UNIDAD EDUCATIVA “LA PAZ”

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LA PAZ – CARCHI - ECUADOR

Siempre parece imposible... hasta que se hace - Nelson Mandela

REPASO PARA EVALUACIÓN DE GRACIA
Módulo formativo: Tributación Curso: Segundo Bacillerato T.
CONCEPTUAL
1. ¿El IVA es?
2. El documento que sirve para el traslado de productos de un lugar a otro. Que utilizan los contribuyentes que venden
productos y servicios con tarifa 12% y 0% de IVA.
3. El documento que sirve como constancia de las retenciones efectuadas del impuesto a la renta e IVA, por parte de los
agentes de retención es:
4. Identifique el tipo de crédito tributario, la fecha máxima para declarar del IVA.
Contibuyente Actividad RUC Tipo de crédito Día de Plazo de
tributario declaración declaración
1 Eduard Sabedra Farmacia 1795238980001 Parcial 24 semestral
2 José Gómez Supermercado 0491025896001
3 Lourdes Palacios Hotel 0496859421001
4 Lucia Pérez Ferretería 0469987562001
5 Camila Tamayo Panadería y pastelería 1024568979001
6 Sofía Tamayo Boutique 0596853417001
7 Rosy Mar Concesionaria de 1902856836001
vehículos
8 Fabian Realpe Transportista 1197689542001
9 Pablito Dormilón Fabrica Muebles 0412356785001
Sabrina Pelucas Arrienda oficinas 0401589642001
5. Identifique a que corresponde los siguientes enunciados

a)Ingresos exentos b) Gastos deducibles c) Gastos no deducible d) Gastos personales e) Ingresos gravados

1. Los interese percibidos por personas naturales en ahorros

2. Las multas por infracciones, recargos e intereses por mora tributaria

3. Los provenientes de rifas o loterías realizadas en el Ecuador
4. Utilidades provenientes por venta de bienes muebles e inmuebles.
5. Los beneficios por regalías
6. Los premios por rifas de la junta de beneficencia de Guayaquil
7. Las pérdidas comprobadas por casos fortuitos
8. Las indemnizaciones percibidas por seguros
9. Los costos y gastos por los que no se hayan efectuado retenciones
10. Los ingresos percibidos por Institutos de educación superior
11. Los aportes al IESS pagador el empleador
12. Los ingresos recibidos por personas nacionales o extranjeras dentro del territorio
13. Las provisiones y depreciaciones excedan la lo permitido
14. Los seguros y reaseguros de los bienes
15. Los costos y gastos para funcionamiento de una empresa o negocio
16. Las depreciaciones y amortizaciones
17. Los beneficios por regalías
18. Los intereses por deudas para el giro del negocio
19. Los gastos sin comprobantes de venta
20. Los décimos tercera y cuarta remuneración

6. Escriba en ordene los pasos para realizar una declaración del IVA
7. La cuenta que pertenece al activo corriente, registra los valores cancelados por concepto de Impuesto al Valor Agregado en
la compra de bienes y/o servicios que se encuentran gravados con este impuesto es:
8. La cuenta IVA ventas : Pertenece al
9. La cuenta de IVA compras se debita por:
10. La cuenta de IVA retenido en ventas, se ubica en el:
11. La cuenta de Retención IVA por pagar, se ubica en el:
12. Las retenciones de IVA efectuadas por los agentes de retención, las declaran en forma mensual en el formulario:
13. ¿Quién debe pagar el IVA?
14. Cómo afecta el IVA a la economía del país.
15. ¿Qué es el impuesto a la renta?
16. ¿ A nombre de quién no pueden estar los comprobantes de venta para sustentar crédito tributario de gastos personales
del impuesto a la renta.
17. Escriba de 3 a 5 rubros de 1%, 1,75%, 2%, 8, 10% de porcentajes de impuesto a la renta.
18. El no pago de impuesto se considera
19. Qué sucede si no declaro mis impuestos en las fechas máximas indicadas?
20. Qué es la fracción básica desgravada del Impuesto a la Renta?
21. ¿En qué página se realiza las declaraciones?
22. ¿Cuándo realiza la declaración de impuesto a la renta las personas naturales y las sociedades?

PROCEDIMENTAL
23. Con la siguiente información ¿cuál es el factor proporcional y el valor a pagar o crédito tributario del IVA ?
  Ejercicio 1 Ejercicio 2 Ejercicio 3
TOTAL VENTAS $ 35.780.250,00 $ 25.046.175,00 $ 18.822.201
VENTAS 12% $ 22.753.870,00 $ 15.927.709,00 $ 11.969.673
Compras $ 28.086.500,00 $ 19.660.550,00 $ 14.774.903
Retención IVA Compras $ 650,00 $ 455,00 $ 342
Retención IVA Ventas $ 448,00 $ 313,60 $ 236
24. Con los siguientes datos determine el Valor a pagar o crédito tributario del impuesto a la renta para personas naturales
Trabajo en relación de dependencia, valores que corresponden al año 2022.

Ejercicio 1 Ejercicio 2
sueldos anual 27500 34375
Décimo tercero 1980 2475
Décimo cuarto 450 562,5
Fondos de reserva 780 975
3248,437
 Aporte al IESS 2598,75
5
gastos personales
3.560,00
ejecutados 4450
Retenciones que le
240
efectuaron 300

25. Con los siguientes datos determine lo que la señora Zoilita Carrera con RUC 0461259870001 quiere saber qué valor le
corresponde como gastos personales para la declaración de impuesto a la renta si tiene los siguientes datos:
Ejercicio 1 Ejercicio 2
  ingresos Egresos ingresos Egresos
Actividades comerciales 25.700,00 11.700,00 38.550,00 17.550,00
Actividades agrícolas 18.750,00 6.500,00 28.125,00 9.750,00
Transporte 25.700,00 6.450,00 38.550,00 9.675,00
gastos personales proyectados 3.200,00   4.800,00 -
gastos personales ejecutados 8.970,00   13.455,00 -

Los siguientes datos presenta la empresa Los Caminantes S.A con RUC 0409015789001para realizar la
declaración de impuesto a la renta.

Ingresos 6.547.500,00  
Gastos 2.850.750,00  
     
descripción de gastos ejecutados    
4 trabajadores 1 nuevo,
Remuneraciones 45200 1 con discapacidad, 1 de
la tercer edad
depreciación Fecha de adquisición
Depreciaciones considere 10% VS. valor del bien
aplicada
Edificio 2530 25000 19-04-22
vehículo 1350 15000 05-05-22
muebles 630 5400 Considere año completo
panel solar 175 1500 18-06-2022
equipo de computación 500 1250 Considere año completo
provisión cuentas por cobrar 520 del saldo de 12.500
80% de la empresa y de
este el 5% sin
publicidad 4250 comprobantes de venta ,
20% promoción de
deportes,
Se considera de este
valor el 15% como un
seguro para los trabajadores adicional al
2500 seguro adicional para
IESS
accidentes de los
trabajadores
otros gastos sin comprobante 1250  
Multas 857  
Valores que le retuvieron a la empresa 15200  

26. Gastos no deducibles

27. Deducciones especiales
28. Valor a pagar o crédito tributario del impuesto a la renta

Firma del Estudiante:

Lic. Cecilia Chandi V. Juan Carlos Mier

DOCENTE. RECTOR