Carpeta Fiscal :

Fiscal Resp. :
As. Fiscal :
Agraviada : Erik Luis López Schutze
Imputados : Milagros Baños Chauca, y otros.
Delitos : Organización Criminal, Estafa, estafa agravada
Escrito : N° 001-2023
Sumilla : denuncia Penal

SEÑOR FISCAL SUPERIOR COORDINADOR DE LA FISCALIAS ESPECIALIZADAS

EN CRIMINALIDAD ORGANIZADA – FECOR
EMPRESA CONSTRUCTORA ERWI SAC,
debidamente representado por ERIK LUIS LOPEZ
SCHUTZE, identificado con DNI 04341162, Celular N°
980661665, con domicilio real en la Jr. Waller S/N,
Distrito Oxapampa, provincia Oxapampa, Región Pasco,
con domicilio real en la Jr. San Martin N° 1298, Distrito
Oxapampa, provincia Oxapampa, Región Pasco, con
domicilio procesal en Jr. San Martin N° 1298, Distrito
Oxapampa, provincia Oxapampa, Región Pasco, correo
electrónico erwischutze@gmail.com, celular N°
954818980, ante Ud., digo:
Invocando el derecho humano a la protección de la víctima del delito que consagran los artículos
7° y 8° de la Declaración Universal de los Derechos Humanos, los artículos 2°, inciso 3
parágrafo a, 14° inciso 1 y 26 del Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos; el
artículo XVIII de la Declaración Americana de los Derechos y Deberes del Hombre; los
artículos 24° y 25° de la Convención Americana sobre Derechos Humanos; y el artículo
139° inciso 3 de la Constitución Política del Perú; en aplicación de los artículos 1° y 9° de la
Ley Orgánica del Ministerio Público, solicito se instaure investigación preliminar a fin de que se
investigue la presunta comisión de los delitos contra el patrimonio en su figura de ESTAFA
AGRAVADA, regulado en los artículos 196°-A, inciso 2), ESTAFA previsto en el artículo 196°
del código penal, ORGANIZACIÓN CRIMINAL previsto por el artículo 317° del código penal,
por el delito de Falsificación de documentos previsto en el artículo 427° del código penal, en
agravio del recurrente, Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y aduanas, y el
estado peruano, denuncia que dirijo contra:
- BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, identificada con DNI N° 08025667, con
domicilio real en Isaac Albéniz 167 dpto. 402, distrito de San Borja, provincia Lima,
región Lima.
- ESTUDIO CONTABLE ALVA & ASOCIADOS S.A.C, con domicilio real en JR.
ALICIA ALARCON NRO. 314 DPTO. 101 URB. ZARUMILLA (ALT CDRA 7 DE LA
AV ZARUMILLA) LIMA - LIMA - SAN MARTIN DE PORRES, debidamente
representado por ALVA VALVERDE LUIS ALBERTO, identificado con DNI N°
09890238.
- JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, debiendo ser notificado en su domicilio conforme a
su ficha Reniec.
- MELANY BAÑOS PUCCE, debiendo ser notificado en su domicilio conforme a su
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 ficha Reniec.
- CAROLINA HERRERA BAÑOS, debiendo ser notificado en su domicilio conforme
a su ficha Reniec.
- Sujeto de nombre SANDY, la misma que deberá ser notificada a su domicilio real,
una vez se encuentre plenamente identificada en las diligencias preliminares.
- Los que resulten responsables personal de SUNAT, los mismos que serán
identificados en las diligencias preliminares.

I. OBJETO Y POSTULACIÓN.
El objeto de la investigación preliminar es recabar los elementos de convicción que vinculen a
los denunciados con el delito contra el patrimonio en su figura de Estafa agravada, estafa y
Organización Criminal, en agravio del recurrente, de la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria y aduanas, y el estado peruano:
- Así, se solicita se inicien las diligencias preliminares de investigación en SEDE
FISCAL, contra BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, ESTUDIO CONTABLE
ALVA & ASOCIADOS S.A.C, debidamente representado por ALVA
VALVERDE LUIS ALBERTO, JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, SANDY, los
que resulten responsables personal de SUNAT, por la presunta comisión del
delitos contra el patrimonio en su figura de ESTAFA AGRAVADA, regulado en
los artículos 196°-A, inciso 2), ESTAFA previsto en el artículo 196° del código
penal, ORGANIZACIÓN CRIMINAL previsto por el artículo 317°, por el delito de
Falsificación de documentos previsto en el artículo 427° del código penal, en agravio
del recurrente, Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y aduanas, y
el estado peruano.

II. FUNDAMENTACIÓN FÁCTICA Y JURIDICA

a. Respecto al delito de organización criminal
Primero: Que, se define en el artículo 2º inciso 1 de la Ley N° 30077, “Ley contra el
crimen organizado”, de la siguiente manera: “Una organización criminal es aquella
agrupación que cuenta con tres miembros o más, entre quienes se reparten tareas o
funciones, cualquiera sea su estructura y ámbito de acción, que tenga carácter estable o
tiempo indefinido, funcione de manera coordinada y tenga el propósito de cometer
delitos”.
Segundo: Que, Según la Convención de Palermo, en la penalización de la participación
en un grupo delictivo organizado (artículo 5), definido en el artículo 2, lo que ha de
entenderse por «grupo delictivo organizado»: “[S]e entenderá a un grupo estructurado
de tres o más personas que exista durante cierto tiempo y que actúe concertadamente
con el propósito de cometer uno o más delitos graves”.
Tercero: Que, los delitos tipificados, con arreglo a la presente convención, se realizan
«con miras a obtener, directa o indirectamente, un beneficio económico u otro beneficio
de orden material». La misma convención define al «grupo estructurado» en el artículo
2°, como una figura menos fuerte que el grupo el grupo delictivo organizado,
prácticamente subsidiario: “Por grupo estructurado se entenderá un grupo no formado
fortuitamente para la comisión inmediata de un delito y en el que no necesariamente se
haya asignado a sus miembros funciones normalmente definidas ni haya continuidad en
la condición de miembro o exista una estructura desarrollada”.

