INFORME FINANCIERO

INF/FDI/DAF/AF/N° 0335-22
CIERRE CONVENIO FDI/CONV/N°404/2019

A : Lic. Delicia Rossio López Tolaba

DIRECTORA GENERAL EJECUTIVA

VÍA : Lic. Jhonny Wilson Quispe Miranda

JEFE DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
VÍA : Lic. Wilber Arancibia Aymuro
RESPONSABLE DEL AREA FINANCIERA

DE : Lic. Arminda Condori Ayala

PROFESIONAL ENCARGADO DE TESORERIA

REF. : INFORME FINANCIERO DE CIERRE DE CONVENIO DEL

PROYECTO: “CONSTRUCCIÓN PUENTES
VEHICULARES CUTU CUTU, CHUALLUMA Y SANTIAGO
DE TIRAJAHUA” – DEPARTAMENTO LA PAZ
FECHA : 15 de noviembre de 2022

I. ANTECEDENTES

Mediante Decreto Supremo N° 2493 de 26 de agosto de 2015, Artículo 2, parágrafo I, se

crea el Fondo de Desarrollo Indígena, como Institución Publica Descentralizada con
personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía de gestión administrativa,
financiera, legal y técnica bajo tuición del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras.

Decreto Supremo N° 3186 de 17 de mayo de 2017, Artículo 1 tiene por objeto Autorizar al
Fondo de Desarrollo Indígena, transferir recursos para la ejecución de programas y
proyectos de obras de infraestructura y/o adquisición de bienes.

Mediante Resolución Administrativa 044/2018 se aprueba el “Reglamento de Evaluación y

Aprobación de Programas y/o Proyectos a ser financiados por el Fondo de Desarrollo
Indígena” mismo que fue actualizado y modificado mediante Resolución Administrativa N°
064/2018 de fecha 15 de agosto de 2018 y Resolución Administrativa N°0172/2021 de
fecha 21 de septiembre de 2021.

Asimismo, la Resolución Administrativa N° 051/2020 del 22 de octubre de 2020 aprueba el

“Reglamento de Monitoreo, Seguimiento y Cierre de Proyectos”

En fecha 11 de julio de 2019, se suscribe el Convenio Intergubernativo de Financiamiento

FDI/CONV/N°404/2019 entre el Fondo de Desarrollo Indígena y el Gobierno Autónomo
de Humanata para el Financiamiento del Proyecto: “CONSTRUCCIÓN PUENTES
VEHICULARES CUTU CUTU, CHUALLUMA Y SANTIAGO DE TIRAJAHUA”.

En fecha 04 de mayo de 2022 se suscribe el Acuerdo Conciliatorio entre el FDI y el GAM

de Humanata, Clausula: Sexta (PLAZO DE CIERRE Y AUDITORIA EXTERNA), El
plazo para el Cierre y Auditoria Externa del proyecto ““CONSTRUCCIÓN PUENTES
VEHICULARES CUTU CUTU, CHUALLUMA Y SANTIAGO DE TIRAJAHUA”,
libremente concertado y acordado entre la partes es de 45 (cuarenta y cinco) días calendario
para el cierre del proyecto, mismo que se continuara a partir de la fecha de suscripción del
presente acuerdo conciliatorio; y de 120 (ciento veinte) días calendario para la Auditoria
Externa computables a partir del Cierre del Proyecto.

El convenio Intergubernativo FDI/CONV/N°404/2019 suscrito entre el GAM de Humanata

y el FDI, en su cláusula DECIMA NOVENA. (AUDITORIAS) señala: “La ENTIDAD
EJECUTORA de manera independiente, asumirá la responsabilidad de los recursos
transferidos para la ejecución del Proyecto.

A la conclusión y cierre del Proyecto, la ENTIDAD EJECUTORA a efectos de garantizar

la correcta utilización de los recursos públicos deberá realizar la contratación de una
Auditoria Externa, en previsión de las Normas Básicas de Administración de Bienes y
Servicios establecido por Decreto Supremo N°0181 y normas de auditoria gubernamental.

En fecha 24 de mayo de 2022 según nota Cite: GAMH/MAE/VCHM/187/2022, el

Gobierno Autónomo Municipal de Humanata remite los Informes Finales de Cierre
(Financiero, Técnico y Legal) e Informe de Auditoría Externa del proyecto:
“CONSTRUCCIÓN PUENTES VEHICULARES CUTU CUTU, CHUALLUMA Y
SANTIAGO DE TIRAJAHUA”.

