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UNIVERSIDAD NACIONAL

MAYOR DE SAN MARCOS


FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CONTABILIDAD FINANCIERA II

La Empresa Comercial Liverpool S.A.C. Reinicia sus operaciones durante el ejercicio con los
siguientes saldos iniciales:
101 Dinero en Efectivo 5,000.00
10411 Banco de Crédito Cta. Cte. Moneda Nacional 126,500.00
1212 Fact. x cobrar 001-02253 del 10/05/2012 Emp. ABC. S.A. 3,975.00
201 Mercadería: Producto “A” 1,000 Unid. a S/ 50.00 50,000.00
33411 Vehículo de reparto 30,000.00
33511 Muebles y Enseres 7,300.00
33611 Equipos de Cómputo 10,000.00
39133 Depreciación Vehículo 5,800.00
39134 Depreciación Muebles y Enseres 2,300.00
39135 Depreciación Equipo de cómputo 2,500.00
5011 Capital Social 180,000.00
5911 Resultados acumulados 42,175.00

OPERACIONES:

1. Se cancela con cheque del Banco de Crédito la Fact. 001-2254 a ARCOSA S.A.C. por alquiler
de local durante un año y medio por S/. 9,000 más IGV., se devengaron 12 meses. ( contrato
sin numero).

2. Se vende un mueble de oficina que forma parte del activo fijo por la suma de S/. 2,500.00
más IGV. El valor del activo en libros es el siguiente:
Mueble de oficina S/. 2,800.00
Depreciación Acumulada S/. 700.00
Valor Neto S/. 2,100.00

Nota: Nos cancelan con dinero en efectivo.

3. Según Fact. 001-0532 se Compra mercadería a la Empresa Comercializadora S.A.:


2000 unid. del Prod. “A” a S/. 130.00 c/u más I.G.V.

4. Se cancela el IGV de la factura 001-0532, con cheque del Banco del Crédito a nombre de la
Emp. Comercializadora S.A. y la diferencia al crédito.

5. Según N/crédito 001-0027 se devuelve mercadería 200 unidades Prod. “A” a la Empresa
Comercializadora SAC.
6. Según Fact. 001-0015 se vende mercadería a la empresa E & F S.A. quien es sujeto de
retención. 2,500 Unidades del Prod. “A”; a S/. 300.00 c/u más IGV.

7. Nos cancelan el 80% de la Fact. 001-0015 con cheque del Banco Continental y se deposita
en el Banco de Crédito, la diferencia de la factura se canjea con letra a 30 días mas el 5% de
interés, con N/debito 001-006. (N° de letra 0112).

8. Veinte días después, con Cheque del banco de Crédito se cancela el saldo de la factura 001-
0532 por Compra mercadería a la Empresa Comercializadora S.A

9. Se recepciona recibo de servicios Públicos:


R/ 1254 Edelnor S/. 540 mas IGV.
R/. 98567 Sedapal S/. 300 mas IGV.
R/. A52643 Telefonica S/. 1,100 mas IGV.

10.Con Cheque del Banco de crédito se cancela planilla de remuneraciones del personal según
lo siguientes datos:
Gerente General 15,000
Administrador 10,000
Jfe. Ventas 5,000 mas comisión del 2% de la venta del mes
Secretaria 3,000
Todos los trabajadores están en la ONP.

DATOS ADICIONALES:
a) Elaborar el asiento de depreciación con la Tasa de depreciación anual.
Vehículos 20%
Muebles y Enseres 10%
Equipos Diversos 25%
b) El destino de los gastos 50% Administración y 50% Ventas.
c) Elaborar el asiento de Costo de Ventas

SE SOLICITA:
 Libro de Inventarios y Balaces
 Registro de Compras y Ventas.
 Libro Caja y Bancos.
 Libro Diario.
 Libro mayor.
 Balance de Comprobación.
 Balance General
 Estado Integral de Resultados.
“Cuando la vida te presente razones para llorar,
demuéstrale que tienes mil y una razones para reír”

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