SITUACION A DESARROLLAR:

CONSIGNA:

Agustín ha tenido dificultades financieras en los últimos meses. Necesitado de liquidez,

se acerca a la entidad financiera en la que opera con habitualidad e intenta descontar
un pagaré de su creación. El asesor comercial de dicha firma le informa una tasa de
descuento que no lo convence. Agustín se acerca a su estudio jurídico y les pide que
les sugieran alternativas, a los fines de descontar el pagaré. 

En virtud de la LEF y de los distintos tipos de instituciones autorizadas por el BCRA,

justifiquen en qué tipo de institución podrá lograr su cometido -el descuento del pagaré-
y a qué tipo de instituciones debería evitar, toda vez que no cuenten con autorización
para este tipo de operaciones financieras.

Los bancos requieren dos condiciones esenciales para operar: la liquidez y la

solvencia. En términos generales, podemos decir que liquidez de un activo responde a
la facilidad de convertirse en dinero de forma inmediata y sin pérdidas para el
banquero. Empero, cuando hablamos de liquidez, en este caso, lo hacemos con un
sentido especial y refiriéndonos a dos aspectos esenciales de la operatoria bancaria: 1)
como la capacidad de la entidad de hacer frente a los retiros y obligaciones corrientes,
lo cual sería en un aspecto estático; 2) en un sentido dinámico, la liquidez sería la
capacidad de disponibilidad de la entidad para seguir operando y dar nuevos
préstamos.

A los fines de preservar la liquidez y la solvencia, el Banco Central reglamenta medidas

que los bancos deben tener en cuenta las cuales consisten en:
1-“Limitar la expansión del crédito, tanto en forma global como para distintos
tipos de préstamos y de otras operaciones de inversión. Con esto se procura
controlar el funcionamiento de cada entidad.
2-“Otorgamiento de fianzas, avales, aceptaciones y cualquier tipo de garantía”.
Esto por cuanto configuran una responsabilidad eventual y, por tal motivo, son pasivos
contingentes.
3-“Plazos, tasas de interés, comisiones y cargos de cualquier naturaleza” 28.
Esto es, fundamentalmente, por la incidencia en la economía que tienen estas
entidades y el sistema en su conjunto. Puntualmente, con los plazos se persigue
ensamblar la devolución de los préstamos con la captación de los ahorros, de modo de
evitar desfasajes que puedan resentir la liquidez de las entidades.

4-“Límites en la inmovilización de activos”. Esto es por cuanto compromete la

liquidez.
5- “Relaciones técnicas a mantener entre recursos propios y las distintas clases
de activos, los depósitos y todo tipo de obligaciones”. Estas relaciones técnicas
responden a comparaciones entre distintas partidas del balance que tienen vinculación
operativa, financiera y económica y que indican la capacidad o aptitud de la entidad
para ejercer la actividad. (Arts.27, 28, 29 y 30 -Ley 21.526 LEF).-
Dentro de la disposición de la ley, no solamente están alcanzados y se encuadran las
entidades financieras autorizadas a funcionar por el BCRA., sino como lo dispone el art.
1 de la Ley N.o 21526, “quedan comprendidas las personas o entidades privadas o
públicas”, es decir, todos aquellos que de hecho realicen actividad de intermediación
financiera encuadran en el alcance de esta norma. Aquellas personas o entidades, no
autorizadas a funcionar, según lo dispone la normativa vigente, podrán ser obligadas a
cesar en las actividades de intermediación y recibir multas y sanciones que el ente
rector (BCRA) disponga (arts. 19 y 41 de la Ley N.o 21526) las actividades de
intermediación y recibir multas y sanciones que el ente rector (BCRA) disponga (arts.
19 y 41 de la Ley N° 21526).

Si debemos aconsejar a Agustín en primera medida es que, si va a realizar

operaciones, las mismas las haga dentro del sistema financiero argentino a través de
entidades financieras que solventen dichas operaciones a la ley (21526) que de cierto
modo la misma, ampara estas operaciones dentro del derecho Bancario. Si recurrimos
al art: 1409 del CCCN, hace énfasis al descuento bancario en general “El contrato de
descuento bancario, obliga al titular de un crédito contra terceros, a cederlo a un banco
y a este a anticiparle el importe del crédito, en la moneda de la misma especie
conforme con lo pactado. El banco tiene derecho a la restitución de las sumas
anticipadas, aunque el descuento tenga lugar mediante endoso de letra de cambio,
pagares o cheques y haya ejercido contra el tercero los derechos y acciones derivados
del título.”

A ver dejado encaminado ya la situación planteada podemos desglosar la ley de

entidades financieras como es la ley 21526 en su art: 2 la misma contiene las distintas
entidades comprendidas en sus capítulos.
Las entidades financieras sugeridas para descontar el pagare son los bancos de inversion y compañias
financieras, enunciadas en los (L.E.F. Art 22 y 24)

y no cuentan con autorizacion para realizar dicha operacion los bancos comerciales, bancos hipotecarios,
sociedades de ahorro y prestamo para la vivienda, y cajas de credito (L.E.F. Art21, 23, 25 y 26)

En los términos del art. 1409 CCCN, el banco tiene el derecho a que el solicitante le pague los
documentos descontados y, en tal sentido, el solicitante se constituye en codeudor liso, llano y principal
pagador. Quien se obliga como principal pagador, aunque sea con la denominación de fiador, es
considerado deudor solidario y su obligación se rige por las disposiciones aplicables a las obligaciones
solidarias (Art 1591 CCCN). Esta obligacion se extingue unicamente cuando el banco haya percibido el
importe integro de la deuda.