FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERÍA

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA:
PRACTICA CALIFICADA

DOCENTE:
DRA. CPCC. ESTHER E. VIVAS LANDA

INTEGRANTES:
1. ECHEVARRIA NAJAR, IVAN JACK BLUE
2. GAMARRA CCASANI, KENYA SARA
3. MORALES CURIHUAMAN, ERIKA DEYSI
4. RODRIGUEZ SANCHEZ, JERIBEL IRENE
5. RUPIRE CCAULLA, ROXANA
6. RASCON VERGARA, ROXANA MARTHA
7. SANCHEZ FLORES, SUSANA

CHIMBOTE - 2023
 CASO PRÁCTICO DE CONTABILIDAD DE CMAC: MONOGRAFÍA DE
APLICACIÓN ENUNCIADO
La Caja municipal del Santa presenta la siguiente información.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2016
(Expresado en nuevos soles)
Activo Pasivo y patrimonio

Disponible 21. Obligaciones con el

11 95,000 340,000
publ
Caja Depósitos de
1101.01 50,000 210201
ahorros
BCR Adeu. y obl. Fin. A
1102.01 5,000 24 90,000
c. Pzo.
1103.03
Bancos 40,000 2402.02
Créditos por
préstam. Ord.
14 Creditos 600,000 25 Cuentas por pagar 3,000
Créd. A Tributos por pagar
1401.02 2507.03
microempresas

Inm. Mob y 31 Capital social

18. 50,000 290,000
equipo
1803.01 Mobiliario 30,000 Acciones comunes
3101.01 0
Equipo de comp. Resultados
1803.02 25,000 38 22,000
acumulados
Dep. y det. Util. Ac. Con
1819 (5,000) 3801.01
Ac.i.m.e. acuerdo capit
Valores propios en Ctra, de ctas. De.
8102 60,000 83 60,000
cobza, Ord. Deud.
Ctra. Ctas de Gtías.recib. Por
82. orden deudoras 60,000 8404 crédit 60,000

Total, activo Tot. Pasivo y

865,000 865,000
patrimonio
OPERACIÓNES DE ENERO DEL 2017.
1. La planilla de sueldos del mes es por S/. 4000 afecta 9% ESSALUD, 13 % ONP.,
para el pago a los empleados es con cuenta depósitos ahorros.
2. Clientes pagan con cheque intereses por S/.38,000 por créditos comerciales
recibidos, y se paga intereses por adeudos con cuenta corriente. S/. 500
3. El 01.01.2017 compra un automóvil por S/. 20,000 más IGV. La CMAC para el
pago gira cheque
4. El 31/01/2017 gira cheque por otorgamiento de crédito a una microempresa por
S/. 35000 con Vto.30 días, 2 % interés mensual, la entidad financiera cobra
comisiones s/.300 y portes S/. 50, avalado con pagaré el crédito.
5. Un socio aporta un vehículo valorizado en S/. 15000.
6. Un cliente cancela un crédito en efectivo por S/. 10,000 que está avalado con
pagaré (Dato de ESF)
7. Paga con cheque tributos por pagar del mes anterior (Dato del ESF).
8. Cancela al público ahorrista S/. 10,000 más S/. 500 de intereses. Pago es en
efectivo.
9. Deprecia los bienes de activo fijo.

CON LA INFORMACIÓN PRECEDENTE SE SOLICITA

1. Registrar en libro diario
2. Registrar en libro mayor a nivel de cuentas
3. Elaborar hoja de trabajo del ESF.
4. Registrar cierre de libros de contabilidad considerando deducciones: 5%
participación a trabajadores, 29.5 % IR, 10% Rl. Y distribución de dividendos
50% del saldo
5. Elaborar estado de situación financiera (Forma “A”)
 LIBRO DIARIO

