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Fecha: 19/05/2021
I. OBJETIVO
Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el manejo y administración del
Software SIIGO Nube, que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando mejorar los niveles de productividad del
sector.
II. CONCIENCIACIÓN
Los Sistemas de información en la Nube, son las herramientas utilizadas en el sector productivo en el Siglo XXI; Conocer de ellas les permitirá ser altamente competitivos y les
consolidará las competencias necesarias para competir en las mejores condiciones en el mundo laboral
La Sociedad DISTRIBUCIONES COLOMBIA S.A.S NIT 870.007.700-6, Representada Legalmente por la Administradora de Empresas Contreras Esperanza C.C 12.012.223 Sociedad
comercial de Régimen responsable de IVA, de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán
a las reglamentaciones establecidas en la ley y en sus estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de conformidad con las
normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2018 en la Notaria Segunda de la ciudad de Bogota, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201
de Dic 30-2016. Se encuentra ubicada en la Cra.5 No. 3-30 Bogota D.C., Las existencias (NIC 2 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al valor más bajo entre
EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se
reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del COSTO. Tiene por objeto social la Compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y
productos afines. Actividad Económica 4530.
Districolombia.gmail.com
PRUEBA DE ESCRITORIO
Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante Débito o Crédito y realizan los cálculos inherentes a la transacción.
Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.
La Sociedad inicia sus operaciones en Noviembre 30 de 2021 con un Capital Autorizado de $300,000,000 dividido en 10,000 Acciones. Valor nominal de $30,000 C/u
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 991 – Comprobante de Apertura Número Numeración Automática
GUARDAR CC – 991
– Comprobante de Apertura No. 1
En el momento de la constitución se suscriben 6.500 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 1.300 Acciones, en un tiempo de dos
años, por un valor individual por parte de cada accionista de $39.000.000 - Para un valor total de $195.000.000.
CONTABILIDAD
Comprobantes Contables
Tipo CC – 991 –Comprobante de Apertura 2 Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Noviembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. Débito Crédito Acciones
Contable e C
1 31051001 870.007.700 Capital por Suscribir – Total 6.500 Acciones Suscritas 1 $195.000.000 +
2 31051501 7.560.230 Rocha Celis Santiago - 1.300 Acciones - Contrato Suscrip. Acc. 1 $39.000.000 +
No. 001
3 31051501 12.589.410 Marín Prada Orlando - 1.300 Acciones - Contrato No. 002 1 $39.000.000 +
4 31051501 7.564.237 Díaz Fierro Carlos Eduardo - 1.300 Acciones - Contrato No. 003 1 $39.000.000 +
5 31051501 47.960.111 Arce Torres Diego - 1.300 Acciones - Contrato No. 004 1 $39.000.000 +
6 31051501 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia -1.300 Acciones - Contrato No. 005 1 $39.000.000 +
GUARDAR
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES
Noviembre 30 2021
El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:
Rocha Celis Santiago 7.560.230 600 18,000,000 Cheque No. 22330 del Banco Av Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 420 12.600,000 Cheque No. 70561 del Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 400 12,000,000 Cheque No. 42016 del Banco BBVA
Arce Torres Diego 47.960.111 800 24,000,000 Cheque No. 51265 del Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 700 21,000,000 Efectivo
TRANSACCIONES
CREAR
VENTAS
Tipo RC – 1 – Recibo de Caja Número Numeración Automática Recibo de Caja
GUARDAR Y
*********************************************
TRANSACCIONES
VENTAS
CREAR
Tipo RC – 1 – Recibo de Caja Número Numeración Automática Recibo de Caja
*************************************************************
TRANSACCIONES
VENTAS
CREAR
Tipo RC – 1 – Recibo de Caja Número Numeración Automática Recibo de Caja
******************************************************
TRANSACCIONES
VENTAS
CREAR
Tipo RC – 1 – Recibo de Caja Número Numeración Automática Recibo de Caja
**********************************************************
TRANSACCIONES
VENTAS
CREAR
Tipo RC – 1 – Recibo de Caja Número Numeración Automática Recibo de Caja
Tercero 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia
Realizar un Recibo Avanzado
Donde Ingresa el dinero Efectivo 11050501 Caja General
Fecha de elaboración 2021 Noviembre 30
Observaciones: consignación
GUARDAR Y ENVIAR POR MAIL
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El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 y consignamos la totalidad de los Cheques recibidos al momento de la
constitución y el 80% del efectivo.
