Informe CEDEP-junio2022

CENTRO DE ESTUDIOS PARA EL DESARROLLO Y LA
PARTICIPACIÓN – CEDEP
Proyecto 232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles

de desarrollo y participación civil en el Perú"
INFORME FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS

POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 01 DE ENERO
AL 30 DE JUNIO DE 2022
CENTRO DE ESTUDIOS PARA EL DESARROLLO Y LA PARTICIPACIÓN – CEDEP -
Proyecto 232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y
participación civil en el Perú"
INFORME FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO

ENTRE 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2022
CONTENIDO Páginas
1. Generalidades 1-3
2. Dictamen de los auditores independientes 3-5
3. Informe sobre ingresos y egresos 6-7
4. Ejecución presupuestaria 7 - 10
5. Proceso de auditoría 11
6. Opinión sobre la administración y organización de la entidad jurídica 11
7. Recomendaciones del Auditor 11 - 14
S/ = Sol
€ = Euros
INFORME FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS
Proyeto Nº : 232-900-1197
Titulo "Asesoría para im pulsar procesos sostenibles de desarrollo y participación civl en el Perú "
Totales acumulados desde el

Período del presente informe
inicio hasta el momento
desde 01.01.2022 desde 01.01.2022
Ingresos (según plan de Financiamiento del contrato) hasta 30.06.2022 hasta 30.06.2022
en moneda nacional (MN) en moneda nacional (MN)
Saldo anterior 58,168.19 58,168.19
1.1. (Según el último informe financiero de
ingresos y egresos)
1.2. Katholische Zentralstelle 161,841.60 161,841.60
1.3. Misereor
1.4 Terceros
1.5 Aporte Propio
1.6 Intereses percibidos
I. Total de Ingresos 220,009.79 220,009.79
II. Cambios efectuados en el período
(sumas del formularios "Certifiados de Cambio")
III. Disponible para el periodo
220,009.79 220,009.79
en MN:(i.+II.)
IV Egresos (según Pesupuesto del contrato)

I. Inversiones/Adquisiciones 6,888.00 6,888.00
1. 2 Laptop, 2 memorias externas 6,888.00 6,888.00
II. Gastos de Personal 158,731.91 158,731.91
1. 2 asesores/as-coordinadores/as a tiempo
parcial Incl. Prestaciones sociales 112,255.04 112,255.04
2. Asistente administrativas/o a tiempo parcial
incl. prestaciones sociales. 10,938.87 10,938.87
3. Asesorías a base de honorarios 32,700.00 32,700.00
4. Especialistas (ponentes) para eventos específicos 2,700.00 2,700.00
5. Capacitación personal 138.00 138.00
III. Actividades del proyecto 14,814.15 14,814.15
1. Gastos de viaje (Transporte, viaticos) 14,304.47 14,304.47
2. Material de trabajao, alquiler local, etc. 509.68 509.68
3. Bioseguridad para asesorías 0.00 0.00
IV. Administración del proyecto 5,288.52 5,288.52
1. Auditoria externa 0.00 0.00
2. Gastos de administración (alquiler, telefono,
internet, etc.) 5,288.52 5,288.52
Reserva 0.00 0.00
V. Total de Egresos 185,722.58 185,722.58
VI. Saldos (III.-V) 34,287.21 34,287.21
VII. Conciliación de saldos:
Banco Continental 0011 0661 0100059759-69 51,772.52 51,772.52
Cuentas por cobrar 726.85 726.85
Cuentas por pagar -18,212.16 -18,212.16
Proyeto Nº : 232-900-1197
"Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y participación civl en el Perú "
EJECUCIÓN ACUMULADA HASTA EL 30 A N A LIS IS

PRESUPUESTO
INGRESOS JUNIO 2022 R E A LIZ A D O
EURO % S/. EURO % %
Saldo proyectos 58,168.19 14,914.33
Katholische Zentralstelle 180,000.00 100.00 161,841.60 36,000.00 100.00 28.29
Intereses
TOTAL 180,000.00 100.00 220,009.79 50,914.33 100.00 28.29

CAMBIO DE DOLARES A NUEVOS SOLES:
SALDO DISPONIBLE 220,009.79 50,914.33

EGRESOS
I Inversiones/Adquisiciones 2,000.00 1.11 6,888.00 1,594.01 3.71 79.70
2 Laptop, 2 memorias externas 2,000.00 1.11 6,888.00 1,594.01 3.71 79.70
II Gasto de personal 124,100.00 68.94 158,731.91 36,733.50 85.47 29.60