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 1. Respecto a la participación de la persona de JOSEPH CHAMORRO LOPEZ
Cuarto: Contrato de asesoría en servicios contables y tributarios
4.1. Que, todo inicia con la comunicación previa que realizó la persona del denunciado
JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, con la persona de mi concuñado y socio Wilfredo Simón
Piovizan, a fin de manifestarle que mi representada EMPRESA CONSTRUCTORA
ERWI SAC cuenta varios problemas tributarios, por mal manejo, de nuestra área
contable, en ese sentido, el denunciado manifiesta había tomado conocimiento que mi
representada tiene una deuda cuantiosa, y en consecuencia el con los contactos de
buenos profesionales que tiene en la ciudad de Lima, nos ayudaría a regularizar la
deudas de mi representada, a lo que mi socio Wilfredo Simón Piovizan, le manifestó
que esos tema debe coordinar con mi persona.
4.2. Que, es asi que, la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, con
fecha 31 de enero del 2021, se comunica con mi persona a través del aplicativo del
WhatsApp, para manifestarme “erik buenas noches mañana estaré a las 09 en el grifo
para lo acordado por favor”, con ello iniciaba el iter crimiis del denunciado a fin de
conjuntamente con sus denunciados procedan a estafar a mi representada y defraudar
al estado, Super intendencia Nacional de Administración Tributaria y Aduanas.
4.3. Que, respecto al grado de participación y rol dentro de la presunta organización
criminal del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, este último como se puede apreciar en
la captura de pantalla de fecha 11 de febrero del 2021 a horas 3.32 pm, es la de conseguir
clientes para la supuesta “asesoría contable y tributaria”, en el referido mensaje envía el
“Contrato de locación de servicios 2” con el comentario “erik un favor voy a necesitar tu
firma para el contrato que estamos realizando y poder girar el dinero”, el referido contrato
el LOCADOR es la persona de su co denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, cuya
obligación conforme a la cláusula tercera era “asesorar a la empresa con sus servicios
contables y tributarios en la toma de decisiones y otros puntos que requiera el
contribuyente”.
4.4. Que, como se puede apreciar de las conversaciones adjuntas en pantallazos del
aplicativo WhatsApp, el denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, es el encargado de
recepcionar el dinero en efectivo, para posteriormente como el mismo refiere “confírmame
antes que cierre el banco para hacer el depósito” a la persona de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA. Conforme se aprecia en el mensaje de fecha 11 de febrero del
2021 a horas 04.06 pm.
4.5. Posteriormente la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, a horas
reenvía mensajes a mi persona, a horas 09.41 pm, con el siguiente detalle “se van amanecer”,
“mañana 11 am se visualiza todo”, ello porque mi persona contrato los servicios de asesoría
contable y tributaria para la regularización de mi deuda tributaria, desconociendo mi persona
el origen de los mensajes reenviados, sin embargo, la persona del denunciado JOSEPH
CHAMORRO LOPEZ conjuntamente con la persona de BAÑOS CHAUCA MILAGROS
JULIA, aprovechando de mi confianza y de las facultadas conferidas por el contrato suscrito,
empezaron a desplegar conductas delictivas que desarrollo en los siguientes fundamentos.
4.6. Seguidamente la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, con fecha 11
de febrero del 2021 a horas 11.01 pm, insiste en solicitarme que le deposite dinero, refiriendo
que “(…) nosotros podemos esperar, pero la gente de adentro no” y ellos no esperan por
lo mismo que están realizando el trabajo y lo puedes visualizar el gran trabajo que se está
haciendo… entonces solo quiero que nos entiendas y que todo trabajo es contra entrega. Ellos
terminan y van a exigir para la tarde a más tardar que se le cancele”, como puede