N° CUENTA Denominación DEBE HABER

0 1111 Caja 50,000
1112 Banco central de reserva del Perú 5,000
Bancos y otras empresas del sistema
1113 40,000
financiero del país
1411.01 Créditos vigentes 600,000
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
Otras cuentas de cuentas de orden
83 60,0000
acreedoras
Depreciación y deterioros acumulados de
1819 5,000
inmuebles, mobiliario y equipo
2112.01 Depósito de ahorro activos 340,000
2412.02 Adeudos por prestamos 90,000
2517.03 Impuesto a la renta 3,000
3111.01 Acciones comunales 290,000
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 60,000
capitalización
Garantías recibidas por operaciones de
8414 60,000
crédito
x/x POR LA APERTURA DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO
Rendimientos devengados por créditos a
01 1418.02 30,000
microempresas
5114.01 Intereses por créditos vigentes 30,000
PROVISIÓN DE INTERÉS POR COBRAR
1116.01 Cheques 30,000
Rendimientos devengados por créditos a
1418.02 30,000
microempresas
RECIBE CHEQUE
1111.0101 Billetes y monedas 30,000
1116.01 Cheques 30,000
COBRANZA DEL CHEQUE
Intereses y gastos por obligaciones con el
4111.01 800
público a la vista
Gastos por pagar de obligaciones con el
2118 800
público
PROVISION DE INTERESES POR PAGAR A LOS
AHORRISTAS
Gastos por pagar a los ahorristas con el
2118.01 800
público a la vista
1113.03 Cajas municipales de ahorro y crédito 800
PAGO CON CHEQUE INTERESES DE LOS AHORRISTAS
02 1411.03 Créditos de consumo 15,000
5117.04 Créditos 300
5212.29 Otros ingresos por servicios 50
1113.03 Cajas municipales de ahorro y crédito 14,650
GIRO CHEQUE POR CREDITO OTORGADO A CLIENTE
CON CHEQUE
 Contra cuenta de cuentas de orden
83 15,000
acreedoras
Garantías recibidas por operaciones de
8414 15,000
crédito
Control aval consistente en un bien intangible
Rendimientos devengados por créditos
1418.03 450
de consumo
5114.01 Intereses por créditos vigentes 450
PROVISIÓN DE INTERESES POR EL CONSUMO A
CLIENTE
03 1416.02 Créditos a microempresas 11,000
1411.01 Créditos vigentes 11,000
TRANSFERENCIA A CRÉDITO EN COBRANZA JUDICIAL
1517.09 Otras 200
1111.0101 Billetes y monedas 200
Desembolso en efectivo por gastos notariales
Garantías recibidas por operaciones de
8414 11,200
crédito
Contra cuentas de cuentas de orden
83 11,200
acreedoras
LIBERACIÓN DE GARANTÍAS PRENDARIA
Valores, títulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
1416.02 Créditos a microempresas 11,000
1517.09 Otras 200
POR EL IMPORTE POR LA ADJUDICACIÓN DE LA
GARANTÍA PRENDARIA
1814.01 Vehículos 11,200
Valores, títulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
TRANSFERENCIA A BIEN DE ACTIVO FIJO
04 4511.0101 Remuneraciones básicas 6,500
4511.04 Seguridad y prevención social 585
2517.0303 Otras contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
2515.04 Remuneración por pagar 5,655
PROVISIÓN DE LA PLANILLA
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655
2112.01 Depósito de ahorro activos 5,655
REGISTRO DE PAGO A TRABAJADORES A SU CUENTA
DE AHORRO
Utilidad acumulada con acuerdo de
05 3811.01 22,000
capitalización
3111.01 Acciones comunes 22,000
POR LA CAPITALIZACION DE RESULTADOS
06
ACUMULADOS
1814.01 Vehículos 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
POR LA DONACIÓN RECIBIDA DE UN VEHÍCULO
2412.02 Adeudos por préstamos 20,000
 1113.03 Cajas municipales de ahorro y crédito 20,000
AMORTIZACÍON DEL ADEUDO CON CHEQUE
Intereses por adeudos y obligaciones con
4114.01 500
el banco central de reserva del Perú
Gastos por adeudos y obligaciones con el
2418.01 500
banco central de reserva del Perú
PROVISION DE INTERESES DEL ADEUDO A CORTO
PLAZO
Gastos por pagar de deudos y
2418.01 obligaciones con el banco central de 500
reversa del Perú
1113.03 Cajas municipales de ahorro y crédito 500
PAGO DE INTERESES DEL ADEUDO CON CHEQUE DEL
ADEUDO
07 1113.01 Bancos 89,000
4117.03 Adeudos y otras obligaciones financieras 1,000
2411.01 Adeudos con garantías de títulos valores 90,000
POR EL ADEUDO RECIBIDO
Intereses por adeudos y obligaciones
4114 150
financieras
Gastos por pagar de adeudos u
2418 150
obligaciones financieras a corto plazo
POR EL INTERES 1%
08 2517.03 Tributos por cuenta propia 3,000
1113.01 Bancos 3,000
POR EL PAGO DE TRIBUTO (ESF)
09 1416.02 Créditos a microempresas 4,000
1411.02 Créditos a microempresas 4,000
TRANSFERENCIA A CREDITO EN COBRANZA JUDICIAL
4312.01 Provisión para créditos a microempresas 4,000
1419.02 Provisión para créditos a microempresas 4,000
POR LA INCOBRABILIDAD DEL CREDITO EN COBRANZA
JIDICIAL
Participación de los trabajadores en las
1) 4511.08 863
