AVINA

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

PREPARADO PARA PROPÓSITOS DE CONSOLIDACIÓN
AÑO 2020
 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES PREPARADO PARA PROPÓSITOS DE
CONSOLIDACIÓN

A la Asamblea General de Asociados

AVINA

1. Los estados financieros, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de

2020, el estado de ingresos y gastos y cambios en el patrimonio institucional por el año terminado
en esa fecha, expresados en la moneda funcional (soles), para efectos de consolidación con la
Asociación matriz (Fundación Avina) han sido traducidos a dólares estadounidenses para
permitir la elaboración de sus estados financieros consolidados, en adelante, Paquete Financiero
para Consolidación.

2. La preparación y presentación de este Paquete Financiero para Consolidación es

responsabilidad de la Asociación y ha sido preparado para permitir que la Fundación Avina pueda
utilizarlo en la elaboración de sus estados financieros consolidados.

3. Hemos verificado que dichos estados financieros hayan sido traducidos a dólares
estadounidenses, siguiendo los criterios indicados a continuación:

i) Las partidas monetarias fueron traducidas a dólares estadounidenses al tipo de cambio

vigente al 31 de diciembre de 2020 de S/3.619 (S/3.316 al 31 de diciembre de 2019) por
US$1 para los activos y pasivos. Las partidas no monetarias, han sido traducidas a dólares
estadounidenses utilizando el tipo de cambio vigente a la fecha de cada transacción.

ii) Las partidas del estado de ingresos y gastos, excepto por la depreciación del activo fijo, que
se determinaron en función a los importes traducidos de los activos que le dieron origen, han
sido traducidos a dólares estadounidenses aplicando a los importes históricos, los tipos de
cambio vigentes a la fecha de cada transacción.

iii) El efecto de traducir de soles a dólares estadounidenses las partidas monetarias utilizando
el tipo de cambio de cierre del año y las partidas no monetarias al tipo de cambio histórico,
se denomina resultados por conversión y se presenta en el estado de resultados por
actividad.

4. En nuestra opinión, el paquete de consolidación expresado en dólares estadounidenses,

presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, una base adecuada para efectos
de consolidación con su entidad controlante, de acuerdo con la base de traducción descrita en
el párrafo 3 del presente informe.

5. El paquete de consolidación del año 2019 que se presenta para fines comparativos, fue auditado
por nuestra sociedad de auditoría, y en el informe de fecha 27 de enero de 2020, señalamos que
es razonable.
 Informe de los Auditores Independientes
Preparado para Propósitos de Consolidación al 31 de diciembre de 2020

6. Este informe se emite únicamente para uso de la Asociación, con la finalidad de asistirlos en el
proceso de consolidación con Fundación AVINA. Asimismo, este informe debe leerse
conjuntamente con nuestro informe sobre los estados financieros en soles al 31 de diciembre de
2020, emitido con fecha 29 de enero de 2021.

Lima, 29 de enero de 2021

REFRENDADO POR:

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS

SOCIEDAD CIVIL

-------------------------------------------------------(Socio)
Juan Santiváñez Guarniz
Contador Público Colegiado Certificado
Matrícula N°01-26640

SANTIVAÑEZ GUARNIZ Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

Pág. Nº2
 PAQUETE FINANCIERO PARA CONSOLIDACION
PERIODO REPORTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

Entidad Legal: Avina

Moneda: US$
Moneda Local: PEN- (SOL)
Tipo de Cambio al cierre del 31 de Diciembre del 2020 3.619

Nombre de quien preparo el informe CPC. Adán Y. Varillas Murillo

 Avina (Perú)
Balance General
(expresado en dólares americanos)
2020 2019
Activos
Activos circulantes
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja
Banco Inversiones - cuenta corriente 47,066 51,484
Banco Gastos - cuenta corriente 43,976 45,234
Fondos Restringidos
Banco Inversiones - cuenta corriente 0 3,030
Préstamos y cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar - Otros 1,999 0
Gastos pagados por adelantado
Gastos Pagados por Adelantado 159 163
Otros activos
Depósitos de Alquiler 296 323
Otros Activos
Total de activos circulantes 93,496 100,234

