Proyecto Final

Gestión de Proyectos
Proyecto final
LANG MANA ATTI” NESCAFÉ
Autor:
EQUIPO DE TRABAJO
Jhonny Romero
Byron Velecela
Decxi Constante
Jessenia Malavé
Dionicio Hernández
Elizabeth Sesme
Alberto Macanchí
Stefanie Hidalgo
Índice
1. Introducción ........................................................................................................................ 4
2. Descripción de la empresa ................................................................................................. 5
2.1. Características del negocio ............................................................................................. 5
2.2. Emotividad de nombre..................................................................................................... 6
3. Justificación ........................................................................................................................ 6
4. Objetivos ............................................................................................................................. 6
5. Meta .................................................................................................................................... 6
6. Visión .................................................................................................................................. 7
7. Alcance ............................................................................................................................... 7
8. Estructura de división de trabajo (EDT) ............................................................................. 7
9. Desarrollo .......................................................................................................................... 11
9.1. Análisis de rentabilidad ................................................................................................. 17
9.2. Indicadores Financieros (VAN-TIR-BC-PRI)............................................................... 31
10. Conclusiones ................................................................................................................. 34
11. Bibliografías .................................................................................................................. 35
12. Anexos ........................................................................................................................... 36
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Contenido de tablas
Tabla 1 Cálculo de la Demanda .............................................................................................. 13

