NOMBRE: Crisleidy Bonilla G.

Matrícula: 100529233

Conteste las siguientes preguntas.

1. De un concepto de la planeación de la auditoría externa.
Entiendo que se trata de un proceso mediante el cual se toman decisiones sobre los objetivos y
metas que se debe alcanzar en una determinada actividad y en un determinado tiempo. Por lo tanto,
es un plan de acción detallado y cuantificado. La auditoría de los estados financieros requiere de
una planeación adecuada para alcanzar sus objetivos en la forma más eficiente posible. Desde
luego la planeación detallada de algunos procedimientos no puede hacerse con exactitud sino se
reconoce el resultado de algunos otros, por consiguiente, debe haber un plan inicial a ser revisado
de manera continua. Planeamiento para Auditoría Financiera. Comprende a la Auditoría a los
Estados Financieros, y a la Auditoría Financiera en particular.
2. ¿Cuáles son los documentos normativos que avalan el proceso de la planeación?
Estos documentos le permitirán al auditor desarrollar una serie de actividades necesarias para
realizar una correcta planificación del encargo de auditoría de conformidad con las normas
aplicables.
Etapa inicial
 Actividades Preliminares
 Entendimiento de la Entidad
 Discusión Inicial
Resúmenes
 Resumen de Correspondencia
 Resumen de Contratos
 Resumen de Actas
 Resumen de los Estatutos de la Organización
Agendas de Reunión
 Gerencia general
 Gerencia de ventas
 Gerencia administrativa y financiera
 Gerencia de operación
 Gerencia de compras
 Gerencia contable
 Gerencia de recursos humanos
Otros papeles
 Uso del trabajo de terceros
  Lista de chequeo-fraude
 Evaluación del entorno de tecnologías de información en la empresa
 Respuesta a los riesgos de fraude identificados
 Evaluación del Entorno de Tecnologías de Información en la Empresa

3. ¿Cuál es la importancia de la planeación?

Esta es importante ya que permite establecer la extensión y el alcance de las pruebas a utilizar y la
supervisión sobre el recurso humano que le colaborará durante el desarrollo del trabajo, el
Planeamiento en la Auditoría debe efectuarse para:
 Obtener suficiente conocimiento de los sistemas administrativos y procedimientos
contables y de control, de las políticas gerenciales y del grado de confianza y solidez del
control interno de la Entidad o Empresa a Auditar.
 Determinar y programar la naturaleza, oportunidad y alcance de la muestra y los
procedimientos de Auditoría a emplear.
 Supervisar y controlar el trabajo por realizar en función a los objetivos y plazos
determinados.
 Estimar el tiempo necesario y el número de personas con las que se debe trabajar.
 Cumplir con las Normas Internacionales de Auditoría y otras específicas al tipo de Entidad
a auditar
 Conocer el manejo de la institución sujeta a examen y destacar los problemas que la
aquejan
4. Mencione las principales estrategias de la planeación de auditoría.
 Un plan solido
 Utilización de documentos de trabajo estandarizados
 Conocimiento del negocio
 Riesgo e importancia relativa
 Naturaleza, tiempos y alcance de los procedimientos
 Coordinación, supervisión, dirección y revisión.
 Los Objetivos Generales de la Auditoría.
 Los pasos para evaluar las Fortalezas y Debilidades del Control Interno.
 El recurso humano que desarrollará la Auditor
5. ¿Cuáles son las Principales fases y actividades que se realizan durante la planeación de
los trabajos?
Una introducción que describa la naturaleza de las cuentas examinadas y resuma los
procedimientos de contabilidad de la compañía. Una descripción de los objetivos de auditoría que
se persiguen en la revisión de la sección. Una relación de los pasos de auditoría que se consideran
necesarios para alcanzar los objetivos señalados anteriormente.
6. ¿Cuáles son los aspectos que se deben tratar al tener contacto con el cliente?
Al tener contacto con el cliente, lo primero que se hace es aclarar lo que se va hacer, la forma en
que se hará y los posibles riesgos que tiene la elaboración del mismo. Para formalizar esto se hace
los que es una carta de compromiso. La carta compromiso ayuda a evitar malos entendidos de los
términos del compromiso, y forma la base de una relación entre el auditor y el cliente. La forma y
contenido de las cartas compromiso de auditor pueden variar para cada cliente.

