CASO DE LA PLANIFICACIÓN ESTRATEGICA

Un fabricante de materiales de fibra para techos ha desarrollado un forecast mensual, representado en la

Tabla 1, correspondiente a un periodo de 6 meses entre enero y junio:

TABLA 1

Demanda por día

Mes Demanda esperada Días de producción (calculada)
Enero 900 22 41
Febrero 700 18 39
Marzo 800 21 38
Abril 1,200 21 57
Mayo 1,500 22 68
Junio 1,100 20 55

La demanda por día se calcula dividiendo la demanda esperada entre el número de días de trabajo o
producción de cada mes.

Para mostrar la naturaleza del problema de planificación agregada, la empresa dibuja un gráfico (Figura
1) que representa la demanda diaria de cada mes. La línea de puntos horizontal más marcada representa la
tasa de producción necesaria para responder a la demanda media durante un periodo de seis meses. Se
calcula de la siguiente manera:

Demanda total esperada

Necesidad media =
Número de días de producción

Obsérvese que en los primeros 3 meses, la demanda prevista es menor que la media, mientras que la
demanda prevista en abril, mayo y junio está por encima de la media.

FIGURA 1 Gráfico de la demanda estimada y de la demanda estimada media

Una estrategia posible (Plan 1) para el fabricante descrito en este ejemplo consiste en mantener la mano
de obra constante durante el periodo de seis meses. Una segunda opción (Plan 2) es mantener la mano de
obra constante en el nivel necesario para el mes de menos demanda (marzo), respondiendo a la demanda
por encima de este nivel subcontratando lo necesario. Tanto el Plan 1 como el Plan 2 representan una
estrategia equilibrada (la producción diaria es uniforme periodo a periodo) y se denominan, estrategias
equilibradas. El Plan 3 consistiría en contratar y despedir empleados, según sea necesario, para producir
las necesidades mensuales exactas (una estrategia de alcance). La Tabla 2 proporciona la información de
los costos necesaria para analizar estos planes.

TABLA 2
Información de costos

Costo de almacenamiento 5 dólares/unidad/mes

Costo por unidad de la subcontratación 10 dólares/unidad
Tasa salarial media 5 dólares/hora (40 dólares/día)
Costo de la hora extra 7 dólares/hora (más de 8 horas/día)
Horas de trabajo para producir una unidad 1.6 horas/unidad
Costo de incrementar la tasa de producción
(Contratación y formación) 10 dólares/unidad
Costo de disminuir la tasa de producción (despidos) 15 dólares/unidad

Análisis del Plan 1. Cuando analizamos este método, asumimos que se producen 50 unidades al día, que
la mano de obra es constante, que no hay horas extras ni inactivas y que no utilizamos stock de seguridad
ni subcontratistas. La empresa acumula inventario durante el periodo de poca demanda, que es de enero a
marzo, y lo agota durante la temporada de mayor demanda, de abril a junio ( ver Grafico ). Suponemos
que el inventario inicial es igual a cero y que el inventario final planificado es igual a cero.

Mano de obra requerida para producir 50 unidades / día = 10 empleados

Cada empleado puede realizar 5 unidades en una jornada de 8 horas.

1.- Calcular Los costos del Plan 1. (Inventarios y Mano de Obra).

Análisis del Plan 2. Aunque se mantiene también en el Plan 2 una mano de obra constante, ésta es
suficiente únicamente para hacer frente a la demanda en marzo, el mes con menor demanda. Si para 50
unidades se requiere 10 empleados, para producir 38 unidades al día en la fábrica, son necesarios 7,6
empleados (7 empleados fijos más uno a tiempo parcial). La demanda restante se satisface mediante
subcontratación que hay que realizar mes a mes. No se incurre en costos de almacenamiento de
inventario en este Plan 2.

Como son necesarias 6,200 unidades durante el periodo de la planificación agregada, debemos calcular
cuántas puede fabricar la empresa y cuántas deben subcontratarse.

2.- Calcular Los costos del Plan 2. (Mano de Obra y Subcontratación).

Análisis del Plan 3. La estrategia final, el Plan 3, supone variar el tamaño de la mano de obra contratando
o despidiendo según sea necesario. La tasa de producción será igual a la demanda. Recuerde que reducir
la producción por debajo del nivel del mes anterior cuesta 15 dólares por unidad producida, y 10 dólares
por unidad el aumento de la producción mediante contrataciones.

3.- Calcular Los costos del Plan 3. (Contratación y Despidos).

Análisis 4.

4.- EI último paso consiste en comparar los costos de cada estrategia y seleccionar el mejor método,
indicar su análisis resumido.