Tabla 2 Costo Unitario ............................................................................................................ 16
Tabla 3 Inversiones ................................................................................................................. 18
Tabla 4 Financiamiento ........................................................................................................... 19
Tabla 5 Amortización .............................................................................................................. 20
Tabla 6 Resumen de Amortización ......................................................................................... 21
Tabla 7Inversion y Financiamiento ......................................................................................... 22
Tabla 8 Depreciaciones y Amortización ................................................................................. 23
Tabla 9 Producción .................................................................................................................. 24
Tabla 10 Ingresos .................................................................................................................... 24
Tabla 11 Gastos ....................................................................................................................... 25
Tabla 12 Costos y Gastos ........................................................................................................ 25
Tabla 13 Capital de trabajo ..................................................................................................... 25
Tabla 14 Estados de situación financiero ................................................................................ 26
Tabla 15 Estado de Resultados ................................................................................................ 27
Tabla 16 Punto de Nivelación ................................................................................................. 29
Tabla 17 Punto de equilibrio ................................................................................................... 29
Tabla 18 Flujo de Fondos ........................................................................................................ 30
Tabla 19 Indicadores Financieros............................................................................................ 31
Tabla 20 Comparativo de Tasas .............................................................................................. 31
3
1. Introducción
La presente investigación tiene como finalidad analizar un plan de negocio de una cafetería
temática denominado LANG MANA ATTI” NESCAFÉ, con el propósito de realizar un estudio
de mercado donde se pueda conocer la oferta y demanda, el diseño de estrategias para realizar
la promoción del producto y además establecer el estudio financiero que muestre el presupuesto
de inversión y la estructura financiera para determinar la viabilidad del proyecto. Es muy
importante conocer que toda empresa u organización cuente con un adecuado financiamiento
que ayude a registrar los ingresos y gastos generados en la actividad económica, ya que esto
mejora su rentabilidad y toma de decisiones.
Para ello se propone la siguiente estructuración que permita mantener información financiera
precisa y oportuna para la empresa.
Esté trabajo consta de cuatro secciones distribuidas de la siguiente manera:
 En primer lugar relatar con anticipación que se ha ejecutado la introducción del tema
donde es expuesta la motivación del estudio para continuar con las secciones que contiene
el proyecto investigativo.
 La primera sección de la investigación que proviene del tema de gestión LANG MANA
ATTI” NESCAFÉ, provincia de Cotopaxi, cantón la Maná periodo 2023, parte de la
descripción de la empresa, justificación que se lograra en la investigación, objetivos,
meta, misión, misión y alcance.
 La segunda sección corresponde al Marco Teórico o Desarrollo que respalda de acuerdo
a información las variables referentes a la rentabilidad y financiamiento que fundamente
el estudio de investigación.
 La tercera sección concierne al tiempo aproximado de terminación y costos para
implementar el proyecto, el cual se designó los cuadros correspondientes, al mismo
tiempo la asignación del respectivo presupuesto es otorgando por el grupo investigativo.
4
 La cuarta sección despliega las conclusiones asignando la rentabilidad que se adquirido
durante los procesos operacionales, el impacto y posibles riesgos que pueden surgir en el
lapso del tiempo.
2. Descripción de la empresa
La compañía de Nescafé, en la actualidad se ha ganado la confianza por ofrecer productos,
servicios y marcas de calidad de manera consistente. Asimismo cumple con cada una de sus
decisiones con una visión a largo plazo, para asegurar en el mercado competitivo, al mismo
tiempo cumple con los compromisos actuales de innovación constante cumpliendo la
expectativa del público. (Martinez, 2018)
Por ello, la investigación de la empresa analizara el plan de negocio, localizándonos en el
cantón La Maná con la franquicia de Nescafé, ofreciendo productos de calidad innovando y ser
pioneros en la industria, con la idea de nuevos planes, ideas, cambios, al suministrar productos
con la marca de Nescafé.
2.1. Características del negocio
Las características que se identificara en el negocio es llegar al público satisfaciendo sus
necesidades llenándoles de perspectivas únicas de calidad de servicio, excelente trato del
personal, ambiente, basándose en el disfrute de su estadía al momento de visitar el restaurante,
garantizando buena experiencia.
5
2.2. Emotividad de nombre
El motivo por el cual se escogió el nombre “LANG MANA ATTI” ya que hace referencia al
cantón donde se implementara el negocio, la misma que tiene de significado Mina del Gran
Rey, esto por la existencia de subsuelos abundantes en cantón, también de poseer costumbres y
tradiciones ancestrales que se quiere rescatar y darle el valor que posee, por ende la emotividad
del nombre escogido por el grupo de investigación, sin dejar a lado el beneficio de trabajar con
la marca de NESCAFÉ.
3. Justificación
El proyecto nace con la idea de mostrarle a la ciudadanía una forma diferente de sustentar sus
necesidades alimenticias de manera sana y nutritiva, además de aprovechar un espacio donde
busca deslumbrar, ofreciendo una combinación de sabores, olores, junto a una experiencia única
que hagan disfrutar del café que realmente quieres en cualquier momento. Se establecerá este
plan de negocio en el cantón La Maná, provincia de Cotopaxi, buscando llegar a toda la
ciudadanía y a turistas provinciales ya que el cantón es un sitio muy visitado.
4. Objetivos
 Realizar un estudio de mercado, donde se pueda conocer la oferta y demanda.
 Diseñar estrategias de mercado para realizar la promoción del producto mediante
precios convenientes para el cliente potencial.
 Establecer el estudio financiero que muestre el presupuesto de inversión y la estructura
de financiamiento para determinar la viabilidad del proyecto.
5. Meta
Cumplir con las expectativas de los clientes, ofreciendo los mejores productos alimenticios de
alta calidad y valor agregado a precios competitivos, además el logro de cubrir con las
necesidades de cada uno de los consumidores tratando únicamente de encontrar nuevas y
6
creativas maneras de disfrutar tu café, siendo una de las marcas más icónicas del universo
cafetero, comprometidos en garantizar la sostenibilidad a largo plazo.
6. Visión
Ser líderes y posicionarnos en el mercado con bebidas nutritivas, sin dejar a lado el compromiso
de apoyar a los agricultores que asumen los riesgos y costos asociados con el paso a la
agricultura regenerativa, progresando como una compañía de alimentos respetada y confiable
en nutrición, salud y bienestar.
7. Alcance
El grupo investigativo, durante la investigación plantea que el proyecto sea gestionado de forma
eficaz y eficiente para el logro de sus metas y objetivos propuestos en la empresa denominada
“LANG MANA ATTI” NESCAFÉ, que se ejecutara en el cantón La Maná, el cual brindará
productos de calidad ofreciendo bebidas nutritivas a la población Lamanense, el alcance que se
pretende es introducirnos en el mercado con la comercialización de bebidas nutritivas
trabajando en conjunto con la marca de Nescafé.
8. Estructura de división de trabajo (EDT)
Con este organigrama funcional se representará gráficamente la estructura general del negocio,
en donde se definen todas y cada una de las funciones de los diferentes puestos, especificando
cada función en la que encargaran cada personal.
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PROPIETARIO
Gerente General
Encargado Gerente de Encargado de
administrativo y producción Mercadotecnia
financiero
Promoción y
Encargado de área
Publicidad
Contador
Operarios
Barista Principal
Mesero
Fuente: Elaboración Propia.
8.1. Tareas y actividades que se han previsto en la EDT.
De acuerdo a la estructura organizacional planteada, es una herramienta necesaria para definir
las funciones y responsabilidades que conformaran cada uno de los personales establecidos en
el diagrama, de igual manera se definirá los conocimientos, habilidades y actitudes que deberán
presentar las personas que ocupen los cargos establecidos, la cual se la detallara en el siguiente
cuadro:
Cantidad Cargo Tiempo Actividades Sub-Tareas
8
1 Gerente General 09:00 am -  Coordinar las Supervisar y
tareas de sus
14:00 pm ayudantes coordinar los
de
cocina equipos de
eficientemente.
trabajo.
 Realizar la
compra de
materias primas.
 Mantener y
controlar el
desarrollo de los
productos.
 Elaboración del
presupuesto de
materias primas.
 Motivar al
personal.
1 Administrador 14:30 am -  Encargada de la Realizar