7. ¿Qué se hace en el estudio preliminar previo al contrato de trabajo?

Obtener su efecto sobre el alcance y la oportunidad del procedimiento de auditoria que va a
explicar durante el transcurso de su trabajo
8. Redacte un modelo de contrato o carta compromiso.

AUDITORES BONILLA Y ASOCIADOS.

Residencial Monumental, Manzana C42 REP. DOM.
Señores:
JUNTA DIRECTIVA
AMANDA ESTÉTICA

De acuerdo con su solicitud que auditemos los Estados de Situación Financiera de Amanda
Estética Al 31 de diciembre 2022, los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el
Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por
los años terminados en esas fechas. Por medio dela presente, tenemos el agrado de confirmar
nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada
con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros.

Por medio dela presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro
entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de expresar
una opinión sobre los estados financieros. Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con
Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas vigentes en Rep. Dom. Dichas normas
requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener una certeza razonable
sobre si los estados financieros están libres de manifestaciones erróneas importantes. Una
auditoría incluye el examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta los
montos y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar
los principios de contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia, así
como la presentación global de los estados financieros. En virtud de la naturaleza comprobatoria
y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de
cualquier sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas
presentaciones erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas
Además de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos proporcionarles una carta
por separado, referente a cualesquiera debilidades sustanciales en los sistemas de contabilidad y
control interno que llamen nuestra atención.
Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los estados financieros incluyendo la
adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía. Esto incluye el
mantenimiento de registros contables y de controles internos adecuados, la selección y aplicación
de políticas de contabilidad, y la salvaguarda de los activos dela compañía. Como parte del
proceso de nuestra auditoría, pediremos de la administración, confirmación escrita referente
a las presentaciones hechas a nosotros en relación con la auditoría. Esperamos una cooperación
total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición todos los registros,
documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría.
Nuestros honorarios que se facturarán a medida que avance el trabajo, se basan en el
tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo más gastos directos. Las cuotas por
hora individuales varían según el grado de responsabilidad involucrado y las experiencias
requeridas. Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele,
modifique o sustituya. Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su
comprensión y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.
Atentamente,
AUDITORES BONILLA Y ASOCIADOS
CONTADORES PÚBLICOS
Crisleidy Bonilla G. Tarjeta Profesional 2800001-T

9. ¿Cuáles son las estrategias de una auditoría basada en controles?

 Establecer una estrategia general de auditoría
 Definir el alcance, la oportunidad y la dirección de la auditoría, y que guíe el desarrollo del
plan de auditoría.
 Incluir la estrategia general de auditoría en la documentación de auditoría.
 Tener la documentación de la estrategia general de auditoría, que es un registro de las
decisiones clave que se consideren necesarias para planear debidamente la auditoría y para
comunicarle los asuntos significativos al equipo de trabajo.
 Considerar los resultados de las actividades preliminares al trabajo y, donde aplique, si el
conocimiento obtenido en otros trabajos efectuados por otros miembros del
equipo de trabajo. Adicionalmente, se debe determinar la naturaleza, la oportunidad
y el alcance de los recursos necesarios para efectuar el alcance.
 10. ¿Cuáles son las estrategias de una auditoría sustantiva?
Son aquellas que aplica el auditor para asegurar los valores de las cuentas sostenidas en los
balances de las cuentas que se estén revisando, si son correctos mediante revisión de los
comprobantes, etc. (GACM)1.
 Recalcular los montos registrados para verificar su exactitud.
 Confirmar la existencia de saldos (cuentas por cobrar, cuentas de bancos, inversiones).
 Verificar que las transacciones se hayan registrado en el periodo correcto (pruebas de
corte).
 Comparar los montos con las expectativas o los montos entre periodos