Activos no circulantes
Mobiliarios, equipos y mejoras, netos
Computadores y Laptop 2,367 2,583
Mobiliario 1,517 1,655
Otros Equipos 513 560
Depr. Acum. - Computadores y Laptop -2,367 -2,583
Depr.Acum. - Mobiliario -164 -14
Depr.Acum. - Otros Activos -479 -467
Total de activos no circulantes 1,387 1,734
Total de activos 94,881 101,968
Pasivos
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar Corrientes -5,301 -3,404
Cuentas por Pagar - Fondos de Terceross
Impuestos por pagar
Retenciones por pagar -304 0
Impuestos por pagar
Impuestos Diferidos a pagar corriente
Gastos acumulados por pagar y otros
Gastos Devengados o provisiones corrientes
Otros Pasivos Corrientes
Ganancias Diferidas
Ganancias Diferidas
Donaciones por Pagar
Ingresos Diferidos 0 -3,030
Total de pasivos circulantes -5,606 -6,434
Pasivos a largo plazo
Gastos acumulados por pagar y otros pasivos
Cuentas a pagar no corrientes
Total pasivos a largo plazo
Total pasivos -5,606 -6,434
Patrimonio
Capital
Capital -39,960 -39,960
Reservas restringidas
Reservas Restringidas
Otras Reservas
Reserva acumulada por cambio de moneda
Resultados por Conversión 52,323 44,087
Exceso acumulado de ingresos sobre gastos
Resultados Acumulados -99,660 -85,143
Resultados del período / ejercicio -1,978 -14,518
Total de patrimonio -89,275 -95,534
TOTAL de pasivo y patrimonio -94,881 -101,968
 Avina ( Perú)
Estado de Resultado por Actividad
(expresado en dólares americanos)
al 31 de Diciembre de
2,020 2,019
Adm. y Adm. y
Programas Total Programas Total
Operaciones Operaciones
INGRESOS
Ingresos 100,017 23,764 123,780 136,275 0 136,275
Intereses sobre cuentas de inversiones
Intereses sobre cuentas de Gastos
Otros ingresos
TOTAL INGRESOS 100,017 23,764 123,780 136,275 0 136,275

DONACIONES (INVERSIONES SOCIALES)

Inversiones 99,967 99,967 104,246 104,246
Carry Over
Gastos por actividades
Otros gastos
TOTAL DONACIONES (INVERSIONES SOCIALES) 99,967 99,967 104,246 104,246

GASTOS OPERATIVOS
SALARIOS Y BENEFICIOS
Salarios
Prestaciones y beneficios
Impuestos sobre sueldos
Provisión de Vacaciones e Indemnizaciones
Consultores Avina
SUBTOTAL
CAPACITACIONES DE EMPLEADOS
Capacitación al personal
Viajes de empleados para capacitación
Inscripción y matrícula, honorarios
Otros Gastos relacionados con capacitación
SUBTOTAL
VIAJES
Viajes de empleados y consultores - Pasajes
Viajes de empleados - gastos de estadia
Viajes de consultores y otros
Gastos de reuniones 125 125
SUBTOTAL 125 125
OTROS GASTOS DIRECTOS
Asesoramiento legal 829 829
Consultores en recursos humanos
Honorarios Grupo Guía
Comunicaciones
Otros consultores (Operativos)
Otros Consultores (CRM)
Gastos bancarios de inversión 115 115 126 126
SUBTOTAL DE GASTOS DIRECTOS 115 829 944 126 126

GASTOS INDIRECTOS
Honorarios contables 13,428 13,428 13,984 13,984
Alquiler y mantenimiento de oficina 3,388 3,388 1,911 1,911
Alquiler y mantenimiento de equipos
Seguros
Consultores T/I
Alquiler y mantenimiento de equipo de T/I
Telefonía / Internet
Gastos de correos y envíos 89 89
Insumos y útiles de oficina 138 138
Gastos bancarios - Operaciones 1,437 1,437 1,420 1,420
Otros 2,057 2,057
Otros gastos no activables
Gastos financieros e impuestos 12 12 11 11
SUB TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS 0 20,548 20,548 0 17,327 17,327
AMORTIZACION DE ACTIVOS FIJOS
Amortizaciones de activos fijos (+ costo Enaj) 210 210 69 69
Baja de Activo Fijo
Diferencias de cambios 8 8 -11 -11