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
GUARDAR
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El 01 Se constituye un CDT para negociar antes del vencimiento por valor $5.000.000 a 6 meses con una tasa del 5% E.A, en Bancolombia, nos cobra una comisión de $50.000.
La transferencia se reconoce a través de Nota de Contabilidad.
La Política Contable de la empresa sobre instrumentos financieros para inversiones negociables determina que se mide a valor razonable con cambios en el Estado de Resultados.
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
GUARDAR
*********************************************************
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 55001 al 55099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $170.000 por éste
concepto, IVA del 19 %, adicional.
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
GUARDAR
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El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $72.000.000 a 36 meses de plazo, a un interés del 1.81% efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y
estudio de crédito po890120203r $180.000 y firmamos el pagaré No. 354667. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
GUARDAR
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El día 02 - Giramos cheque No. 55001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA
CC. 36.025.225 de Bogotá D.C
+ COMPRAS
Comprobante de pago/egreso/ RECIBO DE PAGO
GUARDAR
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El día 03 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre de 2021, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa
SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA por valor de $2.800.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA 9,66 fra 12200
+ CREAR
PROCESO DE COMPRAS
GUARDAR
********************************************************
El día 04 -Giramos cheque No. 55002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
+ COMPRAS
COMPROBANTE DE PAGO/ EGRESO/RECIBO DE PAGO
Total, Pagado
Observaciones: Cancelamos Arrendamiento Local Comercial / diciembre de 2021- Fra. 12200
GUARDAR
*************************************************************+
El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $4.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de Medellín, no
responsable del IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, RETEICA del 9,66- Nos entrega cuenta de cobro No. 100
+ CREAR
PROCESO DE COMPRAS
Tipo FC – 2 – GASTOS
Número Numeración Automática
GUARDAR
GUARDAR Y DESCARGAR
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El día 05 - Giramos cheque No. 55003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
Total Pagado
Observaciones: Cancelamos REMODELACIÓN Local Comercial /diciembre de 2021 - Giramos cheque No. 55003
GUARDAR
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El día 05 – Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según factura Compra No. 286533. Los Productos
se deben ubicar en la bodega No. 003 Bodega de Consumo
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,
En proceso de producción para luego ser vendidos.
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.
10 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 85.000 c/u, más IVA del 19 %
20 Portaminas Faber Castell razón de $ 3.500.oo c/u, más IVA del 19 %
100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.300 c/u, más IVA del 19 %
20 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 9.200 c/u más IVA del 19 %
20 Toallas desechables Scott $ 5.000 cada paquete, más IVA del 19 %
15 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 14.500 c/u más IVA del 19 %
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
GUARDAR
*************************************************
El día 06 - Giramos cheque No. 55004 a Olimpica y cancelamos el punto anterior
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
GUARDAR
**************************************************
El día 06 - Giramos cheque No. 55005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Responsable de IVA, por $ 9.250.000, - Anticipo a Proveedores.
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
Total Pagado
Observaciones: Giramos cheque No. 55005 - anticipo Multipartes
GUARDAR
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El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Responsable de IVA según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente:
700 Llanta Sellomátic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19%
400 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
TRANSACCIONES
COMPRAS / GASTOS CREAR
COMPRAS
# Tipo Item Descripción Cantida Valor Descu Impuest Impuesto Valor Accione
d Unitario ento oa Retención s
Cargo
1 Producto Llanta Sellomátic Llanta Sellomátic Yokohama 700 215,000 19% Retención +
Yokohama 205/55R16 2,5%
205/55R16
2 Producto Aceite Móbil Delvac Aceite Móbil Delvac MX 400 60,000 Retención +
MX ESP 15W50 - ESP 15W50 – Galón 2,5%
Galón
GUARDAR
GUARDAR Y DESCARGAR FC – 1 – COMPRA No. 1
El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, responsable de iva, de Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
TRANSACCIONES
VENTAS
CREAR
*************************************************************
El día 08 -
Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-responsable de iva de Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago
TRANSACCIONES
VENTAS CREAR
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Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente, al conceder o tomar los
descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.
El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre la mercancía
vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.
