1.

COMERCIAL EL PECHICHE LTDA

NIT:
ARQUEO DE CAJA
FECHA: 24/08/2015 HORA: 18:15 a 19:40
RESPONSABLE La Bruja del 71
NUMERACION CANTIDAD TOTAL
Billetes de $ 100,000 4 $ 400,000
Billetes de $ 50,000 64 $ 3,200,000
Billetes de $ 20,000 60 $ 1,200,000
Billetes de $ 10,000 75 $ 750,000
Billetes de $ 5,000 300 $ 1,500,000
Billetes de $ 2,000 $ -
SUBTOTAL $ 7,050,000
Monedas de 1000 20 $ 20,000
Monedas de 500 45 $ 22,500
Monedas de 200 37 $ 7,400
Monedas de 100 $ -
Monedas de 50 2 $ 100
SUBTOTAL $ 50,000
Cheque #00577 -KIKO LTDA $ 1,350,000
Cheque #2165 -LA VECINDAD LTDA $ 3,450,000
Otros Soportes
Factura # 0230 (compra de Impresora) $ 510,000
Factura # 845 Compra de Focos $ 93,500
TOTAL ARQUEO DE CAJA $ 12,503,500
SALDO EN LIBROS $ 12,723,500
SOBRANTE/FALTANTE -$ 220,000

La Bruja del 71 Ramon Valdez

Cajero: Realizado Por:

Asientos:

CUENTA DETALLE DÉBITO CRÉDITO

1100505 Caja General $ 220,000
136595 Cuentas por Cobrar a La Bruja del 71 $ 220,000
$ 220,000 $ 220,000

Fallas de control interno:

1. Personal no idóneo para ocupar el puesto.
2. Cajero recibió un cheque vecido y un cheque postfechado con fecha del mes de diciembre.
3. La cajera recibió un billete falso por valor de $100,000 pesos
4. La cajera recibió un billete de $50.000 pesos deteriorado, incumpliendo las politicas.
4. Control interno debe garantizar que el cajero esté capacitado para reconocer billetes falsos y tenga
elementos de verificación para ello.
5. No realizó el registro de las compras y pagos .

Recomendaciones:
1. Comprar maquina para Verificacion de billetes u otro herramietas para la verificacion de los mismos.
2. Capacitar a los empleados o en su defecto contratar personal idóneo para ocupar el cargo de cajero.

NOTA:
El cheque #2165 de la Vencidad Ltda por valor de $3'450,000 debe ser cambiado a efectivo o en su defecto
consignado para el mes de diciembre del año presente.
2. PRACTICAS S.A.S
FECHA CUENTA DETALLE
110510 Caja Menor
111005 Banco

a) PRACTICAS
NIT:
REMBOLSO DE CA
FECHA:
FECHA CUENTA CONCEPTOS
4/7/2019 529525 Elementos de Aseo y Cafeteria
4/11/2019 529535 Combustibles y Lubricantes
4/12/2019 519565 Parqueaderos
4/13/2019 519525 Elementos de Aseo y Cafeteria
4/14/2019 529595 Peajes
4/14/2019 523550 Transportes,Fletes y Acarreos
TOTAL REEMBOLSO

Cajero

LAS PRACTICAS SAS

CAUSACIÓN
CUENTA CONCEPTO
529525 Elementos de Aseo y Cafeteria
529535 Combustibles y Lubricantes
519565 Parqueaderos
2408 Iva descontable
519525 Elementos de Aseo y Cafeteria
2408 Iva descontable
529595 Peajes
523550 Transportes,Fletes y Acarreos
111005 Bancos
 PRACTICAS S.A.
FECHA CUENTA
b) 5/25/2019 110510 Caja Menor
111005 Bancos

c)
9/22/2019 110510 Caja Menor
110505 Caja General

d)
12/15/2019 110510 Caja Menor
110505 Caja General
 PRACTICAS S.A.S
DÉBITO
Apertura de caja Menor $ 500,000
Apertura de caja Menor
$ 500,000

PRACTICAS S.A.S
NIT:
REMBOLSO DE CAJA MENOR
8/24/2015
DETALLE BENEFICIARIO VR. BASE
Compra de Café y Azucar Para area de Ventas Abarrotes el Buen Precio $ 85,000
Combustible suministrado para Moto de Mansajero Est.Comb.el Venado $ 35,000
Parqueadero Carro Gerencia Parqueo al Dia $ 39,496
Elementos de aseo para el area administrativa Almacenes Éxito S.a $ 100,840
Peajes Vendedores Consorcios Distrivias $ 65,000
El jefe entrega recibos de flete Servientrega $ 28,000
$ 353,336

Revisado Por Aprobado por

LAS PRACTICAS SAS

CAUSACIÓN
DÉBITO CRÉDITO
$ 85,000
$ 35,000
$ 39,496
$ 7,504
$ 100,840
$ 19,160
$ 65,000
$ 28,000
$ 380,000
$ 380,000 $ 380,000
 PRACTICAS S.A.S
DETALLE DÉBITO
Aumento de Caja Menor $ 500,000
Cheque para aumento Base de caja menor
$ 500,000

