EFAF

Sofía Cardona Marulanda

Sofia Taborda Osorio

SUPERFILT LTDA
BALANCE GENERAL - SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVOS 2014
CORRIENTE:
Efectivo $ 563,923
Bancos $ 413,923
Remesas en transito $ -
Cuenta de ahorros $ 100,000
Fondos $ -
Inversiones Temporales $ 30,000
Cuentas por Cobrar (Clientes) $ 1,431,023
Cuentas corrientes comerciales $ 50,000
Cuentas por cobrar a socios y accionistas
Anticipos y avances $ 5,000
Provisión C x C $ -163,000
Inventario de Materia Prima $ 975,366
Inventario de Productos Proceso $ 585,219
Inventario de Productos Terminados $ 1,217,256
Inventario de Mercancas no Fabricadas por la Empresa $ 1,123,621
Inventario en transito $ 75,000
Provisión Inventarios $ -214,000
Gastos pagados x Anticipado $ 45,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 6,238,331

NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo $ 6,576,101
Depreciación Acumulada Propiedad, Planta y Equipo $ -1,250,000
Diversos $ 195,000
Gastos pagados por anticipado $ 23,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 5,544,101

TOTAL ACTIVOS $ 11,782,432

PASIVOS
CORRIENTE:
Proveedores $ 1,146,666
Costos y gastos por pagar $ 756,038
Retenencia en la fuente $ 8,877
Impuestos, gravámenes y tasas $ 38,727
Obligaciones Financieras $ 308,333
Acreedores $ 436,745
Obligaciones laborales $ 17,703
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,713,089

NO CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 1,430,561
Deudas con accionistas o socios $ 46,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 1,476,561
TOTAL PASIVO $ 4,189,650

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 450,000
Reservas $ 178,255
Revalorización del patrimonio $ 388,491
Resultados del ejercicio $ 239,129
Resultados de ejercicios anteriores $ 1,230,848
Superavit de Valorizaciones $ 5,106,059
TOTAL PATRIMONIO $ 7,592,782

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 11,782,432

RFILT LTDA
- SITUACIÓN FINANCIERA

2015 PASOS EFAF

(1) VAR. ABSOLUTA (2) CLASIFICACIÓN
$ 1,097,448 $ 533,525 Aplicación
$ 1,010,448 $ 596,525 Aplicación
$ 120,000 $ 120,000 Aplicación
$ - $ -100,000 Fuente
$ - $ -
$ 30,000 $ -
$ 1,162,195 $ -268,828 Fuente
$ - $ -50,000 Fuente
$ 87,000 $ 87,000 Aplicación
$ 150 $ -4,850 Fuente
$ -140,000 $ -23,000 Aplicación Especial
$ 891,681 $ -83,685 Fuente
$ 415,008 $ -170,211 Fuente
$ 1,112,818 $ -104,438 Fuente
$ 1,027,216 $ -96,405 Fuente
$ 120,000 $ 45,000 Aplicación
$ -270,000 $ 56,000 Fuente Especial
$ 17,000 $ -28,000 Fuente Especial
$ 6,680,964 $ 442,633

$ 6,760,825 $ 184,724 Aplicación

$ -1,360,000 $ 110,000 Fuente Especial
$ 495,000 $ 300,000 Aplicación
$ 45,000 $ 22,000 Aplicación Especial
$ 5,940,825 $ 396,724

$ 12,621,789 $ 839,357

$ 774,631 $ -372,035 Aplicación

$ 246,304 $ -509,734 Aplicación
$ 7,017 $ -1,860 Aplicación
$ 35,224 $ -3,503 Aplicación
$ 50,000 $ -258,333 Aplicación
$ 400,000 $ -36,745 Aplicación
$ 18,908 $ 1,205 Fuente
$ 1,532,084 $ -1,181,005

$ 1,430,561 $ -
$ 209,448 $ 163,448 Fuente
$ 1,640,009 $ 163,448
$ 3,172,093 $ -1,017,557

$ 1,240,000 $ 790,000 Fuente

$ 271,515 $ 93,260 Fuente
$ 388,491 $ -
$ 240,311 $ 1,182 Fuente
$ 2,203,320 $ 972,472 Fuente
$ 5,106,059 $ -
$ 9,449,696 $ 1,856,914

$ 12,621,789 $ 839,357
$ -74,724 Aplicación
 Fuente
Cuenta de ahorros $ 100,000
Cuentas por Cobrar (Clientes) $ 268,828
Cuentas corrientes comerciales $ 50,000
Anticipos y avances $ 4,850
Inventario de Materia Prima $ 83,685
Inventario de Productos Proceso $ 170,211
Inventario de Productos Terminados $ 104,438
Inventario de Mercancas no Fabricadas por la Empresa $ 96,405
Provisión Inventarios $ 56,000
Gastos pagados x Anticipado $ 28,000
Obligaciones laborales $ 1,205
Deudas con accionistas o socios $ 163,448
Capital suscrito y pagado $ 790,000
Reservas $ 93,260
Resultados del ejercicio $ 1,182
Resultados de ejercicios anteriores $ 972,472