SUB TOTAL DE AMORTIZACION DE ACTIVOS FIJOS 0 218 218 0 58 58

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 240 21,595 21,836 126 17,386 17,511

GANANCIA (PERDIDA) NETA 1,978 14,518

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Capital en Aporte del Reservas Otras Resultados Total

Acciones Fundador Restringidas Reservas Acumulados

Saldo al 1 de Enero del 2019 39,960 0 0 0 39,893 79,853

Incremento durante el año 0 0 0 0 1,163 1,163

Disminución durante el año 0 0 0 0 0 0

Resultados del periodo/ejercicio 0 0 0 0 14,518 14,518

Saldo al 31 de Diciembre del 2019 39,960 0 0 0 55,574 95,534

Incremento durante el año 0 0 0 0 0 0

Disminución durante el año 0 0 0 0 -8,236 -8,236

Resultados del periodo/ejercicio 0 0 0 0 1,978 1,978

Saldo al 31 de Diciembre del 2020 39,960 0 0 0 49,316 89,275

NOTA: TASA DE CAMBIO

Tasa Tasa
al 31 de al 31 de
Promedio 2020 Promedio 201
diciembre 2020 diciembre 2019
Entidad Moneda Funcional
Avina ( Perú) Soles 3.62 3.62 3.32 3.32
NOTA: CALIFICACIÓN BANCOS

Saldo Calificación de Riesgo Evaluadora

Nombre del Banco 2020 2019 2020 2019
BANCO DE CREDITO DE PERU 91,042 99,748 A A+ EQUILIBRIUM Y FELLER -RATE

91,042 99,748
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Al 31 de Diciembre de:
2020 2019

Caja 0 0
Cuentas Corrientes 91,042 96,718
Cuentas de Ahorro 0 0
Depósitos a plazo 0 0
Otros 0 0

91,042 96,718

Fondos de Proyectos 0 3,030

Total 91,042 99,748

FONDOS DE PROYECTOS

Al 31 de Diciembre de:
Nombre de la Alianza 2020 2019

Fondos por utilizar-FA-A-2018-01114 - Agua - Coca-Cola Perú Oxapampa Mant II-

Acceso al Agua 0 3,030

Total 0 3,030
PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de Diciembre de:
2020 2019

Empleados
Corrientes 0 0
Morosas 0 0
Otras
Corrientes 1,999 0
Morosas 0 0

Total 1,999 0
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

Al 31 de Diciembre de:
2020 2019

Gastos Pagados por Adelantado 159 163

Otros 0 0

Total 159 163

MOBILIARIOS, EQUIPOS Y MEJORAS

Programas y
Equipos de Mobiliario y
Otros
Mejoras Cómputo Equipo de Vehículos Total
Activos
Oficina

Activos
Saldo al 1 de Enero del 2020 0 2,583 2,215 0 0 4,798
Adiciones 0 0 0 0 0 0
Disminuciones 0 0 0 0 0 0
Ajustes por cambio de Moneda 0 -216 -185 0 0 -401
Saldo al 31 de Diciembre del 2020 0 2,367 2,030 0 0 4,397

Depreciación Acumulada
Saldo al 1 de Enero del 2020 0 2,583 481 0 0 3,064
Cargado en el año 0 0 210 0 0 210
Disminuciones en el año 0 0 0 0 0 0
Ajustes por cambio de Moneda 0 -216 -48 0 0 -264
Saldo al 31 de Diciembre del 2020 0 2,367 643 0 0 3,010