planeación,
16:00 pm organización, gestiones
dirección y
control de asociadas a la
actividades.
compra y a la
 Llevar la
contabilidad del
venta.
restaurante.
 Redactar,
archivar y
revisar todo tipo
de documentos.
 Actualizar y
mantener al día
los
procedimientos
1 Barista Principal  Conocer el Preparación de
mundo del café:
08:00 am - los cafés.
tipos, orígenes,
17:00 pm mezclas, tuestes y
sus grados,
cafeteras,
distintas
9
elaboraciones del
café.
 Responder
preguntas sobre
el menú.
 Reabastecer los
productos
faltantes.
 Conocer las
regulaciones de
seguridad e
higiene.
2 Mesero 08:00 am -  Cuidar su sector Dar
de trabajo.
17:00 pm  Atención cordial atenció
y eficaz.
 Debe n constante a
reordenar
los
su sector
de trabajo
clientes.
después del
servicio.
 Servir mesas.
 Preparar las
mesas,
platos, cubiertos,
vasos.
 Satisfacer las
necesidades del
cliente.
 Ofrecer el
producto.
 Tomar los
pedidos.
2 Promoción y 14:00 am -  Incrementar el Diseñar y
publicidad 16:00 pm consumo de un planificar
producto o campañas
servicio. publicitarias.
10
 Crear o mejorar
la imagen de
marca.
 Construir
relaciones con el
público o
potenciales
clientes.
 Tratar de educar
a la audiencia.
9. Desarrollo
9.1. Estudio de mercado (entorno: PESTEL – FODA)
El análisis del negocio se lo propuso mediante un entorno PESTEL, ya que sirve como una
planificación estratégica, mostrado las oportunidades o cambios de mercado que influye
negativa o positivamente en el sector que nos dirigimos, desglosando a continuación los
elementos político, económico, social, tecnológicos, ecológicos y legales. (Hidalgo, 2018)
Análisis PESTEL
“LANG MANA ATTI” NESCAFÉ
Factores Políticos Factores Económicos Factores Socioculturales
 Políticas  Nivel de producción  Nutrición, salud y

 Estabilidad bienestar
gubernamentales.
económica.  Garantía de calidad y
 Políticas fiscales.
seguridad del producto
 Comunicación con el
consumidor
11
 Suministro
responsable
Factores Tecnológicos Factores Ecológicos Factores Legales
 Niveles de innovación.  Políticas de medio  Propiedad intelectual

ambiental.
 Avances tecnológicos.  Registro de
 Proceso de
obligaciones fiscales
producción.
 Contratos laborales
 Cultura de reciclaje.
Asimismo, se establece el análisis FODA que aporta a evaluar la posición actual del mercado y
tomar decisiones informadas sobre el futuro del negocio, A continuación se evalúa las
fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas.
“LANG MANA ATTI” NESCAFÉ
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
o Es un producto de alta calidad. o Tiene un precio accesible.
o Está posicionando en la mente de quien o Posee un fuerte posicionamiento
lo consume, ya que al momento de en la mente de los consumidores
pensar en una taza de café se nos viene a y en el mercado.
la mente la marca.
o Variedad de productos.
o Suministro responsable
o Clientes y proveedores
o Sostenibilidad ambiental
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DEBILIDADES AMENAZAS
o Las competencias de mercado. o Productos sustitutos de bebidas
o Problemas en cuanto al salario de los calientes.
trabajadores. o Algunas personas consideran el
o Existen sustitutos de cafés. café adictivo y dañino para la
salud.
9.1. Demanda; proveedores- oferta-distribución (segmentación – 5 fuerzas de

Porter: clientes, proveedores, competidores, barreras de entrada, sustitutos)
De acuerda con el análisis de la cantidad de la demanda objetiva fue del 70 de los habitantes
del cantón de La Maná que son 23775, se determinó un estratos del 45% trabajando con 748
ciudadanos, obteniendo una demanda potencial es unidades de los cincos productos lo
siguiente:
Tabla 1 Cálculo de la Demanda
CANTIDAD
DEMANDADA UNIDADES DIARIAS
VARIABLE PORCENTAJE UNIDAD CANTIDAD FUENTE

POBLACIÓN
OBJETIVO 70,00% HABITANTES 23775
EDAD 10,00% HABITANTES 2378
GÉNERO 70,00% HABITANTES 1664
ESTRATOS 45,00% HABITANTES 749

CANTIDAD
DEMANDADA
PROMEDIO
DIARIA UNIDADES 0,2 0,1 0,1 0,1 0,2
DEMANDA
POTENCIAL UNIDADES 174 75 100 87 125
CAPTACIÓN
ESPERADA
DE
DEMANDA 80,00% UNIDADES 139 60 80 70 100
13
DEMANDA
EFECTIVA UNIDADES 139 60 80 70 100
AL MES 2789 1198 1598 1398 1997
PRODUCTOS GOLD CLASSIC CAPUCCINOS CREME CAFÉ