Total fuentes $ 2,983,984

4. Depuración o an

Utilidad integrada
Año 2014
1,230,848 Util. Ejerc. Anteriores
Perdidas 239129 Util. Del Ejercicio
XXX 178,255 Reservas
Divid Utilidad con la que Termino 2014
1,648,232
31 de Dic de 2014

Reporte utlidad 826,603

 Aplicaciones
Efectivo $ 533,525
Bancos $ 596,525
Remesas en transito $ 120,000
Cuentas por cobrar a socios y accionistas $ 87,000
Provisión C x C $ 23,000
Inventario en transito $ 45,000
Diversos $ 300,000
Gastos pagados por anticipado $ 22,000
Proveedores $ 372,035
Costos y gastos por pagar $ 509,734
Retenencia en la fuente $ 1,860
Impuestos, gravámenes y tasas $ 3,503
Obligaciones Financieras $ 258,333
Acreedores $ 36,745
Propiedad planta y equipo $ 74,724

Total aplicaciones $ 2,983,984

4. Depuración o análisis de utilidades

Utilidad integrada
Año 2015
Util. Ejerc. Anteriores 2,203,320 Util. Ejerc. Anteriores
Util. Del Ejercicio
271,515 Reservas
Utilidad con la que Termino 2014 Util. Al inicio de 2015
2,474,835
1 de Dic de 2014 1 de Enero de 2015
 E

Fuentes

Corto Plazo (Act Cte y Pas Cte)

Cuenta de ahorros
Cuentas por cobrar (Clientes)
Cuentas corrientes comerciales
Anticipos y avances
Inventario de materia prima
Inventario de productos proceso
Inventario de producto terminado
Inventario de mercancías no fabricadas por la empresa
Obligaciones laborales

Total Fuentes Corto Plazo

Largo Plazo /Act No Cte- Pas No Cte y Patrim)

Deudas con accionistas o socios

Capital suscrito y pagado

Total Fuentes Largo Plazo

GIF
Provisión inventarios
Gastos pagados x anticipado
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo
Resultados del ejercicio
Reporte de utilidad

Total GIF 1

Total GIF 2

Total Fuentes
Análisis
Para la empresa Superfilt Ltda las fuentes de corto plazo fueron insuficientes para cumplir con la dem
Por ello, para poder completar y solventar las aplicaciones de corto plazo tuvieron que recurrir al uso
interna de fondos y esta decisión puede tener repercusiones bastante significativas para la organizaci
el apoyo y fortalecimiento del negocio en el financiamiento de factores de trabajo que deberían ser s

El 59,8% de la generación interna de fondos aportó al cumplimiento para las aplicaciones de corto pla
estaban destinados para una aplicación en en decisiones que generaran mejores impactos y por ende
de tomar alguna decisión relacionada con el perfeccionamiento de los procesos empresariales

La Generación Interna de Fondos (G.I.F) debería ser utilizada para las fuentes de largo plazo (F.L.P) y u
administración de los recursos, al pago de dividendos lo que en este caso no se presentó y podría gen
ganancias que les deberían ser reconocidos por parte de Superfilt Ltda.

Las fuentes de corto plazo (F.C.P) tuvieron una participación en el total de las fuentes de Superfilt Ltd
Interna de Fondos (G.I.F) una participación de 41% en el total de las fuentes.

Para las aplicaciones, las de corto plazo (A.C.P) tuvieron un total de 84% sobre estas mismas y las de l

En las fuentes de corto plazo (F.C.P) la cuenta más representativa fueron las cuentas por cobrar (clien
con 19,4% ya que la empresa Superfilt Ltda se dedica a la fabricación de piezas encuentra en dicho in
En las fuentes de largo plazo (F.L.P) la cuenta mpas representativa fue el capital suscrito y pagado con
En le Generación Interna de Fondos (G.I.F) la cuenta con mayor porcentaje de participación y relevan
cuentas que debian ser cubridas por la empresa y no fueron destinados a procesos de mejora, increm
recurrido para un progreso de la organización.
 POSTELECTRAS DISHIERROS S.A
Estado de Fuentes y Aplicación de Fondos - 2014 y 2015

$ 100,000.00 11.4%
$ 268,828.00 30.6%
$ 50,000.00 5.7%
$ 4,850.00 0.6%
$ 83,685.00 9.5%
$ 170,211.00 19.4%
$ 104,438.00 11.9%
$ 96,405.00 11.0%
$ 1,205.00 0.1%

