMPUESTOS
va o materialidad.
do a su cuantía o naturaleza, su conocimient
milares y las partidas de naturaleza o función d
a por
al, cobrar), por
a excepción de su valor valor
aquellas nominal.
que sean superior
cia
no ha de ser confirmada
es probable sóloa por
que se vaya la ocurrencia,
requerir una s o en su caso por la no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro
AÑO 1
Activo Circulante
Efectivo y equivalantes de Efectivo $ 120.541.780,00
Deudores $ 9.539.600,00
Impuestos $ 360.400,00
Cuentas x Cobrar $ 600.000,00
Inventario $ 18.000.000,00
Activo No Corriente
Propiedades, planta y equipo $ 65.000.000,00
Diferidos $ 20.500.000,00
Valorizaciones $ 1.500.000,00
Provisiones $ 2.000.000,00
Pasivo Corriente
Proveedores C.P $ 13.611.080,00
Impuestos $ 5.025.700,00
Iva -$ 95.000,00
Total Pasivo Corriente $ 18.541.780,00
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras L.P $ 60.000.000,00
Obligaciones Laborales -$ 2.000.000,00
Total Pasivo No Corriente $ 58.000.000,00