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apreciarse la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, hace referencia a
misteriosas personas, definiéndolos como “la gente de adentro”, lo que despertó mi atención
de que se trataba de una estafa, ya que hacían referencia a personas indeterminadas, que
“están realizando el trabajo y lo puedes visualizar el gran trabajo que se está haciendo”,
lo que me lleva a suponer que el denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ y la persona de
la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, contaban con la participación de
personal de la Super Intendencia Nacional de Administración Tributaria para realizar sus
estafas y defraudar al estado, conforme lo manifiesta a su turno BAÑOS CHAUCA
MILAGROS JULIA que coordina con el “INTENDENTE” o con el área legal de la SUNAT,
hecho que desarrollaremos más adelante.
4.7. Que, al advertir que los trámites realizados por los denunciados JOSEPH CHAMORRO
LOPEZ y la persona de la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, no resulta ser
transparente ni legal, manifiesto mi preocupación y desacuerdo con el procedimiento
desplegado por los denunciados; en ese sentido mi persona manifiesta al denunciado
JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, en el mensaje de fecha 11 de febrero del 2021 a horas 11.04
pm “doc me preocupa esos dep. raros pero bueno”, el mismo que responde “no te preocupes
lo estamos viendo al milímetro”, de lo expuesto se puede advertir que las personas de los
denunciados desplegaron conductas sin mi consentimiento, sin respetar ni tomar la palabra a
mi persona sobre mi preocupación en el sentido de la forma oculta y poco transparente que
estaban realizando el procedimiento, manifestando únicamente el denunciado “no te
preocupes lo estamos viendo al milímetro”.
4.8. Que, seguidamente el denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, mediante mensaje
de fecha 11 de febrero del 2021 a horas 11.13 pm manifiesta con insistencia que mi persona
no tendrá problemas, ya que todo el trámite que están realizando es todo legal, y que todo
está coordinado con la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, lo que demuestra
que el ardid desplegado por la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ,
siempre fue con conocimiento y coordinación con la persona de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, a esta ultima el denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ
daba cuenta de sus actividades.
4.9. Que, resulta necesario destacar que como parte del contrato de locación de servicio que
la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, gestionó que firme con la
denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, uno de los requerimientos es que mi
persona facilite el usuario y contraseña (CLAVE SOL) de mi representada EMPRESA
CONSTRUCTORA ERWI SAC, es asi que con fecha con fecha 06 de febrero del 2021 a horas
07.59 am, la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, reenvía a mi persona
dos archivos “extraídos” según el denunciado de mi buzón SOL, la primera se trata de la
Comunicación R.00052 AREA 4 AREA 7 AREA 9 de fecha 02 de febrero del 2021, suscrito
por Javier Lazo Carrazco, Jefe Legal – Administrativo, asimismo la Resolución de Intendencia
N° 0210060213586 de fecha 02 de febrero del 2021, suscrita por Javier Lazo Carrazco, Jefe
Legal – Administrativo, Super Intendencia Regional Lima; hecho que denota la aparente
coordinación de los denunciados con personal de Intendencia Regional Lima – SUNAT la
misma que debe investigarse.
4.10. Que, conforme a lo expresado en el fundamento anterior, luego de realizar las
averiguaciones en las oficinas de la SUNAT – Lima, en la Oficina Arenales, resulta que la
Resolución de Intendencia N° 0210060213586 de fecha 02 de febrero del 2021, suscrita por
la persona de Javier Lazo Carrazco, “Jefe Legal – Administrativo”, resulta ser falsa toda vez
que la numeración 0210060213586, corresponde a la Resolución de ejecución coactiva N°

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021-006-0213586 de fecha 12 de marzo del 2020, suscrita por JUAN PABLO GOMEZ
BALLON – Ejecutor Coactivo Sunat, de lo que se desprende que las personas de BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA y JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, habrían falsificado la
supuesta Resolución de Intendencia N° 0210060213586 de fecha 02 de febrero del 2021,
suscrita por la persona de Javier Lazo Carrazco, “Jefe Legal – Administrativo; en ese sentido
tendría que investigarse quien es la persona de Javier Lazo Carrazco y su grado de
participación en los hechos denunciados.
4.11. Que, en el orden de ideas expuesto en el fundamento anterior, resulta pertinente
destacar que conforme a la R.S N° 109-2020/SUNAT que aprueba el organigrama de SUNAT,
dentro del mismo el puesto Jefe Legal – Administrativo, no existe, es decir, no existe dentro
de la Gerencia de Cobranza, tampoco en la Gerencia de Fiscalización, Gerencia de Control
de la Deuda, Gerencia de Reclamaciones, Gerencia de Control de cumplimiento, de la
Intendencia de Lima, con lo que, queda demostrado que la Resolución de Intendencia N°
0210060213586 de fecha 02 de febrero del 2021 suscrita por Javier Lazo Carrazco, “Jefe
Legal – Administrativo, ES TOTALMENTE FALSA.
4.12. Que, con fecha 22 de febrero del 2021 a horas 11.14 am, mi persona manifiesta al
denunciado su preocupación, porque personal de banco se comunicó con mi persona, sin
embargo al desconocer la forma que estaban empleando los denunciados para regularizar la
deuda tributaria de mi representada, es por ello que le manifesté al personal del banco que no
los escuchaba bien, en ese sentido increpé a la persona del denunciado que vea que pasa,
que mi persona no deseaba problemas, a lo que el denunciado me comentó “ahora veo eso erik
dame 5 unos minutos”.
4.13. Que, posteriormente, habiendo advertido mi persona que todo el procedimiento era parte
de una estafa, con fecha 26 de febrero del 2021, a horas 03.12 pm me comunico con la
persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LOPEZ, a fin de que me informe, el motivo
por el cual la deuda tributaria habría regresado a la suma de 4.8 millones de soles, ya que el
motivo del contrato de locación de servicio fue para regularizar la deuda tributaria, y mi persona
ya habría cumplido con entregar dinero en efectivo a la persona del denunciado JOSEPH
CHAMORRO LOPEZ.
4.14. Que, continuando con su discurso a fin de continuar con su estafa y consecuente
defraudación a la administración tributaria, con fecha 17 de abril del 2021 a horas 11.22 am,
el denunciado reenvía un mensaje donde toman el nombre y/o cargo de una persona
indeterminada “acaba de venir el jefe de tributaria a preguntar a qué hora harán el
depósito (…)”, lo que da cuenta que estas personas estaban tomando el nombre de
funcionarios de la SUNAT para materializar su estafa.
4.15. Que, ciertamente mi persona siempre les cuestionó sus métodos, mas, los denunciados
siempre expresaron que todo está bien que todo era legal, en las conversaciones siguientes,
mi persona pudo advertir – como podrá apreciarse – que los denunciados y sus cómplices
“gente de adentro”, manipulaban los sistemas de SUNAT a fin de desaparecer y aparecer mi deuda
tributaria, a ello mi persona siempre les decía, que no puedo pagar la contraprestación a la
locación de servicios, ya que, no veía los resultados.
4.16. Que, resulta necesario destacar que las personas de los denunciados, conjuntamente
con personal “de adentro” remitieron presuntamente [ como señalan los denunciados BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA y JOSEPH CHAMORRO LOPEZ] a mi buzón sol, 1. Esquela de
Información N° 11475-2021 de fecha 31 de marzo del 2021, que da cuenta de LA ACEPTACION N° 885-2021, al
procedimiento de levantamiento de activos incautados la entidad (SUNAT) elevados en registros públicos. 2.
Resolución Coactiva N° 0210070377164 de fecha 21 de abril del 2021, mediante el cual se informa LEVANTESE