2 asesores/as-coordinadores/as a tiempo parcial Incl.
1 Prestaciones sociales 63,300.00 35.17 112,255.04 25,977.89 60.44 41.04
Asistente administrativas/o a tiempo parcial incl.
2 prestaciones sociales. 5,700.00 3.17 10,938.87 2,531.46 5.89 44.41
3 Asesorías a base de honorarios 52,000.00 28.89 32,700.00 7,567.38 17.61 14.55
4 Especialistas (ponentes) para eventos específicos 1,100.00 0.61 2,700.00 624.83 1.45 56.80
5 Capacitación personal 2,000.00 1.11 138.00 31.94 0.07 1.60
III Actividades del Proyecto 41,400.00 23.00 14,814.15 3,428.27 7.98 8.28
1 Gastos de viaje (Transporte, viaticos) 38,200.00 21.22 14,304.47 3,310.32 7.70 8.67
2 Material de trabajao, alquiler local, etc. 2,000.00 1.11 509.68 117.95 0.27 5.90
3 Bioseguridad para asesorías 1,200.00 0.67 0.00 0.00 0.00 0.00
IV Administración del Proyecto 7,000.00 3.89 5,288.52 1,223.86 2.85 17.48

1 Auditoria externa 2,200.00 1.22 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Gastos de administración (alquiler, telefono, internet, etc.) 4,800.00 2.67 5,288.52 1,223.86 2.85 25.50
V Reserva 5,500.00 3.06 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 180,000.00 100.00 185,722.58 42,979.64 100.00 23.88
SALDO 34,287.21 7,934.69
CENTRO DE ESTUDIOS PARA EL DESARROLLO Y LA PARTICIPACIÓN
Proyecto 232-900-1197 ZG " Asesoría para impulsar procesos sostenibles
Informe Financiero de Ingresos y Egresos
Por el periodo comprendido entre de 01 de enero al 30 de junio de 2022
Proyecto 232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y

participación civil en el Perú"
INFORME FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO

ENTRE 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2022
1. GENERALIDADES
a) Base jurídica de la Entidad
El Centro de Estudios para el Desarrollo y la Participación – CEDEP, es un Organismo no

Gubernamental de Desarrollo (ONGD) fundado el 6 de junio de 1977, inscrito en el Registro de
Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao, en la ficha Registral Nro. 3642 del
27 de octubre de 1977. También inscrita en el Registro Nacional de ONGD receptoras de
Cooperación Técnica Internacional por Resolución Directoral Nro. 258-2016/APCI-DOC el 31 de
mayo de 2016.
El estatuto vigente tiene fecha 17 de diciembre de 2021.
El proyecto 232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y

participación civil en el Perú", constituido el 01 de diciembre de 2021, mediante comunicado de
aprobación, Katholische Zentralstelle für Entwicklungshilfee.V colabora solidariamente la
realización del proyecto. Para frmalizar este acto se firmó el Contrato del Proyecto. Teniendo
como responsables por parte de Katholische Zentralstelle für Entwicklungshilfe e.V a Michael
Hippler y CEDEP a Silvia Ampuero Villafuerte.
Al 30 de junio de 2022, se celebraron 2 reuniones de Asamblea General de fechas 11 de febrero

y 30 de marzo de 2022, respectivamente.
Al primer semestre la Entidad también ha celebrado 9 sesiones de Consejo Directivo del Centro
de Estudios para el Desarrollo y la Participación – CEDEP.
Los representantes de Centro de Estudios para el Desarrollo y la Participación – CEDEP son Sr.
Dante Basilio Cruz Quiñones y la Sra. Silvia Ampuero Villafuerte.
El Centro de estudios para el desarrollo y la participación – CEDEP, es un Organismo no

Gubernamental de Desarrollo (ONGD) fundado el 6 de junio de 1977, inscrito en el Registro de
Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao, en la ficha Registral Nro. 3642 del 27
de octubre de 1977. También inscrita en el Registro Nacional de ONGD receptoras de
Cooperación Técnica Internacional por Resolución Directoral Nro. 258-2016/APCI-DOC el 31 de
mayo de 2016.
SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

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b) Organización interna
ASAMBLEA DE ASOCIADOS
CONSEJO DIRECTIVO
DIRECCION EJECUTIVA
GERENCIA PLANIFICACION
ADMINISTRATIVA ESTRÁTEGICA
CORREDOR CORREDOR CORREDOR