utilidades
2515.02 Participación por pagar 863
PROVISION POR PARTICIPACION AL TRABAJADOR AL
FINAL DEL EJERCICIO
2) 51 INGRESOS FINANCIEROS 30,750
5114.01 Intereses por créditos vigentes 30,450
5117.04 Créditos 300
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 50
5212.29 Otros ingresos por servicios
41 GASTOS FINANCIEROS 2,450
4111.01 Intereses y gastos por obligaciones 800
Intereses por adeudos y obligaciones con
4114.01 650
el banco central de reserva del Perú
4117.03 Adeudos y otras obligaciones financieras 1,000
PROVISIONES PARA DESVALORAZACION
43 4,000
PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD,
 DEPRECIACIONES DE BIENES
REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y
ADJUDICADOS, Y ACTIVOS NO
CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA
4312.01 Provisión para créditos a microempresas
45 GASTOS ADMINISTRACION 7,948
4511.0101 Remuneraciones básicas 6,500
4511.04 Seguridad y previsión social 585
Participación de los trabajadores en las
4511.08 863
utilidades
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE
66 16,402
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE
6611
IMPUESTO A LA RENTA
PARA CERRAR CTAS. DE LOS RUBLOS DE CLASES 4 Y 5
PARA DETERMINAR RESULTADOS AMTES DE I.R.
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE
66 16,402
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE
6611
IMPUESTO A LA RENTA
69 RESULTADOS DEL EJERCICIO 16,402
6911 Resultados del ejercicio
TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DEL
I.R.
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 4,593
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 IMPUESTO A LA RENTA
POR EL IMPUESTO A LA RENTA
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 Impuesto a la renta
29 OTROS PASIVOS 1,361
2913.01 Impuesto a la renta diferido
25 CUENTAS POR PAGAR 5,954
2517.0301 Impuesto a la renta
Por la provisión del impuesto a la renta
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 11,809
6911 Resultado del ejercicio
39 Resultado neto del ejercicio 11,809
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
POR EL RESULTADO DEL EJERCICIO DESPUES DE PART.
R IMPUESTO
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,181
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
33 RESERVA LEGAL 1,181
3311.02 Utilidades
POR LA PROVISIÓN DE RESERVA LEGAR
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 5,314
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
25 CUENTAS POR PAGAR 5,314
2515.01 Dividendos por pagar
POR LA DETERMINACION DE DIVIDENDOS POR PAGAR
11 DISPONIBLE 35,950
1113.03 Cajas municipales de ahorro y crédito 35,950
14 CREDITOS 8,000
1411.02 Créditos a microempresas 4,000
1419.02 Provisión para créditos a microempresas 4,000
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 5,000
DEPRECIACION Y DETERIORO
1819.01 ACUMULADOS DE INMUEBLES, 5,000
MOBILIARIO Y EQUIPO
21 OBLIGACIONES CON EL PIBLICO 345,655
2112.01 Depósito de ahorro activo 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES
24 160,150
FINANCIERAS A CORTO PLAZO
2411.01 Adeudos con garantías de títulos valores 90,000
2412.02 Adeudos por prestamos 70,000
Gastos por pagar a deudos y obligaciones
2418.01 150
con el banco central de reserva del Perú
25 CUENTAS POR PAGAR 13,839
2515.01 Dividendos por pagar 5,167
2515.02 Participación por pagar 863
2517.0301 Impuestos a la renta 6,380
2517.0303 Otras contribuciones 585
2517.05 Tributos referidos 845
31 CAPITAL SOCIAL 312,000
3111.01 Acciones comunes 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
33 RESERVA LEGAL 1,148
3311.02 Utilidades 1,148
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 5,167
3911 Resultado neto del ejercicio 5,167
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 15,000
Garantías recibidas por operaciones de
8414 15,000
crédito
11 DISPONIBLE 210,800
1111.01 Caja 79,800
1112.01 Banco central de reserva del Perú 5,000
Bancos y otras empresas del sistema
1113.01 126,000
financiero del país
14 CREDITOS
1411.01 Créditos vigentes 589,000
1411.03 Créditos de consumo 15,000
1416.02 Créditos a microempresas 4,000
Rendimientos devengados por créditos
1418.03 450
de consumo
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 81,200
1813.01 Mobiliario 30,000
 1813.02 Equipos de computación 25,000
1814.01 Vehículos 26,200
29 OTROS PASIVOS 1,459
2913.01 Impuestos a la renta diferidos 1,459
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
83 15,000 15,000
ACREEDORAS
POR EL CIERRE DE LAS OPERACIONES DEL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO DEL EJERCICIO 2013