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la medida de embargo en forma de RETENCIÓN BANCARIA POR MEDIOS ELECTRONICOS, y DEJESE sin
efecto la emisión de cheques dispuesto en el presente procedimiento; 3. Comunicación R.00052
AREA 4 AREA 7 AREA 9 de fecha 02 de febrero del 2021; 4. Resolución de Intendencia N° 0210060213586 de
fecha 02 de febrero del 2021; 5. Esquela de Información N° 11479-2021 de fecha 27 de abril del
2021, que da cuenta de LA APROBACION DEL REGISTRO DE LEVANTAMIENTO; 6.
Resolución Coactiva N° 0210070379583 de fecha 05 de mayo del 2021, mediante el cual se informa
LEVANTESE la medida de embargo en forma de RETENCIÓN BANCARIA POR MEDIOS
ELECTRONICOS, y DEJESE sin efecto la emisión de cheques dispuesto en el presente
procedimiento; 7. Resolución Coactiva N° 0230079611906 de fecha 24 de mayo del 2021, mediante
el cual se informa LEVANTESE la medida de embargo en forma de RETENCIÓN BANCARIA POR
MEDIOS ELECTRONICOS, y DEJESE sin efecto la emisión de cheques dispuesto en el presente
procedimiento; sin embargo las referidas resoluciones dan cuenta de un trabajo estructurado
y coordinado de los denunciados con la personas “de adentro” a fin de materializar la estafa a
mi persona y defraudar a la administración tributaria.
4.17. Que, respecto a las Esquela de Información N° 11475-2021 de fecha 31 de marzo del 2021 y
Esquela de Información N° 11479-2021 de fecha 27 de abril del 2021, presuntamente suscrito por el
ejecutor Coactivo Ricardo Mario Jose García Ordinola, resultan ser documentos falsos, toda
vez que, conforme al artículo 4° reglamento de Cobranza Coactiva, los ejecutores coactivos
NO EMITEN REQUERIMIENTOS, asimismo de la consulta efectuada en la Oficina SUNAT –
Lima oficina Arenales, los referidos documentos no existen, hecho que da cuenta que las
personas de los denunciados BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA y JOSEPH CHAMORRO
LOPEZ, falsificaron documentos de la administración tributaria.
4.18. Que, con 07 de julio del 2021, 11.47 am, mi persona ante el incumplimiento del contrato
de locación de servicios, las continuas mentiras y los actos irregulares que mi persona advirtió
en el procedimiento, solicitó al denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, que proceda a
devolver todo el efectivo que se le entregó al denunciado, a lo que el denunciador responde
“conversa con milagros” es decir la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, con
lo que terminó la comunicación con el denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, al negarse
devolver el dinero que se le entregó por su participación como receptor del efectivo, para la
locación de servicio para los servicios contables y tributarios en la toma de decisiones y otros
puntos que requiera el contribuyente (regularización de deuda tributaria), que jamás se
materializó.

2. Respecto a la participación de la persona de Milagros Julia Baños Chauca.

4.19. Que, mi representada Empresa Constructora ERWI SAC, suscribió “Contrato de locación de servicios 2”, con
la persona de BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, identificada con RUC de persona natural
con negocio N° 10080256677, por coordinaciones con la persona del denunciado JOSEPH
CHAMORRO LÓPEZ; en el referido contrato el LOCADOR es la persona de la denunciada
BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, cuya obligación conforme a la cláusula tercera era “asesorar a la empresa
con sus servicios contables y tributarios en la toma de decisiones y otros puntos que requiera el contribuyente”.
4.20. Que, la persona de la denunciada resulte desempeñarse como sub gerente en ESTUDIO
CONTABLE ALVA & ASOCIADOS S.A.C., con RUC N° 20551131221, empresa
presuntamente vinculada a las actividades de la persona de la denunciada, toda vez que, que
la actividad de la Principal del ESTUDIO CONTABLE ALVA & ASOCIADOS S.A.C, resulta
ser la actividad, 6920 - ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD, TENEDURÍA DE LIBROS Y
AUDITORÍA; CONSULTORÍA FISCAL, misma actividad de la persona de la denunciada
BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, con N° 10080256677, desarrolla y que justamente fue