CORREDOR LUCANAS
CORDILLERA NEGRA CONCHUCOS PALLASCA
Línea Temática Gestión del

Agua
Línea Temática Seguridad

Alimentaria
Línea Temática Productos y

Servicios Rurales Rentables
ASAMBLEA DE ASOCIADOS: Silvia Ampuero Villafuerte, Víctor Alex Arana Jurado, Ana Lucía Castañeda Morales, Javier Clever Castro Zárate, Tania Caro Marcelo, Dante Basilio Cruz Quiñones, Carlos Cabrera
Vigil, Fernando Gonzalo Aguilera, Eduardo Molinari Neira, Jesús Ruitón Cabanillas, Jorge Silva Guzmán, Teodosio Torres Quispe, Emma Zevallos Aguilar, Walter Valer Chacón
CONSEJO DIRECTIVO: Dante Basilio Cruz Quiñones, Jorge Salomé Silva Guzmán, Emma Livia Zevallos Aguilar, Tania Nataly Caro Marcelo, Fernando Grimaldo Gonzalo Aguilera
DIRECCION EJECUTIVA: Silvia Ampuero Villafuerte (hasta 31.07.2022) Leonardo Walter Valer Chacón - Nora alicia Rengiffo Manyari
GERENCIA ADMINISTRATIVA: Ysabel Silva, Janett Isabel Flores Grados, Nora Alicia Rengiffo Manyari, Geelen Ñaupari Meza, Jose Antonio Torres Heredia, Pedro Mendoza Calero
PLANIFICACION ESTRÁTEGICA: Fernando Gonzalo Aguilera, Claudia Dextre, Daisy Ramos Mayon
CORREDOR y LINEA S TEM A TICA S: Teodosio Torres Quispe, Tania Caro Marcelo, Esbit Vásquez Rodríguez, Dante Cruz Quiñones, Erwin Alvarado Quintana

Pág. Nº2
c) Cuentas bancarias
El Centro de Estudios para el Desarrollo y la Participación – CEDEP, cuenta con una cuenta
bancaria específica para el Proyecto N°232-900-1197 ZG, "Asesoría para impulsar procesos
sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú" en el Banco Continental: 0011 0661
0100059759-69, teniendo a las siguientes personas como apoderados:
 Silvia Ampuero Villafuerte

 Nora Alicia Rengiffo Manayari
 Fernando Grimaldo Gonzalo Aguilera
 Jorge Salome Silva Guzman
 Teodosio Torres Quispe
 Ysabel Silva Ramos
 Tania Nataly Caro Marcelo
 Carlos Eusebio Cabrera Vigil
Los movimientos bancarios que se aprueban para el proyecto, se realizan mediante firmas
mancomunadas de cualquiera de las siguientes personas:
 Ysabel Silva Ramos

 Fernando Grimaldo Gonzalo Aguilera
 Leonardo Walter Valer Chacón
 Nora Alicia Rengiffo Manayari
2. DICTAMEN DEL AUDITOR
Informe de Auditoria del Proyecto N°232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos

sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú"
A los señores miembros del Consejo Directivo de Centro de Estudios para el Desarrollo y la
Participación y a Katholische Zentralstelle für Entwicklungshilfe (KZE) e.V. / Misereor e.V.
Opinión -
Hemos examinado los estados financieros del Proyecto N°232-900-1197 ZG denominado

“Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú”, que
comprenden el estado de ingresos y egresos por el período comprendido entre el 1 de enero y
el 30 de junio de 2022, el saldo de los fondos del proyecto y la exposición del estado de caja a
esa fecha. Los estados financieros han sido preparados por la dirección del Centro de Estudios
para el Desarrollo y la Participación, responsable del Proyecto N°232-900-1197 ZG “Asesoría
para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú”, sobre la base
de las disposiciones de información financiera del Contrato del Proyecto y de las Disposiciones
Generales del Contrato del proyecto de fecha 1 de diciembre de 2021 entre Consejo Directivo de
Centro de Estudios para el Desarrollo y KZE / Misereor.
En nuestra Opinión
1. Los estados financieros presentan razonablemente en todos los aspectos significativos, los
ingresos y gastos del Proyecto N°232-900-1197 ZG denominado "Asesoría para impulsar
procesos sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú ", por el periodo de seis meses
comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 30 de junio 2022, el saldo de los fondos del proyecto
y la exposición del estado de caja a esa fecha;
2. El Proyecto se ha adherido, en todos los aspectos de importancia, a los términos Contrato del
Proyecto y de las Disposiciones Generales del Contrato con KZE / Misereor;