Para realizar el pago, buscamos la factura de Venta del Punto anterior Ruta de búsqueda
TRANSACCIONES
VENTAS
Ver Criterios de búsqueda
Tipo Transacción Comprobante Fecha de Elaboración Identificación Sucursa Nombre del Cliente Estado Total
l Envío
Factura FV-1-1 08/12/2021 950.240.208 Auto-Car & Cía. Envío
Le damos Clic a la opción
Factura: FV – 1 – 1
REGISTRAR PAGO
Nuevo Recibo de Caja
Tipo RC – 1 – Recibo de Caja Número Numeración Automática
Tercero 950.240.208 Auto-Car & Cía. Fecha de elaboración 2021 Diciembre 09
Realizar un Abono a Deuda
Donde Ingresa el dinero Cheques 11050502 Caja General
Valor Pagado 223.979.684
Proceso seguido regresamos a la Opción Realizar un … Seleccionamos Recibo Avanzado UTILIZAR ESTE FORMATO:
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El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
GUARDAR
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El día 11- AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Nota: En Comunicación directa con el Cliente se concreta Contabilizar la devolución en la cuenta 280505 Anticipo de Clientes
y reversar el descuento concedido por el pronto pago en la parte proporcional a los productos devueltos antes de Impuestos.
Nota: Para realizar la devolución, buscamos la factura de Venta Original en el Sistema Ruta de búsqueda
TRANSACCIONES
VENTAS
Ver Criterios de búsqueda
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 01-12-2021
30-12-2021
BUSCAR
Tipo Transacción Comprobante Fecha de Elaboración Identificación Sucursa Nombre del Cliente Estado Total
l Envío
Factura FV-1-1 08/11/2021 950.240.208 Auto-Car & Cía. Envío 223.979.684
Le damos Clic a la opción
Factura: FV – 1 – 1
Más
Aplicar Nota Crédito
Nueva Nota Crédito
Factura FV – 1 - 1
Tipo NC – 1 – Nota Crédito Número Numeración Automática
# Tipo Item Descripción Cantida Valor Descuent Impuest Impuesto Valor Accione
d Unitario o oa Retención s
Cargo
1 Producto Llanta Sellomátic Llanta Sellomátic Yokohama 25 460,000 19% Retención +
Yokohama 205/55R16 2,5%
205/55R16
2 Producto Aceite Móbil Delvac Aceite Móbil Delvac MX ESP 10 105,000 Retención +
MX ESP 15W50 – 15W50 – Galón 2,5%
Galón
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El día 12 – Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 215.000 y 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 60.000
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007
Para realizar la Devolución al Proveedor, buscamos la Factura de Compra (FC) de la Compra original Ruta de búsqueda
TRANSACCIONES
COMPRAS / GASTOS
Ver Criterios de búsqueda
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 01-12-2021
30-12-2021
BUSCAR
Tipo Comprobante Factura Fecha de Identificació Sucursa Nombre Estado Valor Moneda
Transacción Proveedor Elaboración n l Proveedor Envío
Compra FC-1-1 F.C – 32007 07/11/2021 850.251.207 Multipartes & Cía. 142,160,000
Compra: FC – 1- 1
MAS
Aplicar Nota Débito
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El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago
del 25% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo entregado.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
GUARDAR
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El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 410.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 101.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
TRANSACCIONES
VENTAS CREAR
7 13050501 950.240.208 CXC SURTI – AUTOS S.A Fra. No. 002 Vto. 201_-12-15 1 +
***************************************************************
El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia
y concedemos un Descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de impuestos.
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 16
# Cuenta Tercero Detalle Descripción C. Débito Crédito Acciones
Contable C
1 11100507 890.120.203 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 1 +
2 53053501 Descuento Financiero x pronto pago del 10% Mercancía antes de 1 +
impuestos
3 13050501 Surti Autos S.A Fra. No. 002 – Nos realizan consignación directa a la 1 +
Cuenta.
GUARDAR
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El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos:
180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000
240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.
TRASNSACCIONES
COMPRAS / GASTOS CREAR
COMPRAS
# Tipo Item Descripción Cantidad Valor Descuento Impuesto Impuesto Valor Acciones
Unitario a Cargo Retención
GUARDAR
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El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, no responsable del IVA, los siguientes productos: 190 Llanta Sellomatic
Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 %
130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.A razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo.
