CURSO:

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DOCENTE:
José Antonio Zelada Ramos
CICLO:
VI ciclo
GRUPO 4
Integrantes:
Aroni Quispe, Edward
Asencios Malca, Yvan
Cueva Hernández, Edgar
López Bambaren, Brenda
Palomino Espejo, Yesenia

2024
EVALUACION APLICATIVA 01

Curso: AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Actividad a realizar: PEA 01

1. Descripción de la actividad: (10 Puntos)

- Desarrollo

Desarrollar de forma grupal los siguientes puntos:

Video complementario:

https://www.youtube.com/watch?v=IsYr_WcaYeg

1. Proponga 01 objetivo general de auditoría

2. A partir del objetivo general, desarrolle 03 objetivos específicos de auditoría.

3. Sustente cuál es el logro si se cumple con los objetivos generales y específicos

de auditoría interna

1. Objetivos generales mantener o aumentar la rentabilidad del negocio:

Evaluar la eficacia y eficiencia de los controles internos de la organización sobre la gestión

financiera para asegurar la integridad y confiabilidad de la información contable.

2. A partir del objetivo general, desarrolle 03 objetivos específicos de auditoría.

 Verificar la adecuada separación de funciones en los sistemas contables para evitar

fraudes y errores.
 Evaluar la correcta aplicación de prácticas y procedimientos contables de acuerdo con
las disposiciones reglamentarias vigentes.
 Analizar la gestión de los activos financieros y su conciliación con la contabilidad para
garantizar la exactitud de los estados financieros.

3. Sustente cuál es el logro si se cumple con los objetivos generales y específicos

de auditoría interna:

Este resultado aumentará la transparencia, confiabilidad y calidad de la información financiera

interna, mejorando así la toma de decisiones, la gestión efectiva de los recursos y la confianza
con los stakeholders (público de interés para una empresa que permite su completo
funcionamiento). internos y externos. Además, se reducirá el riesgo de irregularidades
financieras y el cumplimiento de las normas y estándares contables.
2. Descripción de la actividad: (10 Puntos)

- Desarrollo

Desarrollar de forma grupal el análisis del siguiente caso (link) respondiendo las

preguntas detalladas:

Video complementario:

https://www.youtube.com/watch?v=FDaC-gHCaw8

1. En el caso visto, ¿los auditores describieron el objetivo de la autoría al

encargado del área?

Si, puesto que la Auditoria inicia con una breve reunión, donde se le explica al encargado la
importancia que conlleva realizar y utilizar esta herramienta para impulsar la mejora la mejora
continua gracias a las normas ISO 9001 “Sistema de Gestión de la Calidad”.

2. Considerar que, en el desarrollo de la auditoría del caso visto, se empleó un

Programa y un plan de auditoría. Sustente su respuesta.
Si se empleó un plan de auditoria puesto que la auditora en todo momento requiere manuales
de funciones así manuales de procedimiento el momento de realizar las compras o
adquisiciones de insumo, insiste en revisar los controles internos relacionados con la
autorización de compras, la recepción de insumos, la verificación de facturas y pagos, y la
gestión de inventarios.

También solicita pedir una revisión de contratos y acuerdos: Examinar los contratos con
proveedores para asegurar que reflejen los términos y condiciones acordados, incluyendo
precios, cantidades, y plazos de entrega.

Seguimiento de indicadores clave de desempeño: Analizar indicadores como el porcentaje de

devoluciones, la precisión en las cantidades y precios de los insumos, y la satisfacción del
cliente para identificar áreas de mejora.

Revisión de documentación y registros: Verificar la adecuación y precisión de la documentación

relacionada con las órdenes de compra, recibos de entrega, facturas y pagos.

3. Si ustedes fueran los auditores en este proceso de compras, ¿qué otros aspectos
pueden realizar de auditoría y cómo sería su propuesta de desarrollo?

Como auditores en el proceso de compras, consideraríamos realizar auditorías adicionales en

los siguientes aspectos:

 Evaluación del control interno: Revisión de los controles relacionados con

autorización de compras, recepción de insumos, verificación de facturas y pagos, y
gestión de inventarios.
 Análisis de riesgos: Identificación y evaluación de riesgos como fraudes, errores en
selección de proveedores y cumplimiento normativo.
 Revisión de contratos y acuerdos: Examen de contratos con proveedores para
asegurar que reflejen términos acordados, incluyendo precios, cantidades y plazos de
entrega.
  Seguimiento de indicadores clave de desempeño: Análisis de indicadores como
porcentaje de devoluciones, precisión en cantidades y precios de insumos, y
satisfacción del cliente.
 Revisión de documentación y registros: Verificación de la adecuación y precisión de
documentación relacionada con órdenes de compra, recibos de entrega, facturas y
pagos.
 Capacitación y desarrollo del personal: Evaluación de la capacitación y competencias
del personal para asegurar entendimiento adecuado de procedimientos y políticas.

Nuestra propuesta de auditoría incluiría planificación detallada de actividades, asignación de

recursos, ejecución de pruebas de cumplimiento y sustantivas, elaboración de informes con
hallazgos y recomendaciones, y seguimiento de acciones correctivas implementadas por la
empresa.