Pág. Nº3
3. Los fondos del proyecto se han utilizado, en todos los aspectos materiales, exclusivamente
para los fines del proyecto de conformidad con el Contrato del Proyecto y el presupuesto.
Fundamento de la Opinión -
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria
(NIA). Nuestra responsabilidad bajo estas normas se describe más a fondo en la sección
responsabilidad del auditor para auditoria de estados financieros de nuestro reporte. Somos
independientes de la Contraparte del Proyecto de conformidad con los requerimientos éticos que
son relevantes para nuestra auditoria de los estados financieros del Proyecto N°232-900-1197
ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú",
y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de conformidad con estos
requisitos. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada
para proporcionar una base para nuestra opinión.
Párrafo de énfasis - Bases contables y restricción a la distribución y uso
Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención sobre la Nota 3.1, en la que
se describe la base contable. Los estados financieros han sido elaborados sobre la base del
efectivo, con la finalidad de cumplir con los requerimientos de KZE / Misereor, así como con las
disposiciones de información financiera de acuerdo al contrato mencionado anteriormente; en
consecuencia, estos pueden no ser adecuados para otra finalidad. Nuestro informe está dirigido
al Consejo Directivo del Centro de Estudios para el Desarrollo y la Participación y a KZE /
Misereor y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas de KZE / Misereor. Nuestra
opinión no se modifica con respecto a este asunto.
Responsabilidades de la dirección y de los encargados del gobierno de entidad sobre los

estados financieros
La administración es responsable de la preparación de los estados financieros sobre la base del

acuerdo establecido en las disposiciones de información financiera del Contrato del Proyecto y
de las Disposiciones Generales del Contrato, y del control interno que la Dirección considere
necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores materiales, ya sea
por fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Dirección es responsable de evaluar la capacidad

de la Organización para continuar como empresa en funcionamiento, revelando en su caso, las
cuestiones relativas a la empresa en funcionamiento y utilizando las bases contables de empresa
en funcionamiento, a menos que la dirección tenga la intención de liquidar el proyecto o cesar
sus operaciones o no tiene otra alternativa más realista que hacerlo.
Los encargados del gobierno son responsables de supervisar el proceso de información

financiera del Proyecto.

Pág. Nº4
Responsabilidad del auditor
Nuestro objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su
conjunto están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y para emitir el informe de
auditoría que incluye nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de aseguramiento,
pero no es una garantía de que una auditoria llevada a cabo de conformidad con las NIA (ISA)
siempre detectará un error material cuando éste exista. Declaraciones erróneas pueden surgir
de fraude o error y son consideradas materiales si, individualmente o en su conjunto, se puede
esperar que razonablemente afecten las decisiones económicas que tomen los usuarios sobre
la base de estos estados financieros.
Lima - Perú
2 de setiembre de 2022
REFRENDADO POR:
SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS

SOCIEDAD CIVIL
-------------------------------------------------------(Socio)
Juan Santiváñez Guarniz
Contador Público Colegiado Certificado
Matrícula N°01-26640

Pág. Nº5
3. CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DEL PROYECTO Y DE LAS DISPOSICIONES GENERALES DEL