Disminucion de fondo de Caja Menor

Disminucion Base de caja menor $ 200,000
$ 200,000

Entrega de Fondos a Tesoreria-Pedro Marin

Entrega de Fondos a Tesoreria-Pedro Marin $ 800,000
$ 800,000
 CRÉDITO

$ 500,000
$ 500,000

5
IVA TOTAL
$ 85,000
$ 35,000
$ 7,504 $ 47,000
$ 19,160 $ 120,000
$ 65,000
$ 28,000
$ 26,664 $ 380,000
 CRÉDITO

$ 500,000
$ 500,000

$ 200,000

$ 200,000

$ 800,000

$ 800,000
 PRACTICAS S.A.S
FECHA CUENTA DETALLE
1-02-202 110510 Caja Menor
111005 Banco

LA CUARENTENA
NIT:
REMBOLSO DE CAJA M
FECHA:
FECHA CUENTA CONCEPTOS
529525 Elementos de Aseo y Cafeteria
4/11/2019 529535 Combustibles y Lubricantes
4/12/2019 519565 Parqueaderos
4/13/2019 519525 Elementos de Aseo y Cafeteria
4/14/2019 529595 Peajes
4/14/2019 523550 Transportes,Fletes y Acarreos
TOTAL REEMBOLSO

Cajero

LA CUARENTENA S.A
CAUSACIÓN
CUENTA CONCEPTO
529525 Elementos de Aseo y Cafeteria
529535 Combustibles y Lubricantes
519565 Parqueaderos
2408 Iva descontable
519525 Elementos de Aseo y Cafeteria
2408 Iva descontable
529595 Peajes
523550 Transportes,Fletes y Acarreos
111005 Bancos
 LA CUARENTENA S.A
FECHA CUENTA
5/25/2019 110510 Caja Menor
111005 Bancos

9/22/2019 110510 Caja Menor

110505 Caja General

12/15/2019 110510 Caja Menor

110505 Caja General
 PRACTICAS S.A.S
DÉBITO
Apertura de caja Menor $ 500,000
Apertura de caja Menor
$ 500,000

LA CUARENTENA S.A
NIT:
REMBOLSO DE CAJA MENOR
8/24/2015
DETALLE BENEFICIARIO VR. BASE

Combustible suministrado para Moto de Mansajero

Parqueadero Carro Gerencia
Elementos de aseo para el area administrativa
Peajes Vendedores
El jefe entrega recibos de flete
$ -

Revisado Por Aprobado por

LA CUARENTENA S.A
CAUSACIÓN
DÉBITO CRÉDITO

$ - $ -
 LA CUARENTENA S.A
DETALLE DÉBITO
Aumento de Caja Menor $ 500,000
Cheque para aumento Base de caja menor
$ 500,000

Disminucion de fondo de Caja Menor

Disminucion Base de caja menor $ 200,000
$ 200,000

Entrega de Fondos a Tesoreria-Pedro Marin

Entrega de Fondos a Tesoreria-Pedro Marin $ 800,000
$ 800,000
 CRÉDITO

$ 500,000
$ 500,000

5
IVA TOTAL
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
CRÉDITO

$ 500,000
$ 500,000

$ 200,000

$ 200,000

$ 800,000

$ 800,000
 110505
CAJA
DÉBITO CRÉDITO
$ 300,000
$ 300,000
SALDO EN CAJA ES DE 300.000

ASIENTOS
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
2 110505 CAJA $ 300,000
111005 BANCOS NACIONALES $ 300,000
$ 300,000 $ 300,000
REG. CONSIGNACIÓN A BANCO
CUENTA CORRIENTE

3 1435 INVENTARIO DE MERCANC$ 15,000,000

2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 6,000,000
111005 BANCO NACIONALES $ 9,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
REG. COMPRA DE MERCANCIA

4 110505 CAJA $ 4,000,000

111005 BANCOS NACIONALES $ 4,000,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA $ 2,700,000
6135 COSTO DE MERCANCIA $ 2,700,000
$ 6,700,000 $ 6,700,000
REG. VENTA MERCANCIA

5 133015 ANTICIPO DE SUELDOS $ 1,000,000

110505 CAJA $ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
REG. ANTICIPO A TRABAJADORES

6 110505 CAJA $ 7,200,000

1305 CLIENTES $ 4,800,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 12,000,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 7,000,000.00
6135 COSTO MERCANCIA $ 7,000,000.00
$ 19,000,000.00 $ 19,000,000.00
REG. VENTA MERCANCIA

7 110505 CAJA $ 7,200,000

111005 BANCOS NACIONALES $ 7,200,000
$ 7,200,000 $ 7,200,000
REG. CONSIGNACIÓN A BANCO CUENTA CORRIENTE CHEQUE DE
CANCELACIÓN DEL DIA ANTERIOR
 8 110505 CAJA $ 7,000,000
1305 CLIENTES $ 7,000,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000
REG.EL SR. JUAN SIN MIEDO CANCELA LETRA DE CAMBIO