De acuerdo a los servicios ofrecidos por los establecimientos de alimentación se puede apreciar
que existe una competencia indirecta en la que se dedican a la comercialización de productos
similares.
Competencias
Denominación Ubicación Fortalezas Debilidades Número de
cliente
(Anual)
La Vianda Grill Calle Calidad en la No posee personal 3.600
Velazco alimentación. bilingüe.
Ibarra y Buena El personal no
Gonzalo presentación de cuenta con un
Albarracín los platos. distintivo.
Buena atención. Espacio reducido.
Buen ambiente. No cuenta con
personal capacitado.
No consta en el
catastro del cantón
La Maná.
Seguridad ( vigílate
o cámaras de
seguridad)
Restaurante de Av. Quito y Buena atención. No posee personal 2.400
Lupita San Pablo Precios bilingüe.
accesibles. El personal no
Calidad en la cuenta con un
alimentación. distintivo.
Espacio reducido.
14
No cuenta con
No consta en el
La Maná.
o cámaras de
seguridad)
Fruits&Coffee Centro de Buena atención al No posee personal 1.800
la Maná cliente. bilingüe.
Variedad de cafés. El personal no
Entregas a cuenta con un
domicilio. distintivo.
Espacio reducido.
No cuenta con
No consta en el
La Maná.
o cámaras de
seguridad)
Nota: Confrontación de la demanda VS la competencia
El establecimiento ofrecerá una variedad de productos por lo que su cobertura será tanto local
como nacional para la adquisición de materia prima e insumos bajo pedidos al por mayor.
Proveedor Descripción Cobertura

Nescafé Materia prima insumos y Internacional
productos para la
elaboración del proceso de
15
alimentación, forma de
pago al contado.
Distribuidora Castro Equipos y maquinarias Nacional

(neveras, congelador,
estufas, utensilios, ollas y
cafeteras…), la forma de
pago se realiza en efectivo
o por medio de tarjeta de
crédito.
Mobiliario, mantelería,
cristalería, otorga pagos al
contado o tarjeta de
crédito.
Nota: Proveedores-Cobertura
En base a un estudio de mercado y aspectos competitivos, se establecieron precios a los

siguientes servicios buscando la accesibilidad de nuestros consumidores de bebidas,
dependiendo de cada estatus económico de cada familia.
Tabla 2 Costo Unitario
ESTRUCTURA DEL
COSTO UNITARIO
DESCRIPCIÓN GOLD CLASSIC CAPUCCINOS CREME CAFÉ
COSTO VARIABLE
UNITARIO $ 2,03 $ 1,96 $ 0,54 $ 1,07 $ 0,83
COSTO FIJO
UNITARIO $ 3,34 $ 3,23 $ 0,88 $ 1,76 $ 1,36
COSTO TOTAL
UNITARIO $ 5,37 $ 5,19 $ 1,42 $ 2,83 $ 2,19
PVP $ 6,00 $ 7,50 $ 3,50 $ 4,00 $ 2,50
% UTILIDAD 11,68% 44,55% 146,86% 41,48% 14,33%
9.1. Zona de injerencia (marketing mix - propuesta)
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Nuestro objetivo central es mejorar la calidad de vida de los consumidores día a día y en todos
los lugares, ofreciéndoles una selección de alimentos & bebidas más sabrosas y saludables
fomentando un estilo de vida sano.

Producto
Gold, Classic,
Capuccionos,
Creme, Café
LANG
Precio
Distribucion: MANA ATTI
$2,50-$7,50
Directa NESCAFÉ
Promocion
Redes sociales,
menú digital,
spot
publicitario.
La competencia entre los establecimientos de bebidas cada vez va creciendo y la demanda es

más exigente. En base a un estudio se diseñaron diferentes estrategias de visibilidad que se
utilizaran en el negocio con la finalidad de darle un realce e importancia a la promoción y
publicidad a través de redes sociales, menú digital y uso de distintivos o tarjetas de
presentación, proporcionando información detallada de los servicios a ofrecer del
establecimiento. Mediante un spot publicitario se mostrara la variedad de bebidas que se va a
ofrecer con la finalidad del divulgar la información y que los clientes potenciales lo conozcan,
enfocándose en el lanzamiento de un logo realizado por las personas a cargo del proyecto.
9.1. Análisis de rentabilidad

Posterior a ello, la estructura que se determinó para el proyecto es la composición del
financiamiento, considerando una proyección a largo plazo, considerando los aspectos
económicos, reconociendo las fuentes de financiamiento y la inversión que se obtiene al
momento de desarrollar cada una de la evaluación financiera que se reflejara a continuación:
 Plan de inversiones, clasificación y fuentes de financiamiento
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En primer lugar, se da a conocer que toda empresa a iniciar en el negocio, debe contar con un
plan de inversión, por ende se especifica mediante un cuadro detallado de todos los costes
incurridos en la fase de inicio de un negocio, formando parte de la planificación financiera
dentro del plan económico-financiero.
Además, se consideró la fuente de financiamiento siendo parte de una herramienta fundamental