MISMO
CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAMENTACIONES Y REQUISITOS DEL CONTRATO DE

AUDITORIA
Examen de las Cláusulas del Contrato Comentarios
No.
Revisión de la razonabilidad de la contabilidad del proyecto, Los estados financieros se presentan
de acuerdo al contrato del mismo y a las disposiciones razonablemente.
1. legales del país.
Cuentan con un Manual de Politicas
Revisión de los instrumentos de control interno.
2. Administrativas.
Revisión de la cuenta bancaria abierta exclusivamente para el Cuentan con una cuenta corriente
proyecto, así como de otras cuentas bancarias existentes Banco Continental 0011 0661
3. también para el proyecto, en tanto las mismas sean necesarias. 0100059759-69 PEN.
Control de los nombres de las personas autorizadas a manejar Conforme. Hemos recibido la
la cuenta del proyecto, afin de comprobar si coinciden con los de confirmación del Banco Continental
los representantes legales de la entidad jurídica. (Ver Nota 1.c)
4.
Control de posibles cambios a nivel de los representantes legales
Se mantienen los representantes
de la entidad jurídica.
legales.
5. .
Revisión de todas las transacciones financieras realizadas dentro
del proyecto, en especial de los cambios de moneda extranjera a Se revisaron las transacciones.
6. moneda nacional.
Revisión de las diferentes cuentas dentro de la contabilidad del
proyecto y verificación de todos los ingresos y egresos en Ingresos revisados en un
moneda nacional. Diferenciación entre gastos realmente 100%; y gastos revisados en
efectuados y cuentas por pagar que pertenecen al período aproximadamente un 90%.
7. auditado.
Revisión del aporte propio y de los aportes de terceros previstos
en el proyecto, para comprobar si fueron registrados
correctamente en la contabilidad y empleados para la
financiación del proyecto, así como mención de cuentas por
cobrar, es decir ingresos todavía pendientes de apertes propios No aplica.
o de terceros, que ingresaron después del cierre del proyecto.
Sólo se registrarán los aportes propios de tipo monetario. En
caso de aportes propios no-monetarios, éstos serán
8. presentados por separado.
Revisión de los intereses acreedores percibidos a partir de
pagos de Katholische Zentralstelle für Entwicklungshilfe a V., de
Bischöfliches Hilfswerk MISEREOR e. V. o de terceros, No aplica.
controlando especialmente si han sido empleados para la
9. financiación del proyecto.
Revisión del inventario de todos los bienes muebles
No se ha realizado el inventario de
adquiridos con fondos del proyecto, que superan un valor
bienes muebles. La Entidad
aproximado de EUR 410,— (EVA local excl.). Verificación de
considera realizar el inventario el
la finalidad a la que estuvieron destinados los mismos en los
31.12.2022.
10.plazos de tiempo estipulados en el Contrato del proyecto.
En caso de adquisición de inmuebles o construcción de edificios:
comprobante del derecho de propiedad o de disponibilidad; N/A
11.verificación de la posible existencia de hipotecas a favor de

Pág. Nº6
terceros, así como también constatación de que se ha respetado

la finalidad prevista.
Control de que se hayan buscado al menos 3 ofertas Conforme, se ha adquirido 2 Laptop,
comparativas (de forma informal, por ejemplo vía revisaron 3 proformas N°345856 de
teléfono/internet), que en el caso de contratos de compra (por un Hiraoka, N° 10-3205 de Mesajil y de
valor superior a EUR 500,—(IVA excl.) y/o contratos de soluciones Informaticas N° 0001-
construcción (acordes al anexo del Contrato del proyecto) 0002774-2022.
documenten que los recursos fueron empleados en forma
económica y rentable, así como constatación de que se cuenta
con una Nota de adjudicación. De no ser posible el logro de
12.ofertas comparativas, el informe incluirá las respectivas razones.
Revisión de eventuales reservas creadas a partir de pagos
recibidos de Katholische Zentralstelle für Entwicklungshilfe e. V.
El proyecto cuenta con una reserva
o Bischöfliches Hilfswerk MISEREOR e. V., controlando la
de EUR 5,500, el cual no se ha
existencia de una autorización al respecto. Asimismo, al término
utilizado.
del proyecto se controlará si las reservas fueron empleadas en
13.su totalidad y para los fines previstos.
Revisión con el objeto de comprobar que no se hayan incluido Las provisiones realizadas durante el
como gastos items tales como amortizaciones, provisiones y/o periodo en revisión implicará salidas
gastos calculatorios, que en realidad no constituyen gastos de dinero.
14.efectivos o salida de dinero.
Revisión de las listas de sueldos y de honorarios del Todos los sueldos están de
personal respecto a su concordancia con el Contrato del conformidad con los contratos
proyecto y los contratos laborales y de honorarios de trabajo y cumplen con las
acordados, así como con las reglamentaciones para el pago reglamentaciones de impuestos
15.de impuestos y aportes al seguro social y aportes al seguros social.
En caso de cursos de capacitación: revisión de los Se revisaron los comprobantes de
comprobantes respectivos (honorarios, gastos de hospedaje y los gastos indicados, así como la
alimentación, transporte etc.), así como de las listas de participación de los participantes.
16.participantes.
Revisión del empleo dentro de su debido plazo (4 meses fuera El Proyecto se encuentra en proceso
del contexto europeo y/ 6 semanas en el área SEPA) de los de ejecución. Se evaluará la
recursos financieros aprobados para el proyecto. ejecución total cuando el proyecto
17. termine.
Constatación de cuáles de los puntos arriba mencionados fueron No aplica.
examinados individualmente y respecto a cuáles se comprobó el
no cumplimiento de las reglamentaciones y requisitos según el
contrato del proyecto.
18.
4. INFORME SOBRE INGRESOS Y EGRESOS
3.1 Bases contables
Los estados financieros han sido elaborados sobre la base del efectivo, con la finalidad de cumplir
con los requerimientos de KZE / Misereor, así como con las disposiciones de información
financiera de acuerdo al contrato mencionado anteriormente.