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el servicio que ofreció a fin de regularizar mi deuda tributaria.
4.21. Que, la relación que la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, cuenta con la
denunciada ESTUDIO CONTABLE ALVA & ASOCIADOS S.A.C, se puede evidenciar en el
contrato suscrito con fecha 10 de julio del 2023, entre ESTUDIO CONTABLE ALVA &
ASOCIADOS S.A.C, representada por su apoderada sra. MILAGROS JULIA BAÑOS
CHAUCA, y la empresa STRATEGOS GBSC S.A.C. representado por JOSEPH DE JESUS
RODRIGUEZ LOPEZ, de lo que se puede inferir que la persona de la denunciada MILAGROS
JULIA BAÑOS CHAUCA y la denunciada ESTUDIO CONTABLE ALVA & ASOCIADOS
S.A.C, actúan de manera conjunta y coordinada, dirigidas por la persona de MILAGROS
JULIA BAÑOS CHAUCA, conforme se aprecia de la siguiente imagen:

4.22. Que, dentro de las servicios ofrecidos por la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA
conjuntamente con el denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, fue prestarme el servicio de
restructuración contable y tributaria a fin de regularizar la deuda tributaria con la que mi
representada contaba, para ello, la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA manifestó que,
en mi representada se llevó mal el registro de la contabilidad y los tributos, y posterior al
“diagnostico” efectuado por la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, la denunciada
concluye que mi representada contaría con saldos a favor de tributos por créditos fiscal, saldos
a favor por devolución de IGV, e impuesto a la renta, asi como saldos a favor por retenciones
bancarias.
4.23. Que, en efecto mi representada entregó a la persona de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, la suma total de s/ 470,000.00 (cuatrocientos setenta y mil con
00/100 soles), por intermedio del denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, que fue el
encargado de recoger el dinero en efectivo para luego darle alcance a la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, esta última también se Valia de las personas de MELANY
BAÑOS PUCCE cta. De ahorros BBVA 0011-0814-0217063235, y CAROLINA HERRERA
BAÑOS cta. de ahorros Interbank 2893037687026, como receptoras del dinero en sus
respectivas cuentas bancarias, las mismas que la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS
JULIA, utilizaba para materializar el presunto delito de estafa denunciado, de igual forma mi
representada efectuó depósitos en la cta. de ahorros BCP 19235919355074 de propiedad de
la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, de lo que se puede apreciar que la
denunciada cuenta con todo un aparato organizado a fin de materializar el presunto delito de
estafa denunciado.

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4.24. Que, resulta necesario destacar que la denunciada en todo momento manifestó que su
persona se encuentra efectuando trabajos con varias empresas, y que su trabajo es
garantizado por que se comunica con “gente de adentro” que le genera los “códigos de
bloqueo” situaciones que o detalles que mi persona desconoce, ya que mi representada
contrato a la señora para un servicio in concreto, regularizar la deuda tributaria, sin que ello
suponga que autorizamos el uso de gestiones ilegales, conversaciones tendenciosas,
acuerdos colusorios, y menos conductas defraudatorios a la administración tributaria.
4.25. Que, lo referido líneas arriba tiene su correspondencia, cuando luego de innumerables
mensajes donde le ratifico que el servicio contratado no se ve reflejado en el sistema porque
la deuda tributaria sigue apariencia en mi sistema Menú SOL, es asi que con fecha 06 de julio
del 20222 a horas 08.08 pm manifiesto a la denunciada “toda la deuda apareció… dime la
solución”, “no quiero problemas”; a lo que la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS
JULIA, manifiesta “estoy consultando señor”, “quiero que me digas porque está pasando esto”;
siempre refiriéndose la denunciada a personas indeterminadas “gente de adentro”; es
entonces que mi persona le ratifica que desde el principio las operaciones que realizaba no
me parecían nada claras, conforme al detalle siguiente “todo es problema contigo, yo te dige
antes cuando aparecía desaparecía… me metes a denuncias fiscalía que pasa….”
4.26. Que, la denunciada a fin de materializar las conductas delictivas denunciadas, ahora
hace referencia que el dinero para cancelar los valores adeudados a la administración
tributaria, saldrá de un contrato de préstamo, como lo refiere en su mensaje de fecha 09 de
agosto del 2022 a horas 10.27 pm, “sr buenas noches”, “ese es el contrato de préstamo que
da origen al pago de la deuda de su empresa” “léalo por favor y me da sus comentarios”, del
cual se puede advertir que la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, gestó, diseño
y ejecutó un plan criminal a fin de estafar a mi persona y defraudar a la administración
tributaria, con contratos simulados, con depósitos fantasmas, con manipulación de datos de
los sistemas de la administración tributaria, conjuntamente con la “gente de adentro”, hecho
que materializó sin mi conocimiento ni consentimiento.
4.27. Que, dicho “contrato de préstamo” se pretendía suscribir con la persona de MIKE
ARELLANO CARRION identificado con DNI N°40687311, domiciliado en Av. Los jazmines
253, distrito de Independencia, provincia Lima, región, al mismo que mi persona no conoce, y
jamás entablo ninguna conversación con el mismo; recuérdese que la persona de la
denunciada MILAGROS JULIA BAÑOS CHAUCA, remite contrato de préstamo con fecha 09
de agosto del 2022, a fin de ser suscrito con la persona de MIKE ARELLANO CARRION, sin
embargo, la persona de MIKE ARELLANO CARRION habría fallecido con fecha 07 de
noviembre del 2021, conforme se aprecia en el siguiente link
https://elperuano.pe/GespoBoletinFiles/2022/02/16/2039103_1.pdf,
https://m.facebook.com/diarioahoraucayali/photos/a.1922335434700427/3006787306255229
/?locale=hi_IN, lo que configuraría el delito de falsedad ideológica.
4.28. Que, habiendo identificado que toda la conducta desplegada por la persona de BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, a propósito del “contrato de préstamo” y ante las dudas sobre
la procedencia del dinero de la supuesta persona prestamista, manifesté a la denunciada
mediante mensaje de fecha 18 de agosto del 2022, a horas 08.59 am, “en una hora te envío
ese contrato… mi pregunta es si ese sr tiene sustento para prestar esa cantidad”, a lo que la
denunciada responde “si”, con ello queda plenamente probado que la denunciada en todo
momento trató de inducir en error a mi persona, con mentiras o tretas llenas de falsedades.
4.29. Posteriormente la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA continuando con la
conducta criminal materia de denuncia, hace uso de un nuevo discurso, con fecha de 11 de