Saldo Neto al 31 de Diciembre del 2020 0 0 1,387 0 0 1,387

Mejoras Programas y Mobiliario y Vehículos Otros Total

Equipos de Equipo de Activos
Cómputo Oficina

Activos
Saldo al 1 de Enero del 2019 0 2,544 551 0 0 3,095
Adiciones 0 0 1,655 0 0 1,655
Disminuciones 0 0 0 0 0 0
Ajustes por cambio de Moneda 0 39 9 0 0 48
Saldo al 31 de Diciembre del 2019 0 2,583 2,215 0 0 4,798

Depreciación Acumulada
Saldo al 1 de Enero del 2019 0 2,544 404 0 0 2,948
Cargado en el año 0 0 69 0 0 69
Disminuciones en el año 0 0 0 0 0 0
Ajustes por cambio de Moneda 0 39 8 0 0 47
Saldo al 31 de Diciembre del 2019 0 2,583 481 0 0 3,064

Saldo Neto al 31 de Diciembre del 2019 0 0 1,734 0 0 1,734

PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR

Al 31 de Diciembre de:
CONCEPTO 2020 2019

Prestaciones por Pagar(prima antigüedad) 0 0

Vacaciones Personal y gratificaciones 0 0

Total 0 0
Cuentas por Cobrar - Relacionadas - Al 31 de Diciembre de 2020

Entidad: Valor Describa el concepto que generó la cuenta por cobrar

1 Fundación AVINA (Panamá) 0

2 AVINA Asunción 0
3 AVINA Brasil 0
4 AVINA Costa Rica 0
5 AVINA Perú 0
6 AVINA, S.A. Argentina 0
7 Fundacion AVINA Chile 0
8 Fundación AVINA Argentina 0
9 Fundación AVINA Bolivia 0
10 Fundación AVINA Colombia 0
11 Fundación AVINA Ecuador 0
12 Fundación AVINA Uruguay 0

TOTAL CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS 0

Cuentas por Pagar - Relacionadas - Al 31 de Diciembre de 2019

Entidad: Valor Describa el concepto que generó la cuenta por pagar

1 Fundación AVINA (Panamá) 0

2 AVINA Asunción 0
3 AVINA Brasil 0
4 AVINA Costa Rica 0
5 AVINA Perú 0
6 AVINA, S.A. Argentina 0
7 Fundacion AVINA Chile 0
8 Fundación AVINA Argentina 0
9 Fundación AVINA Bolivia 0
10 Fundación AVINA Colombia 0
11 Fundación AVINA Ecuador 0
12 Fundación AVINA Uruguay 0

TOTAL CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 0

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Y OTROS

Al 31 de Diciembre de:
2020 2019

Otros Pasivos Corrientes 5,301 3,404

Impuestos por Pagar 304 0

Total 5,606 3,404

REMUNERACIONES DEL PERSONAL CLAVE

Al 31 de Diciembre de:
Nombre 2020 2019

0 0
0 0

Total 0 0
DETALLE DE GASTOS

Al 31 de Diciembre de:
2020 2019

Gestión de Programas:
Salarios y Beneficios 0 0
Capacitación de Empleados 0 0
Viajes, Reuniones y Otros Gastos 125 0
Honorarios Profesionales 0 0
Gastos de Oficina 0 0
Otros Gastos 0 0
Gastos Financieros e Impuestos 115 126
Total Gestión de Programas 240 126

Gastos de Administración
Salarios y Beneficios 0 0
Capacitación de Empleados 0 0
Viajes, Reuniones y Otros Gastos 0 0
Honorarios Profesionales 14,258 0
Gastos de Oficina 5,671 17,316
Otros Gastos 8 -11
Gastos Financieros e Impuestos 1,448 11
Transferencias a Paises 0 0
Gastos de Depreciación 210 69
Muebles y Arreglos
Compra Equipos No Capitalizables
Total Gastos de Administración 21,595 17,386
DETALLE DE APORTES

Al 31 de Diciembre de:
2020 2019

Aportes de AVINA 0 0
Otras Donaciones 123,780 136,275

Total 123,780 136,275

DETALLE DE INTERESES Y OTROS

Al 31 de Diciembre de:
2020 2019

Ingresos por Intereses 0 0

Otros Ingresos 0 0

Total 0 0