Pág. Nº7
3.2 Ingresos
Al 30 de junio de 2022, este rubro comprende:
Periodo entre
01.01.2022 al Total
30.06.2022 acumulado
S/ S/
Saldo anterior 58,168 58,168

Katholische Zentralstelle 161,842 161,842
220,010 220,010
Al 30 de junio de 2022, el Proyecto N°232-900-1197 ZG denominado "Asesoría para impulsar

procesos sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú" mantiene ingresos por
S/220,010, el cual se compone de un saldo inicial ascendente a S/58,168 (saldos de proyectos
anteriores). El día 23 de diciembre de 2021, se realizó la transferencia a la cuenta bancaria por
el importe de S/161,842 por parte de Katholische Zentralstelle.
3.3 Egresos
Al 30 de junio de 2022, los egresos comprenden los siguientes rubros:
I. Inversiones y Adquisiciones
Periodo entre
01.01.2022 al Total
S/ S/
Laptop, 2 memorias externas 6,888 6,888

6,888 6,888

procesos sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú" adquirió 2 computadoras y 2
licencias de Microsoft Office y antivirus los cuales ascienden a S/6,888 (ver Anexo II).
II. Gastos de Personal
Periodo entre
01.01.2022 al Total
S/ S/
Asesores, coordinadores a tiempo parcial 112,255 112,255

Asistentes administrativas/o a tiempo parcial 10,939 10,939
Asesorías a base de honorarios 32,700 32,700
Especialistas (ponentes) para eventos específicos 2,700 2,700
Capacitación personal 138 138
158,732 158,732

Pág. Nº8

procesos sostenibles de desarrollo y participación civil en el Perú " cuenta con 3 trabajadores en
planilla. Asimismo, recibieron servicios por honorarios, como asesoría en planificación, Talleres
agroecológicos, talleres de desarrollo de estrategias, etc. (ver Anexo III).
III. Actividades del Proyecto
Periodo entre
01.01.2022 al Total
S/ S/
Gastos de viaje (Transporte, viáticos) 14,304 14,304

Material de trabajo, alquiler local, etc. 510 510
14,814 14,814
Al 30 de junio de 2022, el rubro se compone principalmente de gastos de viáticos y movilidad.
IV. Administración del proyecto
Periodo entre
01.01.2022 al Total
S/ S/
Gastos de administración (alquiler, teléfono, internet, etc.) 5,289 5,289

5,289 5,289

Pág. Nº9
Al 30 de junio de 2022, la ONGD el rubro se compone de servicios básicos, suministros de oficina.

a) Saldos consolidados
Periodo entre
01.01.2022 al Total
S/ S/
Banco Continental 0011 0661 0100059759-69 51,773 51,773
Cuentas por Cobrar

A rendir Alicia Rengiffo 50 50
Rocio Pilar reembolso planilla mayo I.R 127 127
A rendir Rocio Sanchez 550 550
Cuentas por Pagar

CTS Mayo ( 517) ( 517)
CTS Junio ( 842) ( 842)
Gratificación enero a junio ( 16,348) ( 16,348)
Reembolso Enel mes de abril ( 222) ( 222)
Reembolso agua mes de abril ( 9) ( 9)
Devolución por error gastos Nov – Dic ( 16) ( 16)
Luz junio ( 100) ( 100)
Agua junio ( 160) ( 160)
34,2879) 34,287)

Pág. Nº10
5. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Proyeto Nº : 232-900-1197
"Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y participación civl en el Perú "
EJECUCIÓN ACUMULADA HASTA EL 30 A N A LIS IS

PRESUPUESTO
INGRESOS JUNIO 2022 R E A LIZ A D O
EURO % S/. EURO % %
Saldo proyectos 58,168.19 14,914.33
Katholische Zentralstelle 180,000.00 100.00 161,841.60 36,000.00 100.00 28.29
Intereses
TOTAL 180,000.00 100.00 220,009.79 50,914.33 100.00 28.29

CAMBIO DE DOLARES A NUEVOS SOLES:
SALDO DISPONIBLE 220,009.79 50,914.33

EGRESOS
I Inversiones/Adquisiciones 2,000.00 1.11 6,888.00 1,594.01 3.71 79.70
2 Laptop, 2 memorias externas 2,000.00 1.11 6,888.00 1,594.01 3.71 79.70
II Gasto de personal 124,100.00 68.94 158,731.91 36,733.50 85.47 29.60

