SALDOS INICIALES= INV.

BALANCES: ACTIVO= PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO: CLASE 1

PASIVO: CLASE 2

PATRIMONIO: CLASE 3

PRIMERA PRÁCTICA DE CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS – 10.01.2023

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito “CAMU”, presenta los siguientes saldos iniciales al 31.12.2022

 Efectivo en monedas S/. 4,680. Y en billetes 500,000.00 (oficina principal) ,

1101 CAJA 813,680.00

1111.01.01.01 BILLETES 500,000.00

1111.01.01.02 MONEDAS 4,680.00

1121.01.01.01 BILLETES 300,000.00 (100,000.00 * 3.00)

1121.01.01.02 MONEDAS 9,000.00 (3,000.00*3.00)

 Créditos comerciales vigentes (Prestamos) en M.N. S/. 120,000.00. 1411.02.06

 Terrenos S/. 150,000.00 1811.01
 Cuentas por pagar por depósitos en cuenta de ahorros s/. 30,100.00 2112.01
 Resultado neto del ejercicio sin acuerdo S/. 90,000.00 3911.02
 Depreciación acumulada de edificios e instalaciones S/. 15,000.00 1819.02
 Capital pagado por acciones S/. 145,000.00 3111.01
 Depósitos en cuentas de Mi Banco M.E S/. 3,500.00 1123.01
 Créditos comerciales en cobranza judicial (Prestamos) en M.N. S/. 10,000.00 1416.02.06
 Créditos comerciales vigentes (Prestamos) en M.E. S/. 80,000.00 1421.02.06
 Depósitos en cuentas de Mi Banco del M.N S/. 2,500.00 1113.01
 Deudas y Oblig. con empresas del sistema financ. a largo plazo S/. 250,000.00 2613.09
 Créditos comerciales vencidos (Prestamos) en M.N. S/. 15,000.00 1415.02.06
 Cuentas por pagar a los proveedores de bienes S/. 15,000.00 2516.01
 Efectivo en moneda extranjera S/. 4,420.00 (oficina principal). 1121.01.01
 Efectivo en el BCRP en M.N S/. 10,000.00 1112.01
 Efectivo en el BCRP en M.E S/. 15,000.00 1122.01
 Créditos comerciales vencidos (Prestamos) en M.E. S/. 10,000.00 1425.02.06
 Créditos comerciales en cobranza judicial (Prestamos) en M.E. S/. 5,000.001426.02.06
 Edificios S/. 245,000.00 1812.01
 Equipos de cómputo. S/.25,000.00 1813.02
 Depreciación Acumulada de mobiliario y equipo S/. 5,000.00 (1819.03)
 Cuentas por pagar por depósitos en cuenta de ahorros en M.E. s/. 100,000.00 2122.01
 Utilidad Acumulada con acuerdo de capitalización. S/. 50,000.00 3911.01

Se pide Formular el Estado de Situación Financiera 31.12.2023.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31.12.2023

ACTIVO (1) PASIVOS (2)

1101
1111.01.01.01
1121.01.01.01
1103.01 6,000.00

1123.01 Depósitos en cuentas de Mi Banco M.E S/. 3,500.00

1113.01 Depósitos en cuentas de Mi Banco del M.N S/. 2,500.00