9 110505 CAJA 1500000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 15,000,000
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS 9,000,000
6135 COSTO MERCANCIA 9,000,000
10,500,000 24,000,000
REG. VENTA MERCANCIA
110505 CAJA $ 25,000,000
111005 BANCOS NACIONALES $ 25,000,000
REG. SALDO DE CAJA SEGÚN CUENTA T

10 14 INV. SUMINISTROS Y PAP 3,305,556

519530 GASTOS POR UTILES PAPE 194444
239095 OTROS ACREEDORES 3,500,000
3,500,000 3,500,000
REG. COMPRA A CRÉDITO PAPELERIA DE USO ADMIN.

11 1512 MAQUINARIA 20,000,000

111005 BANCOS NACIONALES 20,000,000
20,000,000 20,000,000
REG. COMPRA CON CHEQUE MAQUINARIA PARA USO DE LA EMPRESA

12 5110 HONORARIOS 2,000,000

111005 BANCOS NACIONALES 2,000,000
2,000,000 2,000,000
REG. PAGO DE HONORARIOS

13 111005 BANCOS NACIONALES 9,200,000

530505 GASTOS BANCARIOS 800,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 9,200,000
10,000,000 9,200,000
REG. PRESTAMO BANCARIO Y GASTOS DE PAPELERIA

530505 GASTOS BANCARIOS 33,333

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 33,333
REG. AMORTIZACIÓN DE GASTO DE PAPELERIA BANCARIOS

14 110505 CAJA 10,000,000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 10,000,000 ERROR DE CONTROL INTERNO, NO SE
 1435 INVENTARIO DE MERCANC 5,400,000 838895
6135 COSTO MERCANCIA 5,400,000 84
15,400,000 15,400,000 8115
REG. VENTA DE MERCANCIA

15 513525 ACUE. Y ALCANT $ 450,000

513630 ENERGIA ELECTRICA $ 600,000
513630 TELEFONO E INTERNET $ 320,000
233550 SERIVICIOS PUBLICOS 1,370,000
1,370,000 1,370,000
REG. PAGO DE SERVICIOS PÚBLICOS

110505
CAJA
D C
1 $ 300,000.00 $ 300,000.00 2
4 $ 4,000,000.00 $ 1,000,000.00 5
6 $ 7,200,000.00 $ 7,200,000.00 7
8 $ 7,000,000.00
9 $ 15,000,000.00
$ 33,500,000.00 $ 8,500,000.00
$ 25,000,000.00
EL SALDO DE CAJA ES DE 25.000.000 PARA EL DÍA 9, Y SE CONSIGNA TODO EL
VALOR DE CAJA

SALDO EN LIBRO PARA EL ARQUEO DE CAJA

110505
CAJA
D C
14 $ 10,000,000.00

$ 10,000,000.00

EL SALDO DE CAJA ES DE 3.630.000

E CONTROL INTERNO, NO SE DEBIÓ RECIBIR ESE CHEQUE
CHEQUES POSTFECHADO
5,000,000
1. LA CUARENTENA S.A
NIT:
ARQUEO DE CAJA
FECHA: 15/02/2020 HORA: 14:50
RESPONSABLE: CAJERO
NUMERACION CANTIDAD TOTAL
Billetes de $ 100,000 14 $ 1,400,000
Billetes de $ 50,000 22 $ 1,100,000
Billetes de $ 20,000 50 $ 1,000,000
Billetes de $ 10,000 $ -
Billetes de $ 5,000 100 $ 500,000
Billetes de $ 2,000 80 $ 160,000
SUBTOTAL $ 4,160,000
Monedas de 1000 400 $ 400,000
Monedas de 500 150 $ 75,000
Monedas de 200 200 $ 40,000
Monedas de 100 300 $ 30,000
Monedas de 50 $ -
SUBTOTAL $ 545,000
CHEQUE #45 BANCO JUM 5000000 $ 5,000,000
Otros Soportes
Vales autorizados 300 10 $ 100,000

TOTAL ARQUEO DE CAJA $ 9,805,000

SALDO EN LIBROS $ 10,000,000

FALTANTE -$ 195,000

Cajero: Realizado Por:

Asiento:

CUENTA DETALLE DÉBITO

1100505 Caja General
136530 Cuentas por Cobrar a empleado -$ 195,000
-$ 195,000

1100505 Caja General

1305 Clientes 5000000

Fallas de control interno:

1. Personal no idóneo para ocupar el puesto.
2. No realizó el registro de las compras y pagos .
3. El cajero recibió un billete falso por valor de $100,000 pesos
4. se encontró un cheque postfechado del banco HUM
 CRÉDITO 1105 caja
-$ 195,000 $ 1,000,000.00

-$ 195,000

5000000