TOTALES 2094010 2094010

CALCULOS

RESULTADOS RESULTADO DIFERENCIA

CONTABLE TRIBUITARIO
Resultado de diferido Temporal 17,265 17,265
Provisión de incobrabilidad 4,000
21265
Deducciones
1. Participación trabajadores 5% (863)
16,402
2. Impuesto a la renta 28% (4,593) (5,954) (1,361)
11,809
3. Reserva legal 10% (1,181)
10,628
4. D. Dividendos 50% (5,314)
5,314
LIBRO MAYOR

11 DISPONIBLE 1111.01 BILLETES Y 1112.01 BCRP

MONEDAS
95,000 30,000 50,000 200 5,000
30,000 800 30,000
30,000 14,650 80,000 200 5,000
89,000 200 79,800 5,000
20,0000 80,000 80,000 5,000 5,000
500
3,000
244,000 69,150
35,950 210,800
279,950 279,950

14 CREDITOS 1411.01 CRETITOS VIGENTES 1411.02 CREDITOS A

MICROEMPRESAS
600,000 30,000 600,000 11,000 4,000
30,000 11,000
15,000 11,000
450 4,000
11,000 4,000 600,000 11,000 0 4,000
4,000 589,000 4,000
660,450 60,000 60,000 60,000 4,000 4,000
8,000 668,450
668,450 668,450

1419.02 (provisión para 15 cuentas por cobrar 1517.09 otras

créditos a
microempresas)
4,000 200 200 200 200
0 4,000 200 200 200 200
4,000
4,000 4,000

1813.01 mobiliario 1813.02 equipo de 1819.01

computación
30,000 25,000 5,000
30,000 0 25,000 0 0 5,000
30,000 25,000 5,000
30,000 30,000 25,000 25,000 5,000 5,000

2112.01 2118.01 24 adeudos y obligaciones

340,000 800 800 500 90,000
5,655 800 800 20,000 500
0 345,655 90,000
345,655 150
345,655 345,655 20,500 180,650
160,150
180,6580 180,650
 25 cuentas por paga 2515.04 2517.03
pagar
5,655 3,000 5,655 5,655 3,000 3,000
3,000 7,085 5,655 5,655 3,000 3,000
8,655 10,085
863
6,380
13,839 5,167
22,494 22,464

3111.01 32 capital adicional 3211.01

290,000 15,000 15,000
22,000 0 15,000 0 15,000
0 312,000 15,000 15,000
312,000 15,000 15,000 15,000 15,000
312,000 312,000

8414 41 gastos financieros 4111.01

11,200 11,200 800 800
15,000 500 800 0
11,200 26,200 150 800
15,000 1,000 800 800
26,200 26,200 2,450 0
2,450
2,450 2,450

4312.02 45 gastos de administración 4511.01

4,000 6,500 6,500
4,000 0 585 6,500 0
4,000 7,085 0 6,500
4,000 4,000 863 7,948 6,500 6,500
7,948 7,948

5117.04 52 ingresos por serv. Finan. 5212.29

300 50 50
0 300 0 50 0 50
300 50 50
300 300 50 50 50 50

3911.01 2515.02 2515.01

1,148 11,481 863 863 5,167 5,167
5,167 863 863 5,167 5,167
5,167
11,481 11,481

6611 6911 6911

16,402 16,402 4,921 16,402 4,921 4,921
16,402 16,402 11,481 4,921 4,921
16,402 16,402
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Caja municipal del santa. Hoja de trabajo a nivel de rubros al 31 de diciembre 2016