para los emprendimientos al momento de comenzar, ya que a través de ellas se adquiere los
ingresos necesarios para iniciar el proyecto planteado, la misma que se identificó la entidad que
mejor se ajuste al negocio como lo es Ban Ecuador.
Tabla 3 Inversiones
No.
PRECIO COSTO NOMBRE DE
DESCRIPCIÓN PROVEEDOR DOCUMENTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL CUENTA
EDIFICIO 1 $ 20.000,00 $ 20.000,00 EDIFICIO
VEHICULO 1 $ 2.500,00 $ 2.500,00 VEHICULO
MAQUINARIA Y MAQUINARIA Y
EQUIPOS 1 $ 7.000,00 $ 7.000,00 EQUIPOS
HERRAMIENTAS 1 $ 4.800,00 $ 4.800,00 HERRAMIENTAS
EQUIPOS DE EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN 1 $ 1.840,00 $ 1.840,00 COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE EQUIPOS DE
OFICINA 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00 OFICINA
MUEBLES Y MUEBLES Y
ENSERES 1 $ 3.000,00 $ 3.000,00 ENSERES
TERRENO 1 $ 40.000,00 $ 40.000,00 TERRENO
GASTO GASTO
PUBLICIDAD 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00 PUBLICIDAD
GASTOS DE GASTOS DE
CONSTITUCIÓN 1 $ 1.800,00 $ 1.800,00 CONSTITUCIÓN
MARCAS Y MARCAS Y
PATENTES 1 $ 1.550,00 $ 1.550,00 PATENTES
TOTAL $ 85.490,00
VALOR
DESCRIPCIÓN INVERSIÓN PROPIO DONACIÓN FINANCIAMIENTO
GASTO PUBLICIDAD $ 1.500,00
OTROS GASTOS $ 0,00
EDIFICIO $ 20.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
VEHICULO $ 2.500,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 7.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
HERRAMIENTAS $ 4.800,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 1.840,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
EQUIPOS DE OFICINA $ 1.500,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MUEBLES Y ENSERES $ 3.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
TERRENO $ 40.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
18
OTROS ACTIVOS FIJOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 1.800,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
MARCAS Y PATENTES $ 1.550,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
INVERSIÓN
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO %
DESCRIPCIÓN AÑO 0 1 2 3 4 5 TOTAL PARTICIPACIÓN
CAPITAL DE
TRABAJO $ 11.652,24 $ 11.652,24 12,18%
ACTIVO FIJO $ 80.640,00 $ 80.640,00 84,31%
EDIFICIO $ 20.000,00 $ 20.000,00
VEHÍCULO $ 2.500,00 $ 2.500,00
MAQUINARIA Y
EQUIPOS $ 7.000,00 $ 7.000,00
HERRAMIENTAS $ 4.800,00 $ 4.800,00
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN $ 1.840,00 $ 1.840,00
EQUIPOS DE
OFICINA $ 1.500,00 $ 1.500,00
MUEBLES Y
ENSERES $ 3.000,00 $ 3.000,00
TERRENO $ 40.000,00 $ 40.000,00
OTROS
ACTIVOS FIJOS $ 0,00 $ 0,00
ACTIVO
DIFERIDO $ 1.800,00 $ 1.800,00 1,88%
GASTO DE
CONSTITUCIÓN $ 1.800,00 $ 1.800,00
OTROS
ACTIVOS $ 1.550,00 $ 1.550,00 1,62%
MARCAS Y
PATENTES $ 1.550,00 $ 1.550,00
INVERSIÓN $ $ $ $ $
TOTAL $ 95.642,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 $ 95.642,24 100,00%
Tabla 4 Financiamiento
FINANCIAMIENTO FUENTE
DESCRIPCIÓN INVERSIÓN PROPIA DONACIÓN PRÉSTAMO
CAPITAL DE
TRABAJO $ 11.652,24 $ 0,00 $ 0,00 $ 11.652,24
ACTIVO FIJO $ 80.640,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 80.640,00
EDIFICIO $ 20.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 20.000,00
VEHICULO $ 2.500,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 2.500,00
MAQUINARIA Y
EQUIPOS $ 7.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 7.000,00
HERRAMIENTAS $ 4.800,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 4.800,00
19
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN $ 1.840,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.840,00
EQUIPOS DE OFICINA $ 1.500,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.500,00