En virtud al Informe Financiero Final del Proyecto “CONSTRUCCIÓN PUENTES

VEHICULARES CUTU CUTU, CHUALLUMA Y SANTIAGO DE TIRAJAHUA”,
de fecha 06 de mayo de 2022, emitido por la Directora Administrativa Financiera y
antecedentes señalados en párrafos precedentes se procede a emitir el presente Informe
Financiero de cierre del Proyecto:

II. ANÁLISIS
a) Presupuesto del convenio
El proyecto “CONSTRUCCIÓN PUENTES VEHICULARES CUTU CUTU,
CHUALLUMA Y SANTIAGO DE TIRAJAHUA”, fue financiado en el marco del
Convenio Interinstitucional de financiamiento FDI/CONV/N°404/2019 suscrito entre
el Fondo de Desarrollo Indígena y el Gobierno Autónomo Municipal de Humanata
cuya estructura de financiamiento es la siguiente:

Cuadro 1. Estructura de Financiamiento

 Costos Fuente de Financiamiento
Costo
de Detalle de la
Total (En BENEFICIARIO
Inversió Inversión FDI GAM
Bs.) S
n
Inversió Infraestructura 1.580.000,0 1.580.000,0
0,00
n Fija Productiva 0 0
Supervisión 80.509,42 80.509,42 0,00
Inversió 35.000,0
Fiscalización 35.000,00 0
n 0
0
Diferida 27.402,2
Auditoria Externa 27.402,28 0
8
1.722.911,7 1.660.509,4 62.402,2
TOTAL CONVENIO
0 2 8
% FINANCIAMIENTO 100,00% 96,38% 3,62%
FUENTE: INFORME FINANCIERO G.A.M. HUMANATA

b) Recursos Transferidos
En cumplimiento a la CLÁUSULA OCTAVA (CRONOGRAMA DE
DESEMBOLSOS) del convenio intergubernativo, el Fondo de Desarrollo Indígena
como entidad financiadora ha ido realizando transferencias al Gobierno Autónomo
Municipal de Humanata durante las gestiones 2019-2021 de acuerdo al siguiente
detalle:

Cuadro 2. Transferencia de Recursos FDI

%
TOTAL
FINAN- 1ER FECHA 1ER 2DO FECHA 2DO 3ER FECHA 3ER EJECUCIO
NOMBRE DEL IMPORTE
CIAMIENT DESEMBOL DESEMBOL DESEMBOL DESEMBOL DESEMBOL DESEMBOL N
PROYECTO TRANSFERI
O SO SO SO SO SO SO FINANCIER
DO
A
CONSTRUCCI
ÓN PUENTES
VEHICULARE
S CUTU CUTU,
1.598.107,14 639.242,86 15/10/2019 639.242,86 10/05/2021 318.400,67 18/10/2021 1.596.886,38 99.92%
CHUALLUMA
Y SANTIAGO
DE
TIRAJAHUA
FUENTE: DATOS EXTRAIDOS DEL SIGEP

Como se puede apreciar en cuadro 2 las transferencias de recursos ascienden a 99.92%

del total financiado por el FDI según estructura de financiamiento aprobada. Esta
situación se da debido a que el Departamento Técnico de Proyectos se realiza la
evaluación de los contratos y gastos ejecutados para el cumplimiento de los objetivos
y metas del proyecto, generando ajustes en función al requerimiento del Municipio.

c) Recursos ejecutados
Enmarcados en lo establecido en la CLÁUSULA DÉCIMO TERCERA
(OBLIGACIONES DE LAS PARTES) del convenio Intergubernativo
FDI/CONV/N°404/2019, el Gobierno Autónomo Municipal de Humanata presenta el
Informe Financiero Final de fecha 06 de mayo de 2022, respecto a la ejecución de
recursos se tiene el siguiente detalle:
 Cuadro 3. Resumen de Pagos con Recursos del FDI
PARTIDA
DESCRIPCION IMPORTE ADJUDICADO
PRESUPUESTARIA
EMPRESA SOCIEDAD
Infraestructura COSNTRUCTORA
4.2.3.10 1.520.786,05
Productiva YANAHUAYA &
CALCINA S.R.L
FROILAN EDUARDO
Supervisión 4.2.3.20 76.100,34
CHURA BAUTISTA
TOTAL 1.596.886,39  
FUENTE: INFORME FINANCIERO G.A.M. HUMANATA

Como se puede observar en el cuadro 3 el Gobierno Autónomo Municipal de

Humanata, ejecutó el 100% de los recursos transferidos por el Fondo de Desarrollo
Indígena.

d) Informe de Auditoría Externa y Conciliación de saldos

Conforme al Informe de Auditoría Externa y en cumplimento al convenio
Intergubernativo FDI/CONV/N°404/2019, se detalla la siguiente conciliación de
saldos.