TRANSACCIONES
VENTAS CREAR
Tipo FV – 1 – Factura de Ventas No. Número Numeración Automática Factura
Cliente 35.258.211 DUQUE LINARES JORGE Contacto actitudpositiva@hotmail.es
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 20
Vendedor Salas Juan Diego
# Tipo Item Descripción Cantida Valor Descuent Impuest Impuesto Valor Accione
d Unitario o oa Retención s
Cargo
1 Producto Llanta Sellomátic Llanta Sellomátic Yokohama 190 490,000 19% +
Yokohama 205/55R16
205/55R16
2 Producto Aceite Móbil Delvac Aceite Móbil Delvac MX ESP 130 135,000 +
MX ESP 15W50 – 15W50 – Galón
Galón
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El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 106 – Comprobante de Reembolso de Caja Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 28
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 19.888.213 Servicio Taxis 1 +
51954501
2 51956001 899.521.214 Servicio Restaurante 1 +
3 51952501 82.145.215 Servicio de Agua Botellón 1 +
4 51355001 19.474.216 Servicio de Fletes 1 +
5 51953001 810.220.217 Compra Estilógrafo 1 +
6 51354001 811.124.218 Servicio de correo 1 +
7 51954501 54.121.219 Servicio de Taxis 1 +
8 51956501 57.124.220 Servicio Parqueadero 1 +
9 51951001 80.210.221 Compra Revista cambio 1 +
10 51953501 830.777.222 Servicio Combustible 1 +
11 36.025.225 Reintegro - Fondo de Caja Menor. Bahamón Casas 1 +
23359501 Claudia
GUARDAR
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El día 30 - Giramos el cheque No. 84007, del reembolso de Caja Menor a la Sra. BAHAMON CASAS
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
GUARDAR
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El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, consumidos durante el mes de Noviembre, con la siguiente relación:
CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO
5 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
10 Portaminas 5 Toallas Desechables Scott
20 Lapiceros Kilométricos negros, 5 Ambientadores frutos verdes
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detalle Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable
GUARDAR
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El día 30 - Realizar la contabilización del valor de $ 652.000 por GMF (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detalle Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable
1 53152001 870.007.700 Contabilizamos GMF (4X1.000) 1 +
2 11100507 870.007.700 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 1 +
GUARDAR
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El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2021 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto Retenedor de Renta y del
Impuesto de Industria y comercio, por valor de $85.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional del 19%, la factura de compra es la No.26510
La matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tienen un costo de $1.300.000. Trámite que se realiza a través de del Sr. Castro Suarez Pablo C.C
79.630.320 de Bogotá a quien se le gira a través de un Comprobante de PAGO. Se Gira el Cheque No.
Nota: El Costo Inicial, El IVA y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago del Saldo del Crédito
durante los 12 meses se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como Costo del Vehículo si la empresa estuviera en el Grupo de NIIF Plenas.
CONTABILIDAD
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detalle Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable
1 890.230.157 Reconocimiento inicial – Camioneta Hyundai Tucson i35 1 +
15400505 2019
2 23809501 890.230.157 CxP FULL AUTOS Fra. 26510 1 +
3 23359501 79.630.320 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo 1 +
GUARDAR
*********************************************************
El día 31 - Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo para trámites de Matrícula del Vehículo por valor de $1.300.000. Se realiza RECIBO DE PAGO. Se Gira el Cheque No. 55008
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
Observaciones: Giramos cheque No. 55008 – PAGO TRAMITES DE MATRICULA CAMIONETA HUNDAY
GUARDAR
**************************************
El día 31 - El día 31 se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84009
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
GUARDAR
**************************************
El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina del mes de Diciembre:
1. Causación o reconocimiento
2. Pago
3. Comprobante de Parafiscales
4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de diciembre de 2021
.
Las Siguientes son las novedades de Nómina
900156264 Nueva E.P.S 890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones porvenir 820.674.229 Pensiones Porvenir s.m.l.v. $ 908.526 uvt- 36.308
800226175A.R.L Colmena 890.333.233 Cesantías I.N.G 860066942 Compensar 890.222.250 Electrohouse
899.999.034 SENA 899999001 I.C.B.F
FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240
CONCEPTO FACTOR
HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25
HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75
RECARGO NOCTURNO 0.35
FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5
ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1
PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN EL ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 103 – Comprobante de Nómina Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51050601 12.012.223 Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA 1 +
2 23700501 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S 1 +
3 23803001 890.231.228 CxP a Porvenir 1 +
4 23703001 890.222.250 CxP Libranzas Electrohouse 1 +
5 12.012.223 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Art. 383 1 +
23650501 E.T
6 25050501 12.012.223 Salario x Pagar CONTRERAS ESPERANZA 1 +
GUARDAR
*********************************************************
El día 30 - Realizamos la causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 103 – Comprobante de Nómina Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51050601 51.212.224 Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA 1 +
2 51052701 51.212.224 Auxilio de Transporte 1 +
3 23700502 890.352.227 CxP a compensar 1 +
4 23803002 820.674.229 CxP a Porvenir 1 +
5 23703001 890.222.250 CxP Libranzas Electrohouse 1 +
6 25050501 51.212.224 Salario x Pagar. PEÑA SUAZA MARIA 1 +
GUARDAR
*********************************************************
CONTABILIDAD
GUARDAR
*********************************************************
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia.