MUEBLES Y ENSERES $ 3.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 3.000,00
TERRENO $ 40.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 40.000,00
OTROS ACTIVOS
FIJOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
ACTIVO DIFERIDO $ 1.800,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.800,00
GASTO DE
CONSTITUCIÓN $ 1.800,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.800,00
OTROS ACTIVOS $ 1.550,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.550,00
MARCAS Y
PATENTES $ 1.550,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 1.550,00
FINANCIAMIENTO
TOTAL $ 95.642,24 $ 0,00 $ 0,00 $ 95.642,24
% PARTICIPACIÓN 100,00% 0,00% 0,00% 100,00%
Tabla 5 Amortización
TABLA DE AMORTIZACIÓN
CAPITAL
No. INSOLUTO INTERÉS CUOTA CAPITAL PAGADO
1 $ 95.642,24 $ 762,66 $ 2.011,89 $ 1.249,23
2 $ 94.393,02 $ 752,70 $ 2.011,89 $ 1.259,19
3 $ 93.133,83 $ 742,66 $ 2.011,89 $ 1.269,23
4 $ 91.864,60 $ 732,54 $ 2.011,89 $ 1.279,35
5 $ 90.585,25 $ 722,34 $ 2.011,89 $ 1.289,55
6 $ 89.295,70 $ 712,06 $ 2.011,89 $ 1.299,83
7 $ 87.995,87 $ 701,69 $ 2.011,89 $ 1.310,20
8 $ 86.685,67 $ 691,24 $ 2.011,89 $ 1.320,65
9 $ 85.365,02 $ 680,71 $ 2.011,89 $ 1.331,18
10 $ 84.033,84 $ 670,10 $ 2.011,89 $ 1.341,79
11 $ 82.692,05 $ 659,40 $ 2.011,89 $ 1.352,49
12 $ 81.339,56 $ 648,61 $ 2.011,89 $ 1.363,28
13 $ 79.976,28 $ 637,74 $ 2.011,89 $ 1.374,15
14 $ 78.602,13 $ 626,78 $ 2.011,89 $ 1.385,11
15 $ 77.217,03 $ 615,74 $ 2.011,89 $ 1.396,15
16 $ 75.820,88 $ 604,61 $ 2.011,89 $ 1.407,28
17 $ 74.413,59 $ 593,38 $ 2.011,89 $ 1.418,51
18 $ 72.995,09 $ 582,07 $ 2.011,89 $ 1.429,82
19 $ 71.565,27 $ 570,67 $ 2.011,89 $ 1.441,22
20 $ 70.124,05 $ 559,18 $ 2.011,89 $ 1.452,71
21 $ 68.671,34 $ 547,59 $ 2.011,89 $ 1.464,30
22 $ 67.207,05 $ 535,92 $ 2.011,89 $ 1.475,97
23 $ 65.731,07 $ 524,15 $ 2.011,89 $ 1.487,74
24 $ 64.243,33 $ 512,29 $ 2.011,89 $ 1.499,60
25 $ 62.743,73 $ 500,33 $ 2.011,89 $ 1.511,56
26 $ 61.232,17 $ 488,27 $ 2.011,89 $ 1.523,62
27 $ 59.708,55 $ 476,12 $ 2.011,89 $ 1.535,77
20
28 $ 58.172,78 $ 463,88 $ 2.011,89 $ 1.548,01
29 $ 56.624,77 $ 451,53 $ 2.011,89 $ 1.560,36
30 $ 55.064,42 $ 439,09 $ 2.011,89 $ 1.572,80
31 $ 53.491,62 $ 426,55 $ 2.011,89 $ 1.585,34
32 $ 51.906,28 $ 413,91 $ 2.011,89 $ 1.597,98
33 $ 50.308,29 $ 401,17 $ 2.011,89 $ 1.610,72
34 $ 48.697,57 $ 388,32 $ 2.011,89 $ 1.623,57
35 $ 47.074,00 $ 375,37 $ 2.011,89 $ 1.636,52
36 $ 45.437,48 $ 362,32 $ 2.011,89 $ 1.649,57
37 $ 43.787,92 $ 349,17 $ 2.011,89 $ 1.662,72
38 $ 42.125,20 $ 335,91 $ 2.011,89 $ 1.675,98
39 $ 40.449,22 $ 322,55 $ 2.011,89 $ 1.689,34
40 $ 38.759,88 $ 309,08 $ 2.011,89 $ 1.702,81
41 $ 37.057,07 $ 295,50 $ 2.011,89 $ 1.716,39
42 $ 35.340,67 $ 281,81 $ 2.011,89 $ 1.730,08
43 $ 33.610,60 $ 268,02 $ 2.011,89 $ 1.743,87
44 $ 31.866,72 $ 254,11 $ 2.011,89 $ 1.757,78
45 $ 30.108,94 $ 240,09 $ 2.011,89 $ 1.771,80
46 $ 28.337,14 $ 225,96 $ 2.011,89 $ 1.785,93
47 $ 26.551,22 $ 211,72 $ 2.011,89 $ 1.800,17
48 $ 24.751,05 $ 197,37 $ 2.011,89 $ 1.814,52
49 $ 22.936,53 $ 182,90 $ 2.011,89 $ 1.828,99
50 $ 21.107,54 $ 168,31 $ 2.011,89 $ 1.843,58
51 $ 19.263,96 $ 153,61 $ 2.011,89 $ 1.858,28
52 $ 17.405,69 $ 138,80 $ 2.011,89 $ 1.873,09
53 $ 15.532,59 $ 123,86 $ 2.011,89 $ 1.888,03
54 $ 13.644,56 $ 108,80 $ 2.011,89 $ 1.903,09
55 $ 11.741,47 $ 93,63 $ 2.011,89 $ 1.918,26
56 $ 9.823,21 $ 78,33 $ 2.011,89 $ 1.933,56
57 $ 7.889,65 $ 62,91 $ 2.011,89 $ 1.948,98
58 $ 5.940,68 $ 47,37 $ 2.011,89 $ 1.964,52
59 $ 3.976,16 $ 31,71 $ 2.011,89 $ 1.980,18
60 $ 1.995,97 $ 15,92 $ 2.011,89 $ 1.995,97
TOTAL $ 25.071,17 $ 120.713,41 $ 95.642,24
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 6 Resumen de Amortización
RESUMEN TABLA DE AMORTIZACIÓN