Cuadro 4. Conciliación de Saldos

G.A.M. DE
DETALLE TOTAL
HUMANATA
A. INGRESOS 1.596.886,39
Desembolso N° 1 639.242,86  
Desembolso N° 2 639.242,86  
Desembolso N° 3 318.400,67  
B. EGRESOS 1.596.886,39
Infraestructura de Riego 1.520.786,05  
Supervisión 76.100,34  
C. INGRESOS - EGRESOS (A-B) 0,00
SALDO EN LIBRETA 0,00
FUENTE: INFORME FINANCIERO G.A.M. HUMANATA Y AUDITORIA EXTERNA.

El informe de Auditoría Externa por cierre de proyectos de inversión pública

ejecutado en el marco del convenio, en su Punto 1.3 NOTAS AL ESTADO DE
FUENTES Y USO DE FONDOS, NOTA 6 EFECTIVO DISPONIBLE AL
FINAL DEL EJERCICIO, al 07 de septiembre de 2022 la libreta del Fondo de
Desarrollo Indígena (FDI) no contiene un saldo no ejecutado para el proyecto
 “Construcción Puentes Vehiculares Cutu Cutu, Chualluma y Santiago de Tirajahua”;
respecto a la PARTE II INFORME DE CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS
clausula DÉCIMA TERCERA (OBLIGACIONES DE LAS PARTES) punto
13.2.2, de acuerdo a conciliación de saldos transferidos por el Fondo de Desarrollo
Indígena, no existe saldo no ejecutados.

III. CONCLUSIONES

Resultado del análisis financiero y algunos aspectos de la auditoría externa, se concluye

que:

1.º. Se ha evidenciado que el Informe Financiero de fecha 06 de mayo de 2022 emitido

por la Directora Administrativa Financiera del G.A.M. Humanata, recomienda el
Cierre financiero del proyecto “Construcción Puentes Vehiculares Cutu Cutu,
Chualluma y Santiago de Tirajahua”, asimismo se puede evidenciar según Informe
de Auditoría en su Punto 1.3 NOTAS AL ESTADO DE FUENTES Y USO DE
FONDOS, NOTA 6 EFECTIVO DISPONIBLE AL FINAL DEL EJERCICIO,
al 07 de septiembre de 2022 la libreta del Fondo de Desarrollo Indígena (FDI) no
contiene un saldo no ejecutado para el proyecto “Construcción Puentes Vehiculares
Cutu Cutu, Chualluma Y Santiago De Tirajahua”; respecto a la PARTE II
INFORME DE CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS clausula DÉCIMA
TERCERA (OBLIGACIONES DE LAS PARTES) punto 13.2.2, de acuerdo a
conciliación de saldos transferidos por el Fondo de Desarrollo Indígena, no existe
saldo no ejecutados.

2.º. Se cumplieron las transferencias conforme convenio FDI/CONV/N°404/2019 entre

el Fondo de Desarrollo Indígena y el Gobierno Autónomo Municipal de Humanata
y a requerimiento de este último.

3.º. Según criterio del Área Financiera dependiente del Departamento Administrativo
Financiero se cumplió con los términos y condiciones financieras del convenio
Intergubernativo FDI/CONV/N°404/2019 entre el Fondo de Desarrollo Indígena y
el Gobierno Autónomo Municipal de Humanata para el Proyecto:
“CONSTRUCCIÓN PUENTES VEHICULARES CUTU CUTU, CHUALLUMA
Y SANTIAGO DE TIRAJAHUA”.

IV. RECOMENDACIONES

Por lo expuesto en líneas precedentes, se recomienda la aprobación del presente informe y

la remisión de toda la documentación al Departamento de Asuntos Jurídicos y Gestión
Legal de Proyectos para la emisión de Informe Legal y la respectiva Resolución
Administrativa de Cierre de Convenio del Proyecto “CONSTRUCCIÓN PUENTES
VEHICULARES CUTU CUTU, CHUALLUMA Y SANTIAGO DE TIRAJAHUA”, en
cumplimiento a lo dispuesto en el Reglamento de Monitoreo Seguimiento y Cierre de
Proyectos del FDI aprobado con Resolución Administrativa N° 051/2020, de fecha 22 de
octubre de 2020.

Es cuanto se informa para fines consiguientes.

C.c.: Archivo
DRLT/JWQM/WAA/AC