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
Nuevo Recibo de Pago
Tipo RP – 1 PAGO NO UTILIZAR ESTE FORMATO:
GUARDAR
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El 30 de Diciembre contabilizamos parafiscales de la Nómina de Administración; Reconocemos los Aportes patronales de: (Salud 8,5% para los empleados con sueldos mayores de 10
S.M.L.M.V Ley 1607 de 2012), Pensión 12%, A.R.L 0,522%, Aportes a Cajas de Compensación 4%, y Aportes a: (I.C.B.F 3% y Sena 2% para empleados con sueldos mayores de 10
S.M.L.M.V. Ley 1607 de 2012)
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 104 – Comprobante de Parafiscalidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 Aportes Seg. Social – Salud 8.5% (Empleado Sueldo > 10 1 +
870.542.226
51056901 S.M.L.M.V)
2 23700501 870.542.226 C x P a Nueva E.P.S 1 +
3 51057001 890.231.228 Aportes a Porvenir 12% 1 +
4 23803001 890.231.228 CxP a Pensiones Porvenir 1 +
5 51057002 820.674.229 Aportes a Porvenir 12% 1 +
6 23803002 820.674.229 CxP a Porvenir. 1 +
7 51056801 895.547.232 Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% 1 +
8 23700601 895.547.232 CxP A.R.L Colmena. 1 +
9 51057501 899.007.007 Aportes al I.C.B.F 3% 1 +
1 23701001 899.007.007 C x P al I.C.B.F 1 +
0
1 899.999.034 1 +
1 51057801 Aportes al SENA 2 %
1 899.999.034 1 +
2 23701002 C x P al Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
1 589.250.245 1 +
3 51057201 Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 %
1 589.250.245 1 +
4 23701003 CxP a Compensar
GUARDAR
*********************************************************
El día 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales Esperanza Contreras
CONTABILIDAD
Comprobantes Contables
Tipo CC – 105 – Comprobante de Provisión Prestaciones Sociales Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51053001 12.012.223 Aporte (8.33% TD) Cesantías CONTRERAS ESPERANZA 1 +
2 26100501 12.012.223 Provisión Cesantía (8.33% TD) a Protección 1 +
3 51053301 12.012.223 Aporte Intereses Cesantías (12% Cesantías Provisionadas) 1 +
4 26101001 12.012.223 Provisión Intereses Cesantías. (12% Cesantías Provisionadas) 1 +
5 51053601 12.012.223 Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 1 +
6 26102001 12.012.223 Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 1 +
7 12.012.223 Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de 1 +
51053901 Transporte)
8 12.012.223 Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio 1 +
26101501 -Transporte)
GUARDAR
*********************************************************
El día 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales María Peña Suaza
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 105 – Comprobante de Provisión Prestaciones Sociales Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51053001 51.212.224 Aporte (8.33% TD) Cesantías PEÑA SUAZA MARÍA 1 +
2 26100501 51.212.224 Provisión Cesantía (8.33% TD) a Protección 1 +
3 51053301 51.212.224 Aporte Intereses Cesantías (12% Cesantías Provisionadas) 1 +
4 26101001 51.212.224 Provisión Intereses Cesantías. (12% Cesantías Provisionadas) 1 +
5 51053601 51.212.224 Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 1 +
6 26102001 51.212.224 Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 1 +
7 51.212.224 Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de 1 +
51053901 Transporte)
8 51.212.224 Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio 1 +
26101501 -Transporte)
GUARDAR
*********************************************************
El día 30 - Se realizan los Comprobantes de Provisión para Prestaciones Sociales Claudia Bahamón Casas
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 105 – Comprobante de Provisión Prestaciones Sociales Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51053001 36.025.225 Aporte (8.33% TD) Cesantías CLAUDIA BAHAMÓN CASAS 1 +
2 26100501 36.025.225 Provisión Cesantía (8.33% TD) a Fondo Nal del ahorro 1 +
3 51053301 36.025.225 Aporte Intereses Cesantías (12% Cesantías Provisionadas) 1 +
4 26101001 36.025.225 Provisión Intereses Cesantías. (12% Cesantías Provisionadas) 1 +
5 51053601 36.025.225 Aporte Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 1 +
6 26102001 36.025.225 Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 1 +