$ 879,622.00 28% 100% 34%

48
$ 163,448.00 17.1% 953.4
$ 790,000.00 82.9%
37%

$ 953,448.00 31% 100%

$ 56,000.00 4.4% 0
5 4 .19
$ 28,000.00 2.2% 7
$ 110,000.00 8.7% 29%
$ 240,311.00 19.1%
$ 826,603.00 65.6%

$ 1,260,914.00 41% 100%

$ 754,190.00 59.8%
$ 506,724.00 40.2% 100%

$ 3,093,984.00
ueron insuficientes para cumplir con la demanda de aplicaciones a largo plazo que se presentaron en el periodo analizado.
s de corto plazo tuvieron que recurrir al uso de las fuentes a largo plazo y a un porcentaje de 59,8% del total de la Generación
nes bastante significativas para la organización ya que están haciendo uso de un gran porcentaje de lo destinado para
to de factores de trabajo que deberían ser suplidos por otro tipo de cuentas.

mplimiento para las aplicaciones de corto plazo A.C.P y el resto fue utilizado en las A.L.P con un total de 40,2% del total de estos que
que generaran mejores impactos y por ende crecimiento para la organización, por lo que queda sin algún tipo de sustento al momento
miento de los procesos empresariales

ada para las fuentes de largo plazo (F.L.P) y una fracción de ellas, determinada por medio de políticas y en búsqueda de una sana
ue en este caso no se presentó y podría generar molestias en los socios ya que esperan cierto porcentaje de reconocimiento y por end
Superfilt Ltda.

ón en el total de las fuentes de Superfilt Ltda de 28%, las fuentes de largo plazo (F.L.P) tuvieron un porcentaje de 31% y la Generación
otal de las fuentes.

n total de 84% sobre estas mismas y las de largo plazo (A.L.P) con un total de 16% y no se presentó pago de diviendos para los socios d

entativa fueron las cuentas por cobrar (clientes) con una participación de 30,6% seguido de los inventarios de productos en proceso
fabricación de piezas encuentra en dicho inventario un gran porcentaje de relevancia para el sostenimiento de sus procesos.
entativa fue el capital suscrito y pagado con un total de 82,9%
mayor porcentaje de participación y relevancia es el reporte de utilidad con un 65,6% y esto fue utilizado prinicpalmente para el pago d
on destinados a procesos de mejora, incremento de ingresos, disminución de costos y gastos o demás factores a los que pudieron hab
CTRAS DISHIERROS S.A
Aplicación de Fondos - 2014 y 2015

Aplicaciones

Corto plazo (Act Cte y Pas Cte)

Efectivo
Bancos
Remesas en transito
Cuentas por cobrar a socios y accionistas
Provisión C x C
Inventario en transito
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Retenencia en la fuente
Impuestos, gravámenes y tasas
Obligaciones financieras
Acreedores

Total Aplicaciones Corto Plazo

879.622

Largo plazo (Act No Cte, Pas No Cte y Patrimonio)

Propiedad planta y equipo

Diversos
Gastos pagados por anticipado

Total Aplicaciones Largo Plazo

0
5 4 .19
7

724
506.

Total aplicaciones
lazo que se presentaron en el periodo analizado.
a un porcentaje de 59,8% del total de la Generación
de un gran porcentaje de lo destinado para

o en las A.L.P con un total de 40,2% del total de estos que

ión, por lo que queda sin algún tipo de sustento al momento

ada por medio de políticas y en búsqueda de una sana

que esperan cierto porcentaje de reconocimiento y por ende de

plazo (F.L.P) tuvieron un porcentaje de 31% y la Generación

de 16% y no se presentó pago de diviendos para los socios de Superfilt Ltda

30,6% seguido de los inventarios de productos en proceso

e relevancia para el sostenimiento de sus procesos.

n un 65,6% y esto fue utilizado prinicpalmente para el pago de

de costos y gastos o demás factores a los que pudieron haber
s

$ 533,525.00 20.6%
$ 596,525.00 23.1%
$ 120,000.00 4.6%
$ 87,000.00 3.4%
$ 23,000.00 0.9%
$ 45,000.00 1.7%
$ 372,035.00 14.4%
$ 509,734.00 19.7%
$ 1,860.00 0.1%
$ 3,503.00 0.1%
$ 258,333.00 10.0%
$ 36,745.00 1.4%

2,587,260 84% 100%

$ 184,724.00 36.5%
$ 300,000.00 59.2%
$ 22,000.00 4.3%

506,724 16% 100%

754,190.00

1,707,638

3,093,984.00