PLANEACIÓN AGREGADA DE PRODUCCIÓN - PAP

EJEMPLO 01:
Un fabricante de materiales para techos ubicado en Surquillo, preparó los pronósticos mensuales para una familia de
productos. En la tabla se muestran los datos del periodo semestral de enero a junio. La compañía desearía comenzar un
plan agregado.

Demanda Días de
Mes Demanda por día (Dí)
(pronosticada) producción

unidades
mes de enero = unidades
Enero 900 22 Ddía
= días día
mes de enero

unidades
mes de enero = unidades
Febrero 700 18 Ddía = días día
mes de enero

unidades
mes de enero = unidades
Marzo 800 21 Ddía = días día
mes de enero

unidades
mes de enero = unidades
Abril 1200 21 Ddía = días día
mes de enero

unidades
mes de enero = unidades
Mayo 1500 22 Ddía = días día
mes de enero

unidades
mes de enero = unidades
Junio 1100 20 Ddía = días día
mes de enero
Total

Información de costos
Costo de mantener inventario s/. 5 por unidad al mes
Costo de subcontratación por unidad s/. 10 por unidad
Tasa de salario promedio s/. 5 por hora por trabajador (s/. 40 por día por trabajador)
Tasa de pago de tiempo extra s/. 7 por hora (+8 horas por día)
Horas de mano de obra para producir una unidad s/. 1.6 horas por unidad
Costo de incrementar la tasa de producción diaria
s/. 300 por unidad
(contratación y capacitación)
Costo de disminuir la tasa de producción diaria (despidos) s/. 600 por unidad

ANÁLISIS DEL PLAN 1

Método: Aquí se suponen que se producen ___ unidades por día y que tenemos una fuerza de trabajo constante, sin
embargo, sin tiempo extra ni tiempo de ocio, no hay inventario de seguridad ni subcontratistas.
La compañía acumula inventario durante el periodo de demanda, de enero a marzo, y lo agota durante la temporada cálida
cuando la demanda es alta, de abril a junio. Suponemos el inventario inicial = 0 y el inventario final planeado = 0.

Cálculo de la producción diaria:

prod. diaria = + + + + +
= unidades por día
 Método

Demanda
Tasa de producción por día de trabajo 7

Se nivela la
6 producción
usando la demanda
5

Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. = Mes

22 18 21 21 22 20 = Número de
días de
Análisis del Plan 01
Demanda Inventario final
Mes Unidades disponibles por mes Cambio en el inventario mensual
(pronosticada) (IF)

Enero uníd*
días = uníd = uníd
día uníd
uní d *
Febrero días = uníd = uníd
día uníd
uní d *
Marzo días = uníd = uníd
día uníd
uní d
Abril * días = uníd = uníd
día uníd
uní d
Mayo * días = uníd = uníd
día uníd
uní d *
Junio días = uníd = uníd
día uníd
Total de inventario final uníd

Cálculo del número de unidades por trabajador:

horas
N° uníd/ trabajador = trabajado
r
horas
unídades
N° uníd/ trabajador =
trabajador

Cálculo del número de trabajadores por días:

unídades
N° trabadores/ día = día
unídades
trabajador
 trabajadores
N° trabajadores/ día
día

Análisis de los Costos del Plan 01 para los 6 meses de producción

Costos Cálculos
s/.
unidades * = s/.
Mantenimiento de inventario
unidad
* trabajadores días * s/. = s/.
Mano de obra en tiempo regular
día trabajador
Otros costos (tiempo extra, contratación, despidos,
subcontratación)

Costo total s/. + s/. = s/.

ANÁLISIS DEL PLAN 02

Método: Aunque en el plan 02 también se mantiene una fuerza de trabajo constante, se establece lo suficientemente baja como
para satisfacer sólo la demanda de marzo, el mes con la menor demanda.

Toda la demanda restante se satisface con subcontratación. Por lo tanto, se requiere subcontratación todos los demás meses. En el
plan 02 no se incurre en costos de mantener inventarios.

Cálculo del número de unidades por trabajador:

horas
N° unid/ trabajador = trabajado
r
horas
unidades
N° unid/ trabajador =
trabajador

Cálculo del número de trabajadores por días:

unidades
N° trabadores/ día = día
unidades
trabajador

trabajadores
N°número
Cálculo del trabajadores/ día producidas en el periodo (de 6 meses planificados):
de unidades
día unid
N° unidades totales producidas = *__días
día

N° unidades totales producidas = unidades

Cálculo del número de unidades subcontratadas (unidades que se enviarán a elaborar en una empresa externa): N° unidades
subcontratadas = unidades demandadas − unidades producidas

N° unidades subcontratadas = unidades − unidades = unidades

Análisis de los costos del Plan 02 para los 6 meses de producción
Costos Cálculos
Trabajo en tiempo regular días trabajadoress/. =
* *
día trabajador
Subcontratación s/. = s/.
unidades *
unidad
Costo total s/. + s/. = s/.

ANÁLISIS DEL PLAN 03

Método: La estrategia final, el plan 3, implica variar el tamaño de la fuerza de trabajo contratando y despidiendo trabajadores según
sea necesario. La tasa de producción será igual a la demanda y no hay cambios en la producción en relación con el mes anterior,
diciembre.

Recuerde que reducir el nivel diario de la producción del mes anterior tiene un costo de s/.600 por unidad producida, y que aumentar
la tasa de producción diaria a través de contrataciones cuesta s/.3000 por unidad.

hora s/.
Costo por
Análisis unidad
de los costosproducida _______*
del Plan 03=para los 6 meses de producción
unidad hora
Tasa de Costo adicional por aumentar la Costo adicional por disminuir la Costo Total:
Demanda
Mes producción Costo de producción básico (CPB) producción (costo de contratación: producción (costo por despido: CT = CPB +
(unidades)
diaria s/. CC) CD) CC + CD
Costo
Ene por
900 unidad producida
41s/ = unid * unidad
= s/. s/.
. unid
Feb. 700 39 unid *
s/.
= s/. unid *
s/.
= s/. s/.
unid unid
Mar. 800 38 unid *
s/.
= s/.s/. unid * = s/. s/.
unid unid
Abr. 1200 57 unid *
s/. = unid * = s/. s/.
unid unid
s/.
s/.
May. 1500 68 s/.
= s/. s/.
unid * s/. unid * = s/.
unid unid
Jun. 1100 55 unid *
s/.
= s/.s/. unid * = s/. s/.
unid unid
Costos totales s/. s/. s/. s/.

COMPARACIÓN DE LOS 3 PLANES AGREGADOS (para el periodo de seis meses de producción)

Costo Plan 01 Plan 02 Plan 03
Mantenimiento de
s/. 9250 s/. 0 s/. 0
inventarios

Mano de obra regular s/. 49600 s/. 37696 s/. 49600

Mano de obra con tiempo

s/. 0 s/. 0 s/. 0
extra

Contrataciones s/. 0 s/. 0 s/. 9000

Despidos s/. 0 s/. 0 s/. 9600

Subcontrataciones s/. 0 s/. 14880 s/. 0

Costo Total s/. 58850 s/. 52576 s/. 68200