7 Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de 1 +
36.025.225
51053901 Transporte)
8 Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio 1 +
36.025.225
26101501 -Transporte)
GUARDAR
*********************************************************
El día 30 Recibimos facturas de Servicios Públicos así:
Factura Fra. 90881 de Energía del mes de Diciembre/ por valor de $195.000
Factura No. 55001 de Acueducto y Alcantarillado de Diciembre por valor de $86.500
Factura No. 22111 de Gas de Diciembre/ por valor de $ 28.000
Procedemos a realizar la respectiva causación en las cuentas Respectivas
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51353001 830037248 Factura energía eléctrica Codensa mes en curso 1 +
2 23355001 830037248 CxP Electrificadora de xxx Fra. 90881 1 +
3 51352501 899999094 Factura Acueducto y Alcantarillado mes en curso 1 +
4 23355002 899999094 CxP Empresas Públicas de xxx Fra. 55001 1 +
5 51355501 800007813 Factura Gas Vanti del mes en curso 1 +
6 23355003 800007813 CxP Vanti Fra. 22111 1 +
GUARDAR
*********************************************************
El día 30 recibimos de la Electrificadora Nueva factura de energía reflejando corrección en Facturación la Nueva Factura No. 91103 viene por valor de $210.000 y de la misma manera Las
Empresas Públicas generaron nueva Factura No. 55908 por valor total del servicio de $70.200. Contabilizar los ajustes respectivos.
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 30
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51353001 950.111.222 Factura energía eléctrica mes en curso 1 +
2 23355001 950.111.222 CxP Electrificadora del xxx Fra. 91103 1 +
3 51352501 950.333.444 Ajuste Factura Acueducto y Alcantarillado mes en curso 1 +
4 23355002 950.333.444 CxP Empresas Públicas de xxx Fra. 55908 1 +
GUARDAR
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
*********************************************************
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
GUARDAR
*****************************************************
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 26101501 12.012.223 Cancelación Provisión Prima de Servicios 1
2 51053601 12.012.223 Ajuste prima(Causadas – Liquidadas) 1
3 25200501 12.012.223 CxP Prima de Servicios Esperanza Contreras 1
GUARDAR
GUARDAR Y DESCARGAR CC – 111 – Nota de Contabilidad No. 14
*********************************************************
El día 31 Pagamos a CONTRERAS ESPERANZA la prima del tiempo laborado en el Semestre
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
GUARDAR
*****************************************************
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 36.025.225 Cancelación Provisión Prima de Servicios - BAHAMON CASAS 1
26101501 CLAUDIA
2 51053601 36.025.225 Ajuste Prima de Servicios (Causadas – Liquidadas) 1
3 25200501 36.025.225 CxP Prima de Servicios - BAHAMON CASAS CLAUDIA 1
GUARDAR
*********************************************************
El día 31 Pagamos a BAHAMON CASAS CLAUDIA la prima del tiempo laborado en el Semestre
+ COMPRAS
RECIBO DE PAGO
Tipo RP – 1 PAGO
Tercero 36.025.225 Bahamón casas Claudia
GUARDAR
*****************************************************
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 26100501 12.012.223 Cancelación Provisión Cesantías - CONTRERAS ESPERANZA 1 +
2 51053001 12.012.223 Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas) 1 +
3 25101001 12.012.223 CxP Cesantías - CONTRERAS ESPERANZA 1 +
4 12.012.223 Cancelación Provisión Intereses Cesantías - CONTRERAS 1 +
26101001 ESPERANZA
5 51053301 12.012.223 Ajuste Intereses a las Cesantías (Causadas – Liquidadas) 1 +
6 25150501 12.012.223 CxP Intereses a las Cesantías - CONTRERAS ESPERANZA 1 +
GUARDAR
*********************************************************
El día 31 Contabilizamos o Consolidamos el pago a BAHAMON CASAS CLAUDIA en el siguiente año de:
Cesantías, Para ser consignadas las Cesantías en el respectivo fondo de Cesantías del Empleado antes del 14 de febrero del año siguiente
Intereses a la Cesantías para ser consignadas en la respectiva cuenta de Nómina del empleado antes del 31 de enero del siguiente año
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 26100501 36.025.225 Cancelación Provisión Cesantías – BAHAMÓN CASAS CLAUDIA 1