2 asesores/as-coordinadores/as a tiempo parcial Incl.
1 Prestaciones sociales 63,300.00 35.17 112,255.04 25,977.89 60.44 41.04
Asistente administrativas/o a tiempo parcial incl.
2 prestaciones sociales. 5,700.00 3.17 10,938.87 2,531.46 5.89 44.41
3 Asesorías a base de honorarios 52,000.00 28.89 32,700.00 7,567.38 17.61 14.55
4 Especialistas (ponentes) para eventos específicos 1,100.00 0.61 2,700.00 624.83 1.45 56.80
5 Capacitación personal 2,000.00 1.11 138.00 31.94 0.07 1.60
III Actividades del Proyecto 41,400.00 23.00 14,814.15 3,428.27 7.98 8.28
1 Gastos de viaje (Transporte, viaticos) 38,200.00 21.22 14,304.47 3,310.32 7.70 8.67
2 Material de trabajao, alquiler local, etc. 2,000.00 1.11 509.68 117.95 0.27 5.90
3 Bioseguridad para asesorías 1,200.00 0.67 0.00 0.00 0.00 0.00
IV Administración del Proyecto 7,000.00 3.89 5,288.52 1,223.86 2.85 17.48

1 Auditoria externa 2,200.00 1.22 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Gastos de administración (alquiler, telefono, internet, etc.) 4,800.00 2.67 5,288.52 1,223.86 2.85 25.50
V Reserva 5,500.00 3.06 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 180,000.00 100.00 185,722.58 42,979.64 100.00 23.88
SALDO 34,287.21 7,934.69
1 EURO = 4.3212 S/
6. PROCESO DE AUDITORÍA
El proceso de auditoria se llevó a cabo en las siguientes fechas:
Visita de revisión: 22 de agosto a 1 de setiembre

Presentación del borrador del informe: 16 de setiembre
Discusión del borrador / respuesta del cliente: 20 de setiembre
Envío de la versión final del informe: 26 de setiembre
La auditoria se realizó de forma mixta (remoto / presencial – CEDEP)
7. OPINIÓN SOBRE LA ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN DE LA ENTIDAD JURÍDICA
El Centro de estudios para el desarrollo y la participación – CEDEP, cuenta con el “Manual de

Políticas Administrativas”, el cual es aplicado en las operaciones del Proyecto.

Pág. Nº11
El Centro de estudios para el desarrollo y la participación – CEDEP, cuenta con un Sistema de

Gestión Física y Financiera del Proyectos de Promoción denominado Sistema Contable –
Presupuestal, que cuenta con 3 módulos diferenciados pero interrelacionados entre sí: Módulo
Presupuestal, Módulo Contable y Módulo de Planilla.
La utilización de los fondos se ha realizado de la siguiente manera:
Egresos Importe Porcentaje
I. Inversiones/Adquisiciones 6,888 4%
II. Gastos de Personal 158,732 85%
III. Actividades del proyecto 14,814 8%
IV. Administración del proyecto 5,289 3%
185,723
El gasto más significativo corresponde a gastos de personal, el cual se compone de 3

trabajadores y servicios de asesoría, representando el 85% del gasto total de los egresos del
proyecto al 30.06.2022.
El Proyecto N°232-900-1197 ZG denominado "Asesoría para impulsar procesos sostenibles de

desarrollo y participación civil en el Perú", mantiene 3 trabajadores en planilla. Los sueldos están
de conformidad con los contratos de trabajo y cumplen con las reglamentaciones de impuestos
y aportes al seguro social.
8. RECOMENDACIONES DEL AUDITOR
No hemos determinado aspectos de control interno que requieran ser revelados.

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ANEXO II
Listado de los bienes de uso del proyecto (Rubro Inversiones)
Fecha de
adquisición Tipo de equipo Importe Localización Estado
S/
13/05/2022 2 COMPUTADORAS PORT. LENOVO IP5 5,198 Lima Bueno
2 LICENCIAS MICROSOFT OFFICE &
14/06/2022 BUSINESS ESD, 1 ANTIVIRUS ESET NOD 32 1,690 Lima Bueno

