SISTEMA DE GESTIÓN DE LA Código: FR-DA-GDE-0038

CALIDAD Versión: 1

Vigencia: 05/06/2017
EVALUACIÓN ACADEMICA
Extensión Villavicencio Página: 1 de 1

DOCUMENTO CONTROLADO
ASIGNATURA: PROCEDIMIENTOS CONTABLE EN EL MANEJO DE ACTIVOS
TIPO DE TALLER 2
EVALUACIÓN:
NOMBRE DE
ESTUDIANTE:
PROGRAMA JORNAD SABATIN FECH
ACADEMICO A A A:

Realizar la contabilización de las siguientes transacciones económicas a nivel de subcuenta y el nombre

de la cuenta (ejemplo: 110505- Caja general),
1. La tesorera solicita el reembolso de caja menor de julio por valor de 1.200.000 , son entregados
por medio de cheque.

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 BANCO N 1.200.000

110510 CAJA MENOR 1.200.000

2. El día 1º de julio de 2020 la Compañía A Ltda. compró 10.000 acciones de la Compañía B S.A.,
que se dedica a la construcción. El valor nominal de cada acción es de $ 1.000. realizo el pago
mediante cheque.

CUENTA DEBITO CREDITO

120530 ACCIONES 10.000.000

111005 BANCO N 10.000.000

3. El 1º de julio de 2020 la Compañía Norte S.A. constituyó un certificado a 6 meses en el Banco

de Bogotá por $ 50.000.000, mediante un traslado de la cuenta corriente que tieneen el
mismo banco.

CUENTA DEBITO CREDITO

122505 CDT 50.000.000

111005 BANCOS N 50.000.000

4. El 1º de agosto de 2020 Carlos González. vendió mercancías a Diana Soto. por $ 800.000
, según factura Nº 430 credito a 30 días.
CUENTA DEBITO CREDITO

130505 CLIENTES 800.000

NACIONALES

421005 INGRESOS 800.000

FINANCIEROS; INTERESES
 5. El 7 de septiembre de 2018, Diana Soto paga la totalidad de la deuda mediante consignación
en cheque en el Banco de Bogotá.

CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA GENERAL 800.000

138020 CUENTAS POR 800.000

COBRAR A TERCEROS

6. Almacenes electrodomésticos vende a crédito a 60 días a almacén Tv Ltda., Mercancías por $

1.200.000, transcurridos 30 días el cliente cancela la mercancía y recibe un descuento del 2% por
pronto pago

CUENTA DEBITO CREDITO

413536 VENTA DE 1.200.000

ELECTRODOMESTICOS Y
MUEBLES

138020 CUENTAS POR 1.176.000

COBRAR A TERCEROS

421040 DESCUENTOS 24.000

COMERCIALES

7. Almacén Exito vende a contado a Carlos Rodríguez consumidor final, un televisor por $ 2.100.000,
descuento del 5% por pago de contado.

CUENTA DEBITO CREDITO

413536 VENTA DE 2.100.0000

ELECTRODOMESTICOS Y
MUEBLES

421040 DESCUENTOS 105.000

COMERCIALES

110505 CAJA GENERAL 1.995.000

8. La tesorera pasar a contabilidad la conciliación bancaria y se debe realizar las siguientes notas
bancarias:
ND BANCARIAS POR
• GMF = $ 22.000.000
• Valor chequera = $ 250.000 –
• Intereses por sobregiro = $ 50.000
NC BANCARIAS POR
• Intereses por rendimientos financieros de la cuenta de ahorros por $ 45.000
NOTA DEBITO

CUENTA DEBITO CREDITO

530505 OTRO GMF 22.000.000

530505 GASTOS BANCARIOS 250.000

530520 INTERESES 50.000

111005 BANCOS N 22.300.000

NOTA CREDITO

CUENTA DEBITO CREDITO

112005 BANCOS 45.000

421005 INTERESES 45.000