2 51053001 36.025.225 Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas) 1
3 25101001 36.025.225 CxP Cesantías - BAHAMÓN CASAS CLAUDIA 1
4 36.025.225 Cancelación Provisión Intereses Cesantías - BAHAMÓN C. 1
26101001 CLAUDIA
5 51053301 36.025.225 Ajuste Intereses a las Cesantías (Causadas – Liquidadas) 1
6 25150501 36.025.225 CxP Intereses a las Cesantías - BAHAMÓN CASAS CLAUDIA 1
GUARDAR
****************************************************************************************************************************
El día 31 Reconocemos la Auto-Renta especial del 0,4% sobre las Ventas Netas del periodo para ser canceladas en la declaración de Retención en la Fuente de Diciembre a cancelarse en
Enero según calendario Tributario
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 Reconocemos Auto-Renta especial del 0,4% - ventas Netas 1 +
870,007,700
13551901 Diciembre
2 Reconocemos Auto-Renta especial del 0,4% - ventas Netas 1 +
870,007,700
23657501 Diciembre
(verificar en siigo)
Observaciones: Auto-Renta especial del 0,4% - ventas Netas Diciembre
GUARDAR
*********************************************************
El día 31 de Diciembre se reconoce DETERIORO de dos puntos porcentuales de la Inversión del CDT adquirido el 01 de diciembre. La Tasa de Mercado a 31 de diciembre es del 7%
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 108 – Comprobante Deterioro Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 51990501 870,007,700 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT 1 +
2 12250515 870,007,700 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT 1 +
GUARDAR
*********************************************************
El día 31 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes de Diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una Nota de Contabilidad y Consolidar el Pago para Enero de
la siguiente vigencia en la cuenta 236590 Retención en la Fuente por pagar.
Elaborar una Nota de Contabilidad CC - 111 No. ___ A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. Débito Crédito Acciones
Contable e C
1 23650501 800.197.268 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales 1 +
2 23652501 800.197.268 Retención en la Fuente Servicios del 6 % 1 +
3 23544004 800.197.268 Retención en la Fuente Arrendamientos B. Inmuebles 3.5% 1 +
4 23654001 800.197.268 Retención en la Fuente en Compras del 2.5 % 1 +
5 23654004 800.197.268 Retención en la Fuente en Compras del 3.5 % 1 +
6 23657501 800.197.268 CxP Auto – Renta (0.4%) Decreto 2201 1 +
7 Ajuste al Peso o la Cta. 53152001 Impuestos Asumidos – Saldo 1 +
800.197.268
42109501 Débito
8 23659001 800.197.268 Retención en la Fuente por pagar. DIAN 1 +
*********************************************************
El día 31 - Consolidamos el Pago de IVA, se realizar Nota de Contabilidad - Tercero - la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
Elaborar una Nota de Contabilidad CC - 111 No. ___
Nota: Dejamos el Formulario de IVA listo para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno. El Formulario de IVA y
anexarlo como soporte a la nota Contable
CONTABILIDAD
Comprobantes Contables
Tipo CC – 111 – Nota de Contabilidad Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e Observaciones:
Contabilizamos
Consolidación de IVA del
1 IVA Generado en Ventas Facturado (CR) 1 + periodo (Nov – Dic/2019)
800.197.268
24080501
2 IVA Generado en Devoluciones en Ventas (DB) 1 + Por pagar
800.197.268
24082001 Según calendario
3 IVA Descontable en compras Bienes o Servicios (DB) 1 + Tributario para la
800.197.268
24081001 siguiente vigencia
4 IVA descontable en Devoluciones en Compras (CR) 1 +
800.197.268
24081002 GUARDAR
5 Anticipo de Impuestos de IVA 1 +
800.197.268
13551701 GUARDAR Y
6 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago 1 + DESCARGAR
800.197.268
42109501
7 Saldo a Pagar – IVA Bimestral Liquidado Saldo (CR) 1 +
800.197.268
23670501 CC – 111 – Nota
de Contabilidad No. 20
************************************************************************************************************************
El día 31 Reconocemos el Costo de Ventas del Periodo – Corremos Procedimiento de Costeo en Bach establecido en el aplicativo - El Costeo en Bach – Se corre al cierre del último día
del mes