CAPITAL CAPITAL
No. INSOLUTO INTERÉS CUOTA PAGADO
1 $ 95.642,24 $ 8.476,72 $ 24.142,68 $ 15.665,96
2 $ 79.976,28 $ 6.910,13 $ 24.142,68 $ 17.232,55
3 $ 62.743,73 $ 5.186,87 $ 24.142,68 $ 18.955,81
4 $ 43.787,92 $ 3.291,29 $ 24.142,68 $ 20.851,39
21
5 $ 22.936,53 $ 1.206,15 $ 24.142,68 $ 22.936,53
TOTAL $ 25.071,17 $ 120.713,41 $ 95.642,24
Tabla 7Inversion y Financiamiento
INVERSIÓN
%
DESCRIPCIÓN PARTICIPACIÓN
CAPITAL DE
TRABAJO 12,18%
ACTIVO FIJO 84,31%
ACTIVO DIFERIDO 1,88%
OTROS ACTIVOS 1,62%
TOTAL 100,00%
FINANCIAMIENTO
DESCRIPCIÓN % PARTICIPACIÓN
PROPIA 0,00%
DONACIÓN 0,00%
PRÉSTAMO 100,00%
TOTAL 100,00%
 Política de cobros, pagos y existentes
Recalcar que uno de los aspectos más importantes a la hora de gestionar una empresa o negocio
es el control y seguimiento de los cobros y pagos.
Por ello, la empresa, ha generado diferentes políticas para agilitar los procesos de cobros y
pagos existentes, el cual permitirá mejorar las condiciones en cuanto a la liquidez que posee.
(Carrión, 2015)
 Política de cobros
“LANG MANA ATTI” Nescafé en una empresa que en la actualidad se ha ganado la confianza
por ofrecer productos, servicios de cafés de calidad de manera consistente, misma que se
22
consideró políticas de cobros a sus clientes y proveedores. Estas políticas de cobros son
restrictivas:
Dinero en efectivo
Tarjeta de crédito
 Políticas de pagos
En cuanto al apartado, las políticas de pagos se cumplirán con requisitos tales como: la
puntualidad en los pagos, el control de pagos efectuados, sin dejar a lado la esencia de
honestidad e integridad.
 Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones y activos diferidos
Se considera las depreciaciones un eje importante, el cual permitió aproximar y ajustar el valor
del bien a su valor real en cualquier momento en el tiempo.
Tabla 8 Depreciaciones y Amortización
GASTO
DEPRECIACIÓN Y
AMORTIZACIÓN
AÑOS
DESCRIPCIÓN DEPRECIACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO FIJO
$ $ $
EDIFICIO 20 1.000,00 $ 1.000,00 1.000,00 $ 1.000,00 1.000,00
VEHÍCULO 10 $ 250,00 $ 250,00 $ 250,00 $ 250,00 $ 250,00
MAQUINARIA Y
EQUIPOS 10 $ 700,00 $ 700,00 $ 700,00 $ 700,00 $ 700,00
$ $ $
HERRAMIENTAS 3 1.600,00 $ 1.600,00 1.600,00 $ 1.600,00 1.600,00
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN 5 $ 368,00 $ 368,00 $ 368,00 $ 0,00 $ 0,00
EQUIPOS DE OFICINA 5 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00
$ $ $
MUEBLES Y ENSERES 3 1.000,00 $ 1.000,00 1.000,00 $ 1.000,00 1.000,00
OTROS ACTIVOS FIJOS 1 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
TOTAL $ $ $
DEPRECIACIÓN 5.218,00 $ 5.218,00 5.218,00 $ 4.850,00 4.850,00
ACTIVO DIFERIDO
GASTO DE
CONSTITUCIÓN 5 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00
TOTAL
AMORTIZACIÓN $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00
23
El proyecto productivo estable el programa de producción considerando las actividades, se
asigna en un periodo de tiempo y se programan en un calendario con las actividades de
producción.
Tabla 9 Producción
PRODUCCIÓN
(EN CANTIDAD
MENSUAL)
MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5
GOLD 620 651 684 718 754 791 831 872 916 962 1010 1060 9869 10362 10880 11424 11995
CLASSIC 500 525 551 579 608 638 670 704 739 776 814 855 7959 8356 8774 9213 9674