SUMAS MAYOR SALDOS MAYOR INVENTARIO RESULTADO

RUBRO NOMBRE RUBRO PASIVO
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO DEBE HABER
Y PATR.
11 DISPONIBLE 244,000 69,150 174,850 174,850
14 CREDITOS 660,450 60,000 600,450 600,450
15 CUENTAS POR COBRAR 200 200 0 0
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO
16 ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES 11,200 11,200 0 0
MANTENIDOS PARA LA VENTA
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 81,200 5,000 76,200 76,200
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 800 346,455 345,655 345,655
ADEUDOS Y ABLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO
24 20,500 180,650 160,150 160,150
PLAZO
25 CUENTAS POR PAGAR 8,655 10,085 1,430 1,430
31 CAPITAL SOCIAL 0 312,000 312,000 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 0 15,000 15,000 15,000
38 RESULTADOS ACUMULADOS 22,000 22,000 0 0
41 Gastos financieros 2,450 0 2,450 2,450
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN, PROVISIONES
PARA INCOBRABILIDAD, DEPRECIACIONES DE BIENES
43 REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS, Y 4,000 0 4,000 4,000
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 7,085 0 7,085 7,085
51 INGRESOS FINANCIEROS 0 30,750 30,750 30,750
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 0 50 50 50
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 26,200 11,200 15,000 15,000
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 11,200 26,200 15,000 15,000
SUB TOTAL 866,500 849,235 13,535 30,800
17,265 17,265
TOTAL 1,099,940 1,099,940 880,035 880,035 866,500 866,500 30,800 30,800
 Hoja de trabajo sub cuentas al 31 de diciembre del 2016 de la caja del santa

Sub Denominación Sumas del mayor saldos Inventarios Resultados

cuentas Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdidas Ganancias
1111.0101 Billetes y monedas 80,000 200 79,800 79,800
1112.02 Cuentas especial BCRP 5,000 5,000 5,000
1113.03 Cajas municipales de ahorro y crédito 129,000 38,950 90,050 90,050
1116.01 Cheques 30,000 30,000 -
1411.01 Créditos comerciales 600,000 600,000 600,000
1411.02 Créditos microempresas 15,000 15,000 15,000
1411.03 Créditos de consumo 15,000 15,000 15,000
1416.02 Créditos a microempresas cobranza judicial 15,000 11,000 4,000 4,000
1418.02 Rendimientos devengados por créditos a
30,450 30,000 450 450
microempresas
1419.02 Provisión para créditos a microempresas 4,000 4,000 4,000
1517.09 Otras cuentas por cobrar diversas 200 200 - -
1612.0502 Unidades de transporte 11,200 11,200 - -
1813.01 Mobiliarios 30,000 30,000 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000 - 25,000 25,000
1814.01 Vehículos 26,200 26,200 26,200
1819.03 Depreciación acumulada de mobiliarios y
5,000 5,000 5,000
equipos
2118.02 Gastos por pagar de obligaciones con el
800 800
publico a la vista
2112.01 Depósitos de ahorros activos 345,655 345,655 345,655
2410.01 150 150 150
2411.01 Adeudo mediante contrato 90,000 90,000 90,000
2412.02 Adeudos por préstamo 20,000 90,000 70,000 70,000
2418.02 Gastos por pagar por adeudos y obligaciones
500 500 - -
con la CFD.
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655 5,655 - -
2517.0301 Impuesto a la renta 3,000 3,585 585 585
2517.05 Otros tributos por cuentas propias 845 845 845
3111.0201 Acciones preferentes y perpetuas con
312,000 312,000 312,000
derecho a dividendos no acumulados
3211.01 Utilidad acumulada con acuerdo de
15,000 15,000 15,000
capitalización
3811.01 Utilidad neta de ejercicio con acuerdo de
22,000 22,000 - - -
capitalización
4112.03 Interés cajas municipales 800 800 800
4114.01 Interés y gastos por depósitos 650 650 650
4117.03 Adeudos y otras obligaciones 1,000 1,000 1,000
4312.03 Provisión para créditos de consumo 4,000 4,000 4,000
4511.0101 Remuneraciones por pagar 6,500 6,500 6,500
4511.04 Seguridad y previsión social 585 585 585
5114.0102 Interés por créditos a microempresas 30,450 30,450 30,450
5117.04 Comisiones por créditos 300 300 300
5212.29 Otros ingresos por servicios diversos 50 50 50
83 Contra cuentas de cuentas de orden deudoras 26,200 11,200 15,000
8414 Cuentas de orden acreedoras 11,200 26,200 15,000

TOTAL 1,099,940 1,099,940 904,035 904,035 875,500 858,235 13,535 30,800

17,265 17,265
875,500 875,500 30,800 30,800
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

ACTIVO
DISPONIBLE 174,850
Caja 79,800
Banco central de reserva del Perú 5,000
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 90,050
CARTERA DE CREDITOS 600,450
Cartera de créditos vigentes 600,450
Cartera de créditos reestructurados -
Cartera de créditos en cobranza judicial 4,000
-Provisiones para créditos -4,000
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 76,200 76,200
OTROS ACTIVOS -
TOTAL DE ACTIVO 851,500

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 345,655