Transacciones
Para ver el Comprobante de Costeo CC – 113 Comprobante de Costos No. 001 Útil esta Ruta
El Comprobante se genera automáticamente y la información presentada a continuación es para confirmar que el comprobante se genere correctamente
La Información Presentada a Continuación solo sirve para validar que el Proceso generado directamente por el Sitema sea el Correcto
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. Débito Crédito Acciones
Contable e C
1 14351001 950.240.208 Inventarios llantas y Productos gravados FV No. 001 1 +
2 61351001 950.240.208 Costo de Ventas llantas y Productos gravados FV No. 001 1 +
3 14351002 950.240.208 Inventarios Aceites y Productos Exentos FV No. 001 1 +
4 61351002 950.240.208 Costo de Ventas Aceites y Productos Exentos FV No. 001 1 +
5 14351001 950.240.208 Inventarios llantas y Productos gravados NC No. 001 1 +
6 61351001 950.240.208 Costo de Ventas llantas y Productos gravados NC No. 001 1 +
7 14351002 950.240.208 Inventarios Aceites y Productos Exentos NC No. 001 1 +
8 61351002 950.240.208 Costo de Ventas Aceites y Productos Exentos NC No. 001 1 + Observaciones:
9 14351001 880.472.209 Inventarios llantas y Productos gravados FV No. 002 1 + Reconocemos el Costo de
1 880.472.209 Costo de Ventas llantas y Productos gravados FV No. 002 1 + Ventas del Periodo
0 61351001
1 880.472.209 Inventarios Aceites y Productos Exentos FV No. 002 1 + GUARDAR
1 14351002
GUARDAR Y
1 880.472.209 Costo de Ventas Aceites y Productos Exentos FV No. 002 1 +
DESCARGAR
2 61351002
CC – 113 –
1 35.258.211 Inventarios llantas y Productos gravados FV No. 003 1 +
Comprobante de Costeo Bach
3 14351001
No. 1
1 35.258.211 Costo de Ventas llantas y Productos gravados FV No. 003 1 +
4 61351001
1 35.258.211 Inventarios Aceites y Productos Exentos FV No. 003 1 +
5 14351002
1 35.258.211 Costo de Ventas Aceites y Productos Exentos FV No. 003 1 +
6 61351002
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OPERACIONES DE CIERRE
PROCESOS
CONTABLES
CIERRE ANUAL
CIERRE ANUAL
Todas las cuentas de resultado (Ingreso, gasto y costo) cerraran con saldo cero (0) con sus respectivos centros de costo.
Importante: No registrar ningún comprobante mientras se ejecuta el proceso.
El día 31 d Diciembre procedemos a contabilizar la provisión para el Impuesto de Renta del 32% de la vigencia 2021. Asi:
Realice el ajuste contable DEBITANDO la cuenta 36050501 Contra la cuenta 24040501 CXP IMPORRENTA Vigencia Fiscal Corriente del 33% y utilice el mismo procedimiento para el
reconocimiento de la Reserva Legal.
Nota: El artículo 80 de la Ley 1943 Ley de Financiamiento de 2018 modificó el inciso primero y el parágrafo 5 del artículo 240 del ET, estableciendo que para el año gravable 2019, la tarifa
general del impuesto sobre la renta aplicable a las sociedades nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras con
o sin residencia en el país, obligadas a presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta y complementarios, será del 32%.
Sin embargo, según lo dispuesto en esta Ley de financiamiento se verá una reducción gradual para los años:
2019 Tarifa 33%
2021 Tarifa 32%
2021 Tarifa 31%
2022 Tarifa 30%
Ahora bien, otra de las novedades de esta ley fue la adición del parágrafo 7 al artículo 240 del ET el cual estipula que las entidades financieras que tengan una renta gravable igual o superior
a los 120.000.UVT deberán liquidar unos puntos adicionales al impuesto de renta y complementarios durante los siguientes cuatro años a partir del 2019. Para el período gravable 2019 dicha
sobretasa será del 4 % para quienes posean una renta gravable igual o superior a $4.112.400.000.
CONTABILIDAD
COMPROBANTES CONTABLES
CREAR
Comprobantes Contables
Tipo CC – 110 – Comprobante de Cierre Anual Número Numeración Automática
Fecha de elaboración 2021 Diciembre 31
# Cuenta Tercero Detall Descripción C. C Débito Crédito Acciones
Contable e
1 Provisión - Impuesto de Renta Vigencia 2021 – 32% Sobre 1 +
800.197.268
35050501 la utilidad
2 24040501 800.197.268 Impuesto de Renta Vigencia 2021 – 32% 1 +
3 Reserva Legal 10% Sobre la utilidad Liquida después del 1 +
800.197.268
36050501 Impo-Renta
4 33050501 800.197.268 Reserva Legal 10% Vigencia 2021 1 +
GUARDAR
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