“ASESORAMIENTO Y POSIBLES SOLUCIONES AL CONTADOR AGUSTÍN”

CONSIGNA
Agustín ha tenido dificultades financieras en los últimos meses. Necesitado de
liquidez, se acerca a la entidad financiera en la que opera con habitualidad e intenta
descontar un pagaré de su creación. El asesor comercial de dicha firma le informa
una tasa de descuento que no lo convence. Agustín se acerca a su estudio jurídico y
les pide que les sugieran alternativas, a los fines de descontar el cheque.

En virtud de la LEF y de los distintos tipos de instituciones autorizadas por el BCRA,

justifiquen en qué tipo de institución podrá lograr su cometido -el descuento del
pagaré- y a qué tipo de instituciones debería evitar, toda vez que no cuenten con
autorización para este tipo de operaciones financieras.
En cuanto al caso planteado y considerando la situación descrita por Agustín,
entendiendo que busca afrontar el problema de liquidez que presenta y encontrar
una tasa de descuento más conveniente, podemos aconsejarle como Abogados
profesionales en Derecho Bancario, los siguientes puntos a tener en cuenta para
que pueda tomar una decisión:

1) El descuento de documento ha sido incluido en el Código Civil y Comercial de

la Nación en su art. 1409 Descuento bancario, y se considera un contrato en
virtud del cual una de las partes (banco-descontante) se obliga con la otra
parte (cliente-descontado) a pagarle el importe de un crédito no vencido que
esta parte posee contra un tercero, descontándose los intereses que aún se
restan por devengar más una comisión y gastos administrativos, a cambio de
la cesión del título valor donde consta aquel crédito, pactándose que la
liberación del descontado respecto del descontante queda supeditada al pago
por parte del tercero obligado del crédito cedido.

La entidad financiera tiene a su cargo llevar a cabo los pasos necesarios para
poder cobrar al tercero lo que surge del documento dirigiéndose contra el
descontado en tanto aquél no pague, y en ningún caso debe perjudicar la
posibilidad de ejecución del crédito por parte de su cliente.

Se le informa que es usual que las entidades financieras coloquen en sus

formularios una cláusula, que los exonera de toda culpa en caso de
negligencia de su parte en cumplir con lo establecido. Esta cláusula, no tiene
ningún valor si se considera que el realizar los actos necesarios para
conservar la posibilidad de accionar contra el tercero, la misma sería ilícita
por desobligar al banco de una prestación esencial a su cargo, podemos
además considerar que el banco tiene un imperativo del propio interés, que
implica la necesidad de llevar adelante los pasos necesarios para mantener
vivo el crédito que se le transmitió; de no cumplir con esto, no le será
reclamable por parte de su cliente, pero, al mismo tiempo, no podrá luego a
éste reclamarse el pago de un título que en forma negligente fue perjudicado.
 2) En nuestro sistema financiero, nuestro legislador ha optado por un sistema
mixto entre la banca especializada y la universal, al darle la posibilidad a los
bancos comerciales de realizar toda operatoria típicamente bancaria que no
le sea expresamente prohibida. Para el resto de las entidades, la lista no
puede considerarse taxativa ni cerrada, sólo otorga un mínimo de
operaciones que pueden realizar; existen distintos tipos de entidades
financieras a las cuales se les habilitan determinadas operaciones puntuales,
lo cual en los hechos implica asignarle una parte del mercado. Por tal motivo,
tal operación puede realizarla según nuestro sistema legal en el marco de la
Ley de Entidades Financiera N° 21.526 en Bancos Comerciales (cit. capítulo
II - Articulo N°21), en los Bancos de Inversión (cit. Capítulo III - Articulo N°22 -
inciso d. de dicha ley supra.) y en Compañías Financieras (cit. Capítulo V -
Articulo 24 - inciso b. de dicha ley supra.).

3) No puede ejecutar las operaciones de descuento del pagaré en las siguientes

instituciones: Bancos Hipotecarios, Sociedades de Ahorro y préstamo para la
vivienda u otros inmuebles y Cajas de Créditos o cualquier otra entidad que
realice intermediación habitual entre la oferta y demanda de recursos
financieros.

4) Para que su elección sea correcta y no incurra en el error de elegir un banco

que no se encuentre autorizado para operar y que realice actividades no
institucionalizadas, debe tener en cuenta: que todas las entidades que
desarrollan actividades financieras deben hacerlo dentro del sistema, y por
ello se deben hallar institucionalizadas, lo que implica que el objeto social sea
la actividad financiera, y además cuenten con la autorización del Banco
Central quien posee el poder de policía y puede hacer cesar y sancionar a
quienes desarrollen la actividad de manera marginal y sin previa autorización.

Por lo tanto, y teniendo en cuenta el cometido principal de nuestro cliente, desde

nuestra asesoría letrada, aconsejamos a Agustín que para poder descontar su
cheque y solucionar su problema de liquidez, debería evaluar entre las entidades
financieras autorizadas para dicha actividad (ya que la dispersión de tasas en el
mercado es amplia), cual sería de mayor beneficio para su situación; eligiendo así
aquella que le otorgue la mejor tasa de descuento y demás condiciones favorables
para efectuar la transacción solicitada.