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ANEXO III
LISTA DE PERSONAL
para el período de 1 de enero de 2022 a 30 de junio de 2022,
en la moneda de S/
Personal en Relación de dependencia:
PORCENTAJE
DEL SUELDO
PROV. LEYES
NOMBRE FUNCION SUELDOS CTS TOTAL FINANCIADO
GRATIF. SOCIALES
DENTRO DEL
PROYECTO
S/ S/ S/ S/ S/ %
ERWIN ALVARADO QUINTANA Asesor del proyecto 52,219.00 9,783.68 4,725.84 3,300.00 70,028.52 100%
Asistente de coordinación y
ROCIO PILAR SANCHEZ VIVAS base temática 30,185.98 5,460.36 2,716.74 2,000.01 40,363.09 100%
NORA ALICIA RENGIFFO Asistente administrativo (1/2
MANYARI tiempo) 7,500.00 1,393.97 675.00 1,369.90 10,938.87 50%
TOTAL S/ 89,904.98 16,638.01 8,117.58 6,669.91 121,330.48
S/
Vida Ley 1,100.80

Accid. Pers. 762.63
Total General S/ 123,193.91

Pág. Nº14

Informe CEDEP-junio2022

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CENTRO DE ESTUDIOS PARA EL DESARROLLO Y LA

Proyecto 232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles

INFORME FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS

INFORME FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO

2. Dictamen de los auditores independientes 3-5

3. Informe sobre ingresos y egresos 6-7

6. Opinión sobre la administración y organización de la entidad jurídica 11

7. Recomendaciones del Auditor 11 - 14

Totales acumulados desde el

IV Egresos (según Pesupuesto del contrato)

EJECUCIÓN ACUMULADA HASTA EL 30 A N A LIS IS

TOTAL 180,000.00 100.00 220,009.79 50,914.33 100.00 28.29

SALDO DISPONIBLE 220,009.79 50,914.33

I Inversiones/Adquisiciones 2,000.00 1.11 6,888.00 1,594.01 3.71 79.70

2 Laptop, 2 memorias externas 2,000.00 1.11 6,888.00 1,594.01 3.71 79.70

II Gasto de personal 124,100.00 68.94 158,731.91 36,733.50 85.47 29.60

3 Asesorías a base de honorarios 52,000.00 28.89 32,700.00 7,567.38 17.61 14.55

5 Capacitación personal 2,000.00 1.11 138.00 31.94 0.07 1.60

3 Bioseguridad para asesorías 1,200.00 0.67 0.00 0.00 0.00 0.00

IV Administración del Proyecto 7,000.00 3.89 5,288.52 1,223.86 2.85 17.48

V Reserva 5,500.00 3.06 0.00 0.00 0.00 0.00

CENTRO DE ESTUDIOS PARA EL DESARROLLO Y LA PARTICIPACIÓN

Proyecto 232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y

INFORME FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO

a) Base jurídica de la Entidad

El Centro de Estudios para el Desarrollo y la Participación – CEDEP, es un Organismo no

El estatuto vigente tiene fecha 17 de diciembre de 2021.

El proyecto 232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos sostenibles de desarrollo y

Al 30 de junio de 2022, se celebraron 2 reuniones de Asamblea General de fechas 11 de febrero

El Centro de estudios para el desarrollo y la participación – CEDEP, es un Organismo no

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

CORREDOR CORREDOR CORREDOR

Línea Temática Gestión del

Línea Temática Seguridad

Línea Temática Productos y

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

 Silvia Ampuero Villafuerte

 Ysabel Silva Ramos

2. DICTAMEN DEL AUDITOR

Informe de Auditoria del Proyecto N°232-900-1197 ZG "Asesoría para impulsar procesos

Hemos examinado los estados financieros del Proyecto N°232-900-1197 ZG denominado

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

Párrafo de énfasis - Bases contables y restricción a la distribución y uso

Responsabilidades de la dirección y de los encargados del gobierno de entidad sobre los

La administración es responsable de la preparación de los estados financieros sobre la base del

En la preparación de los estados financieros, la Dirección es responsable de evaluar la capacidad

Los encargados del gobierno son responsables de supervisar el proceso de información

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

Responsabilidad del auditor

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

3. CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DEL PROYECTO Y DE LAS DISPOSICIONES GENERALES DEL

CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAMENTACIONES Y REQUISITOS DEL CONTRATO DE

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

terceros, así como también constatación de que se ha respetado

4. INFORME SOBRE INGRESOS Y EGRESOS

3.1 Bases contables

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

Al 30 de junio de 2022, este rubro comprende:

Saldo anterior 58,168 58,168

Al 30 de junio de 2022, el Proyecto N°232-900-1197 ZG denominado "Asesoría para impulsar

Al 30 de junio de 2022, los egresos comprenden los siguientes rubros:

Al 30 de junio de 2022, este rubro comprende:

Laptop, 2 memorias externas 6,888 6,888