TALLER DE REFUERZO

I. La empresa recibe un préstamo de BANCOLOMBIA por

$30.000.000, con una tasa de interés del 1.5% mensual a
cinco meses de plazo.

SE REQUIERE:

1. REGISTRO CONTABLE POR EL PRESTAMO.

2. CALCULO DE LA CUOTA
3. TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO
4. REGISTROS DEL PAGO DE LAS CUOTAS.

FORMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA:

C = VP*ip___
-n
1-(1+ip)

VP= VALOR DEL PRESTAMO

ip= TASA DE INTERES
n= TIEMPO

REGISTRO CONTABLE DEL PRESTAMO

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110201.01 Banco Colombia 30.000.000
210102.01 Obligaciones 30.000.000
Financiera Pagares
Bancolombia
 CALCULO DE LA CUOTA
C = VP*ip___
-n
1-(1+ip)

-5
CUOTA= (30.000.000*0.015)/(1-(1+0,015))=

CUOTA= 6.272.679,69 = 6.272.680

TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO

PERIODO CUOTA INTERES ABONO SALDO

(Saldo del CAPITAL(cuota- (saldos
crédito*ti) interés) crédito-
abono capital)
1 6.272.680 450.000,00 5.822.680 24.177.320
2 6.272.680 362.660 5.910.020 18.267.300
3 6.272.680 274.010 5.998.670 12.268.630
4 6.272.680 184.029 6.088.650 6.179.980
5 6.272.680 92.700 6.179.980 0

REGISTROS DEL PAGO DE LAS CUOTAS

Primera cuota
CODIGO CUENTA DEBE HABER
210102.02 Obligaciones 5.822.680
Financiera Pagares
Banco Colombia
530520.01 Intereses 450.000
110201.02 Bancolombia 6.272.680
II. CON LA INFORMACIÓN DE LA EMPRESA “FIESTA LTDA”
ELEBORE:

1. LOS REGISTROS CONTABLES.

2. DETERMINAR POR MEDIO DE LA CUENTA T EL SALDO DE LA
CUENTA DE BANCOS.
3. DETERMINAR EL SALDO DEL SOBREGIRO Y ELABORAR
REGISTRO DEL SOBREGIRO.

La empresa posee la cuenta corriente No 44605890-3 del Banco Bogotá a 1 de AGOSTO,

con un saldo de $5.100.000, durante el mes efectuó los siguientes operaciones:
REGISTROS CONTABLES
1. COMPRA MERCANCIAS POR $105.500.000, CANCELANDO CON
CHEQUE. IVA19%. RF_______

CODIGO CUENTA DEBE HABER

140801.01 MERCANCIA 105.000.000
Impuesto
240401.01 Descontable 20.045.000
RETENCION
236540.01 COMPRAS 2.637.500
110201.01 BANCO BOGOTA 122,907.500

2. COMPRA MERCANCIAS POR $20.100.000 DE LAS CUALES

CANCELA EL 70% CON CHEQUE, Y EL RESTO A 30 DIAS DE
PLAZO. IVA19%. RF_______
CODIGO CUENTA DEBE HABER
140801.01 MERCANCIA 20.100.000
Impuesto
240401.01 Descontable 3.819.000
RETENCION
236540.01 COMPRAS 502.500
110201.01 BANCO BOGOTA 16.391.550
220101.01 MARCO LTDA 7.024.950

CUENTA POR PAGAR= 23.416.500

BANCO BOGOTA= 23.416.500*70%= 16.391.550
PROVEEDORES= 23.416.500*30%= 7.024.950
 3. CANCELA SERVICIO DE TELEFONO CON CHEQUE POR
$300.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

SERVICIO
510707.01 TELEFONO 300.000  
110201.01 BANCO BOGOTA   300.000

4. COMPRA MERNCIAS NO GRAVADAS A F5 LTDA POR

$25.150.000, A CREDITO. RF_______

CODIGO CUENTA DEBE HABER

140801.01 MERCANCIA 25.150.000  
RETENCION
236540.01 COMPRAS   628.750
220101.02 F5 LTDA   24.521.250

5. CANCELA DEUDA PENDIENTE AL PROVEEDOR “F5 LTDA”

POR, CON CHEQUE.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

220101.02 F5 LTDA 24.521.250
110201.01 BANCO BOGOTA 24.521.250

2. ELABORACION DE LA CUENTA “T” DE LA CUENTA DE

BANCOS
 BANCO BOGOTA
DEBE HABER
SALDO INICIAL 5.100.000
(1) 122,907.500
(2) 16.391.550
(3) 300.000

(4)
(5) 24.521.250

5.100.1 164.120.250
SALDO=$159.020.250

3.REGISTRO DEL SOBREGIRO

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110201.01 BANCO BOGOTA 159.020.250
210101.01 SOBREGIRO 159.020.250

III.La empresa recibe un préstamo bancario por $20.000.000 a 6 meses de plazo con una
tasa de interés del 1.2%, al segundo mes efectúa un abono extraordinario de $3.000.000.

SE REQUIERE:
1. REGISTRO CONTABLE POR EL PRESTAMO
2. CALCULO DE LA CUOTA
3. TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO
4. REGISTROS DEL PAGO DE LAS CUOTAS
 REGISTRO CONTABLE DEL PRESTAMO

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110201.01 Banco Colombia 20.000.000
210102.01 Obligaciones 20.000.000
Financiera Pagares
Bancolombia

CALCULO DE LA CUOTA
C = VP*ip___
-n
1-(1+ip)

-6
CUOTA= (20.000.000*0.012)/(1-(1+0,012))=

CUOTA= 3.474.725 = 3.474.725

TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO

PERIODO CUOTA INTERES ABONO SALDO

(Saldo del CAPITAL(cuota-interés) (saldos
crédito*ti) crédito-
abono
capital)
1 3.474.725 240.000 3.234.725 16.765.275
2 3.474.725 201.183 (3.273.542+3.000.000) 10.491.733
3 2.702.091 125.901 2.576.190 7.915.543
4 2.702.091 94.987 2.607.104 5.308.439
5 2.702.091 63.701 2.638.390 2.670.049
6 2.702.091 32.041 2.670.049 0
NOTA: COMO SE EFCTUO UN ABONO EXTRAORDINARIO SE DEBE
CALCULAR UNA NUEVA CUOTA.

CALCULO DE LA CUOTA
C = VP*ip___
-n
1-(1+ip)

-4
CUOTA= (10.491.733*0.012)/(1-(1+0,012))= 2.702.091

CUOTA= = 2.702.091

REGISTROS DEL PAGO DE LAS CUOTAS

Primera cuota
CODIGO CUENTA DEBE HABER
210102.02 Obligaciones 3.234.725
Financiera Pagares
Banco Colombia
530520.01 Intereses 240.000
110201.02 Bancolombia 3.474.725

Segunda cuota
CODIGO CUENTA DEBE HABER
210102.02 Obligaciones 6.273.542
Financiera Pagares
Banco Colombia
530520.01 Intereses 201.183
110201.02 Bancolombia 6.474.725
¡EXITOS…..!