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marzo del 2023, a horas 11.30 am, donde manifiesta que “sr la próxima semana ya se presenta
la prescripción, Recién hoy están terminando el análisis de los ejercicios anuales, pero ya es
algo seguro”, “también estamos trabajando con pagar las deudas con bonos, Ese trabajo si
toma dos meses, pero es un pago para siempre”, como puede apreciarse la denunciada
BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA cambia continuamente de discurso lo que denota un
total rechazo al respeto por mi persona, la confianza, la buena fe en los negocios, la
administración tributaria y al estado peruano en su manifestación de correcta administración y
respeto del erario público.
4.30. Que, en audio denominada “audio 01” enviado por la persona de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, a la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, la
denunciada entre los segundo ocho a dieciséis manifiesta “(…) quería explicarte cómo va el
trabajo del señor erik, yo hoy por la tarde están quebrando valores ya esta hora deberían estar
porque yo he salida hace media hora recién de ahí …” haciendo referencia a que se
encontraba en la SUNAT con personal de la institución “coordinando”; seguidamente
manifiesta la denunciada en el segundo cuarenta y tres hasta el minuto y veintiocho segundos
“(…) estamos en la etapa de hacer la primera fase, ahh hoy deben de empezar seguro que ya
lo están trabajando, mañana máximo nueve y media, diez de la mañana ponle ya está todo en
el sistema todo cargado como debe de ser con los códigos, y con todos los requerimientos de
ley, asi que a esa hora yo te aviso con Sandy para que le digan al contador, que revise todos
los valores, y ahí quedan establecidos listos para que sean descargados en todas las áreas
correspondientes, y listo para que veamos la parte contable con julio, o bueno la asesoría que
le voy a dar, y también para que proceda a hacerse la cancelación (…)” , como puede
apreciarse la denunciada se ufana de tener control de personal de la SUNAT y manejar los
códigos, áreas, y de estar efectuando todo el trámite dentro de lo legal, hecho que aprovecho
para sorprender con engaños a mi persona, utilizando áreas, códigos y sistemas de la
administración tributaria.
4.31. Que, en audio denominada “audio 02” enviado por la persona de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, a la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ y una
persona de nombre Sandy, manifiesta en el segundo 11 a 17 “(…) complicadísimo todo el
trabajo en el primera fase por eso es que se le está agregando un punto más…” seguidamente
en el segundo 21 al 37 manifiesta “(…) quedamos claro que se le iba informar que se le iba
aumentar un punto más en forma mínima, porque si no ellos estaban planificando dar un
precio mucho más grande (…)” en el audio hace referencia a “ellos” para referirse a personal
de SUNAT que su persona controlaba o en su defecto que tenía en su nómina; hecho que
continua en desde el segundo 59 al minuto y 07 segundos “(…) ellos ya empezaron a las diez
de la mañana (…)”.
4.32. Que, en audio denominada “audio 03” enviado por la persona de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, a la persona del denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ,
manifiesta en el segundo 11 a 18 “(…)primero de la empresa del señor erik, ya hoy día debería
terminar coactiva con todo el trabajo (…), seguidamente en el segundo 25 “(…) hay que hacer
un trabajo que obviamente ellos lo están haciendo adicional porque ellos están viendo el
origen para poder anular completamente ese monto (…)”, seguidamente en el segundo 59 al
minuto y 07 segundos “(…) ellos hacen el levantamiento con la resolución que va pasar al
correo como se indicó (…)”, como puede apreciarse la denunciada hace referencia a todo un
aparato organizado al servicio de la misma, o al menos es lo que la denunciada refiere.
4.33. Que, la denunciada BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, afirma, tener coordinación directa
con el intendente conforme al audio remitido a la persona del denunciado JOSEPH

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CHAMORRO LÓPEZ, en el segundo 13 al 24, en el mensaje vía WhatsApp de horas 01.01
PM de fecha 11 de febrero del 2021.
4.34. Que, en audio denominada “audio 04” enviado por la persona de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, a la persona de la denunciada SANDY, reenviado a la persona del
denunciado JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, manifiesta en el segundo 11 a 18 “(…) ellos están
trabajando con códigos de seguridad, ellos están abriendo todo para meter los últimos códigos
en cada valor …”, continua la denunciada dejando claro que maneja todo un aparato
organizado, que trabaja para sus fines.
4.35. Que, resulta necesario destacar que como consecuencia de los continuos requerimientos
de pago que mi persona efectuó a la persona de la denunciadoba BAÑOS CHAUCA MILAGROS
JULIA, esta última con fecha se encuentra en calidad de no habido conforme a la consulta RUC.

