Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Impuestos Nacionales y Planeación Fiscal
Código: 106013

Anexo 1 - Paso 2

Retención en la Fuente
Preparar, liquidar, y presentar la declaración de retención en la fuente
del mes de febrero de 2023, donde calcule la retención en la fuente
aplicable sobre varios conceptos sujetos a retención, a partir de talleres
con la siguiente información:

La Sociedad ECACENISTAS S.A.S, identificada con NIT: 830.123.450-

4, realiza operaciones sujetas a retención durante el mes de febrero de
2023, y tiene las siguientes responsabilidades fiscales:

Código de Responsabilidad
responsabilidad
5 Impuesto de renta y complementario
régimen ordinario.
7 Retención en la fuente a título de
renta.
14 Informante de exógena.
42 Obligado a Llevar Contabilidad.
48 Impuesto sobre las ventas

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades sujetas a retención mes de febrero de

2023: No realizar asientos contables, se sugiere el siguiente
esquema:
 VALOR
VALOR % RETENCIÓN AUTO VALOR A
No TRANSACCIONES IVA RETENCIÓN
TRANSACCION EN LA FUENTE RENTA PAGAR CONCEPTO
EN LA FUENTE
Se compran mercancías generales a la empresa
1 “Inversiones Macondo S.A.S” (Declarante), por valor de $ 252.400.000 $ 47.956.000 2,50% $ 6.310.000 $ 294.046.000 COMPRAS
$252.400.000, IVA 19%.

✓ Taller No. 1 - A realizar por el estudiante con el Rol de

Director tributario (Líder):
1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $15.930.000, IVA
incluido del 19%.
1. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por
valor de $4.720.000 (No declarante).
2. Se cancelan servicios generales por valor de $980.000 a la
señora Norma Paredes (No es declarante).
3. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
Unadistas S.A.S” por valor de $3.875.300, AUI 10%, IVA 19%
sobre el valor del AUI.
4. Se paga nómina del empleado José Pereira. Sueldo básico
$9.100.000. Aportes cuentas AFC (de ahorro para el fomento a
la construcción), 20% del valor del ingreso.

✓ Taller No. 2 - A realizar por el estudiante con el Rol de

Director de comunicación tributaria (Alertas):
5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
la perla” (Declarante), por valor de $10.805.000, Más IVA del
19%.
2. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de
$4.870.000 (Declarante).
3. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de
$4.830.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, Más IVA
19% (Declarante).
4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
Unadistas S.A.S” por valor de $2.470.000, AUI 10%, IVA 19%
sobre el valor del AUI.
5. Se paga nómina del empleado Salma Pérez. Sueldo básico
$7.890.000. Intereses para préstamo de vivienda, 32% del valor
del ingreso.
✓ Taller No. 3 - A realizar por el estudiante con el Rol de
Auditor tributario (Compilador):
1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $1.090.000. Más IVA
19%.
2. Se paga el arrendamiento de una maquinaria por valor de
$2.640.000 al señor Bonifacio González (Declarante).
3. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi
S.A.S” por valor de $2.370.200 más IVA 19%. (Declarante).
4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
Unadistas S.A.S” por valor de $2.470.900, AUI 10%, IVA 19%
sobre el valor del AUI.
5. Se paga nómina del empleado Javier Perdomo. Sueldo básico
$4.890.000. Tiene dos (2) hijos que dependen económicamente
del él. 10% del valor del ingreso.

✓ Taller No. 4 - A realizar por el estudiante con el Rol de

Líder gestión de información tributaria (Evaluador):
1. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones
Huila Ltda”, por valor de $88.358.000, IVA incluido del 19%.
2. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
la perla” (Declarante), por valor de $11.925.800, IVA incluido del
19%.
3. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG
S.A.S” por valor de $3.780.000. Más IVA 19%. (Declarante).
4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
Unadistas S.A.S” por valor de $4.139.800, AUI 10%, IVA 19%
sobre el valor del AUI.
5. Se paga nómina del empleado Virginia Ossa. Sueldo básico
$8.900.000. Medicina Prepagada, 9% del valor del ingreso.

✓ Taller No. 5 - A realizar por el estudiante con el Rol de

Controller tributario (Entregas):
1. Se venden mercancías generales a la empresa “Todo Muebles
S.A.S”, por valor de $63.870.650, Más IVA 19%.
2. Se paga el arrendamiento de una maquinaria por valor de
$4.870.300 a al señor Pablo Luna (Declarante).
3. Se cancelan servicios generales por valor de $158.900 a la
señora Emelina Navarro. (No declarante).
4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Laos
Seguridad S.A.S” por valor de $1.950.000, AUI 10%, IVA 19%
sobre el valor del AUI.
5. Se paga nómina del empleado Gonzalo Jiménez. Sueldo básico
$7.980.500. Aportes a Fondos de Pensión voluntaria, 20% del
valor del ingreso.