3. Respecto a la participación de la persona de conocida como SANDY.

4.36. Que, con fecha 05 de octubre del 2021, a horas 02.15 pm la persona que responde al
nombre de “SANDY” como ella misma se identifica, se comunicó con mi persona para
manifestar “buenas trades señor erik, soy Sandy, conmigo fue la primera con la que habló, por
su tema de la deuda de su empresa”, la denunciada se presenta como la persona encargada
de ver la deuda de mi empresa y haber sido la primera que estableció contacto con mi persona
4.37. Que, seguidamente a las 02.16 pm envía otro mensaje manifestando que “porque yo soy
la que está metida en todo este problema”, no precisando la denunciada a que problema se
refiere.
4.38. Que, seguidamente el mismo día a horas 02.29 pm manifiesta “aquí hay mucha gente
involucrada”, con lo que confirma lo referido líneas arriba respecto al personal de SUNAT
involucrado en las tramas, estafas y defraudaciones que realiza la denunciada BAÑOS CHAUCA
MILAGROS JULIA.
4.39. Que, con fecha 17 de agosto del 2021 a horas 09.17 am, persiste en solicitar más dinero,
por un supuesto trabajo realizado, al respecto manifiesta “sr erik su quiebre de más de 5
millones está solucionado”, por favor estas debiendo 85 mil soles”, “ya tiene en el buzón su no
adeudo”, “por favor cumpla con el pago”, lo que da cuenta de la conducta persistente e incisiva
para solicitar dinero por trabajo que no realizaron, hecho que da cuenta del ardid que utiliza la
denunciada “SANDY” conjuntamente con sus co denunciados BAÑOS CHAUCA
MILAGROS JULIA, JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, y los que resulten responsables.
4.40. Que, con fecha 17 de agosto del 2021 a horas 09.25 am, remite a mi persona un reporte
tributario de mi representada, aparentemente manipulado, toda vez que en el mismo no se
evidencia deuda alguna por ningún valor, hecho que deberá deja en manifiesta la conducta
defraudadora de la denunciada SANDY” conjuntamente con sus co denunciados BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, y los que resulten
responsables.

III. MEDIOS PROBATORIOS

a. Audios visuales

3.1. Capturas de pantalla de conversaciones con el denunciado JOSEPH CHAMORRO

LÓPEZ, con lo que pretendo demostrar de forma gráfica la conducta delictiva
denunciada, la misma que se realiza en coordinación con sus co denunciados, de

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 fojas 38 a 51.
3.2. Capturas de pantalla de conversaciones con el denunciado BAÑOS CHAUCA MILAGROS
JULIA, con lo que pretendo demostrar de forma gráfica la conducta delictiva
denunciada, la misma que se realiza en coordinación con sus co denunciados,
presumiendo el aparato organizado que conduce en la administración tributaria; de
fojas 15 a 37.
3.3. Capturas de pantalla de conversaciones con el denunciado que responde al nombre
de SANDY, con lo que pretendo demostrar de forma gráfica la conducta delictiva
denunciada, la misma que participa activamente colaborando para sorprender a mi
persona y defraudar a la administración tributaria; de fojas 52 a 54.
3.4. Audios 01. 02,03 y 04, con lo que demuestro que la persona de los denunciados
BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, SANDY, y los que
resulten responsables, tienen dominio del hecho denunciado, pertenecen a un aparato
organizado, que trabaja con un programa criminal, y que en el tiempo continúa operando.
3.5. Audio 01, audio 02, audio 03 y audio 04, en soporte CD, con lo que demuestro que
la persona de la BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, se arrogaba manejar todo un aparato
organizado dentro de la administración tributaria.

b. Documentos

3.6. Contrato de Locación de servicios, suscrito por mi representada y la denunciada BAÑOS

CHAUCA MILAGROS JULIA; de fojas 55 a 56.
3.7. Contrato suscrito con fecha 10 de julio del 2023, entre ESTUDIO CONTABLE ALVA &
ASOCIADOS S.A.C, representada por su apoderada sra. MILAGROS JULIA BAÑOS
CHAUCA, y la empresa STRATEGOS GBSC S.A.C. representado por JOSEPH DE
JESUS RODRIGUEZ LOPEZ, a fin de probar que la persona de la denunciada
MILAGROS JULIA BAÑOS CHAUCA y la denunciada ESTUDIO CONTABLE ALVA &
ASOCIADOS S.A.C, actúan de manera conjunta y coordinada; de fojas 57 a 59.
3.8. Contrato de Préstamo de dinero, con lo que demuestro el ardid de la denunciada BAÑOS
CHAUCA MILAGROS JULIA, a fin de maquillar las operaciones que realizaba en perjuicio de
mi persona y la administración tributaria; de fojas 60 a 61.
3.9. Esquela de Información N° 11475-2021 de fecha 31 de marzo del 2021, que da cuenta
de LA ACEPTACION N° 885-2021, con lo que se demuestra la manipulación de los
sistemas de datos y documentos de la denunciada, asimismo el control del aparato
organizado dentro de la administración tributaria, de fojas 62 a 63.
3.10. Resolución Coactiva N° 0210070377164 de fecha 21 de abril del 2021, mediante
el cual se informa LEVANTESE la medida de embargo en forma de RETENCIÓN
BANCARIA POR MEDIOS ELECTRONICOS, y DEJESE sin efecto la emisión de
cheques dispuesto en el presente procedimiento; con lo que se demuestra la
manipulación de los sistemas de datos y documentos de la denunciada, asimismo el
control del aparato organizado dentro de la administración tributaria; de fojas 64 a 65.
3.11. Comunicación R.00052 AREA 4 AREA 7 AREA 9 de fecha 02 de febrero del
2021; con lo que se demuestra la manipulación de los sistemas de datos y documentos
de la denunciada, asimismo el control del aparato organizado dentro de la administración
tributaria; de fojas 66.
3.12. Resolución de Intendencia N° 0210060213586 de fecha 02 de febrero del 2021,

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 con lo que se demuestra la manipulación de los sistemas de datos y documentos de la
denunciada, asimismo el control del aparato organizado dentro de la administración
tributaria; de fojas 67 a 69.
3.13. Esquela de Información N° 11479-2021 de fecha 27 de abril del 2021, que da
cuenta de LA APROBACION DEL REGISTRO DE LEVANTAMIENTO; con lo que se
demuestra la manipulación de los sistemas de datos y documentos de la denunciada,
asimismo el control del aparato organizado dentro de la administración tributaria; de fojas
70.
3.10 Reporte Tributario de fecha 09 de agosto del 2021, remitido por la denunciada
“SANDY”, con lo que se demuestra la manipulación de los sistemas de datos y
documentos de la denunciada, al remitir el referido documento refiriendo no tener deudas
pendientes mi representada, siendo que las deudas tributarias jamás se cancelaron; a
fojas 71 a 78
3.14. Organigrama de la SUNAT, aprobado mediante R.S N° 109-2020/SUNAT; de
fojas 79.
3.11 Copia de Partida Registral N° 12962087: a fojas 80 a 84.
3.12 Copia de asiento D00001 Partida Registral N° 12962087, Rectificación de fojas 85.
3.13 Copia de Consulta RUC Estudio Contable Alva & Asociados SAC, a fojas 86 a 87.
3.14 Copia de Consulta RUC MILAGROS JULIO BAÑOS CHAUCA, a fojas 88 a 89
3.15 Copia de Resolución de ejecución coactiva N° 021-006-0213586 de fecha 12 de
marzo del 2020, suscrita por JUAN PABLO GOMEZ BALLON – Ejecutor Coactivo
Sunat.

c. Requerimientos y disposiciones

3.16 Solicito a su despacho formule Requerimiento de levantamiento del secreto de las

comunicaciones y los consecuentes reportes de llamadas entre los meses de febrero del
2021 a noviembre del 2023, a las personas de los denunciados BAÑOS CHAUCA MILAGROS
JULIA al celular N° 979724078, JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ al celular N° 981331247, SANDY al
celular N° 940940257, MELANY BAÑOS PUCCE, y CAROLINA HERRERA BAÑOS, y a la
persona de JAVIER LAZO CARRASCO.
3.17 Solicito a su despacho formule Requerimiento de levantamiento del secreto de las
comunicaciones y los consecuentes reportes de llamadas y mensajes mediante aplicativo
WhatsApp, telegram, Instagram, Messenger, entre los meses de febrero del 2021 a
noviembre del 2023, a las personas de los denunciados BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA
al celular N° 979724078, JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ al celular N° 981331247, SANDY al celular
N° 940940257, MELANY BAÑOS PUCCE, y CAROLINA HERRERA BAÑOS; y a la
persona de JAVIER LAZO CARRASCO.
3.18 Solicito a su despacho formule Requerimiento de levantamiento de los sistemas
de información y de cómputo de las Áreas de Coactivo, Control de la Deuda, Legal –
Administrativa de la SUNAT - Intendencia de Lima.
3.19 Solicito a su despacho formule Requerimiento de levantamiento del acervo
documentario de las Áreas de Coactivo, Control de la Deuda, Legal – Administrativa de
la SUNAT - Intendencia de Lima, de los periodos comprendidos entre los meses de
febrero del 2021 a noviembre del 2023.
3.20 Solicito a su despacho formule Disposición que ordene a la SUNAT -Intendencia

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 Lima, remite el detalle de visitas programadas a las áreas de Coactivo, control de la deuda
y legal administrativo, entre los meses de febrero del 2021 a noviembre del 2023, de la
persona de BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ, SANDY,
MELANY BAÑOS PUCCE, y CAROLINA HERRERA BAÑOS, a fin de determinar si los
denunciados visitaban estas oficinas y los motivos de las visitas, asi como determinar el
numero de veces que visitaron las oficinas y los horarios.
3.21 Solicito a su despacho formule requerimiento de levantamiento del secreto de las
comunicaciones a la persona del Intendente SUNAT Lima entre los meses de febrero del
2021 a noviembre del 2023, a fin de verificar si cuenta con comunicaciones con la persona
de los denunciados BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA al celular N° 979724078, JOSEPH
CHAMORRO LÓPEZ al celular N° 981331247, SANDY al celular N° 940940257.
3.22 Solicito a su despacho formule Requerimiento de levantamiento del secreto
Bancario, entre los meses de febrero del 2021 a noviembre del 2023, a las personas de
los denunciados BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, JOSEPH CHAMORRO LÓPEZ,
SANDY, MELANY BAÑOS PUCCE, y CAROLINA HERRERA BAÑOS, a fin de verificar
los depósitos de dinero en sus cuentas de ahorros, asimismo si entre los denunciados se
efectuaron depósitos y las sumas que se depositaron.
3.23 Solicito a su despacho formule Disposición que ordene el reconocimiento de voz
con el perito fonético, de los audios 01, 02, 03,04, y compararlos con las voces de las
personas de los denunciados BAÑOS CHAUCA MILAGROS JULIA, JOSEPH CHAMORRO
LÓPEZ.

POR TANTO:
Rogamos atender a la presente ampliación de denuncia.

Lima, 21 de noviembre del 2023

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