CAPUCCINOS 650 683 717 752 790 830 871 915 960 1008 1059 1112 10346 10863 11407 11977 12576
CREME 540 567 595 625 656 689 724 760 798 838 880 924 8595 9025 9476 9950 10448
CAFÉ 600 630 662 695 729 766 804 844 886 931 977 1026 9550 10028 10529 11056 11608
TOTAL 2910 3056 3208 3369 3537 3714 3900 4095 4299 4514 4740 4977 46319 48635 51067 53620 56301
Tabla 10 Ingresos
PROYECCIÓN DE INGRESOS
(EN USD)
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GOLD 9869 10362 10880 11424 11995
PVP PRODUCTO 1 $ 6,00 $ 6,24 $ 6,49 $ 6,75 $ 7,02
INGRESO PRODUCTO 1 $ 59.211,71 $ 64.659,19 $ 70.607,83 $ 77.103,75 $ 84.197,30
CLASSIC 7959 8356 8774 9213 9674
PVP PRODUCTO 2 $ 7,50 $ 7,80 $ 8,11 $ 8,44 $ 8,77
CAPUCCINOS 10346 10863 11407 11977 12576
PVP PRODUCTO 3 $ 3,50 $ 3,64 $ 3,79 $ 3,94 $ 4,09
CREME 8595 9025 9476 9950 10448
PVP PRODUCTO 4 $ 4,00 $ 4,16 $ 4,33 $ 4,50 $ 4,68
CAFÉ 9550 10028 10529 11056 11608
PVP PRODUCTO 5 $ 2,50 $ 2,60 $ 2,70 $ 2,81 $ 2,92
$
INGRESOS TOTALES $ 213.369,08 $ 232.999,04 $ 254.434,95 277.842,96 $ 303.404,52
En éste apartado se facilita los cálculos de costos de los productos del negocio que
comercializara, permitiendo un control de los gastos.
24
Tabla 11 Gastos
GASTOS
DESCRIPCIÓN MENSUAL AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTO SUELDOS Y
SALARIOS $ 3.987,82 $ 47.853,78 $ 48.428,03 $ 49.009,16 $ 49.597,27 $ 50.192,44
GASTO SERVICIOS
BÁSICOS $ 505,00 $ 6.060,00 $ 6.132,72 $ 6.206,31 $ 6.280,79 $ 6.356,16
GASTO COMBUSTIBLE $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.643,20 $ 3.686,92 $ 3.731,16 $ 3.775,94
GASTO TRANSPORTE $ 800,00 $ 9.600,00 $ 9.715,20 $ 9.831,78 $ 9.949,76 $ 10.069,16
GASTO ARRIENDO $ 900,00 $ 10.800,00 $ 10.929,60 $ 11.060,76 $ 11.193,48 $ 11.327,81
GASTO PUBLICIDAD $ 1.500,00 $ 18.000,00 $ 18.216,00 $ 18.434,59 $ 18.655,81 $ 18.879,68
OTROS GASTOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
SUBTOTAL GASTOS $ 7.992,82 $ 95.913,78 $ 97.064,75 $ 98.229,52 $ 99.408,28 $ 100.601,18
% IMPREVISTOS
TOTAL DE GASTOS $ 7.992,82 $ 95.913,78 $ 97.064,75 $ 98.229,52 $ 99.408,28 $ 100.601,18
El resumen de los costos y gastos que deriva el negocio son los siguientes:
Tabla 12 Costos y Gastos
SUELDOS
Y
SALARIOS
APORTE F. SUELDO Y GASTO
CARGO CANTIDAD SUELDO 13ro 14to PATRONAL RESERVA VACACIONES BENEFICIOS MENSUAL
Gerente
General 1 $ 800,00 $ 66,67 $ 29,50 $ 97,20 $ 66,67 $ 33,33 $ 1.093,37 $ 1.093,37
Admiración 1 $ 750,00 $ 62,50 $ 29,50 $ 91,13 $ 62,50 $ 31,25 $ 1.026,88 $ 1.026,88
Producción 2 $ 680,00 $ 56,67 $ 29,50 $ 82,62 $ 56,67 $ 28,33 $ 933,79 $ 1.867,57
GASTO
SUELDOS
Y $ $
SALARIOS 4 2.230,00 185,83 $ 88,50 $ 270,95 $ 185,83 $ 92,92 $ 3.054,03 $ 3.987,82
 Capital de trabajo
Una vez, realizado los procesos de financiamiento se reconoce el monto o la cantidad de dinero
requerido para poder financiar todas las operaciones de la empresa que es de:
Tabla 13 Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCIÓN PREVISIÓN TOTAL MES TOTAL
MATERIA PRIMA 1 $ 3.659,43 $ 3.659,43
GASTOS 1 $ 7.992,82 $ 7.992,82
25
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO 1 $ 11.652,24 $ 11.652,24
 Estado de situación Financiera, Estado de resultados, Flujos de Fondos
En base a la estructuración financiera propuesta anteriormente, se lleva a cabo determinar la
rentabilidad del proyecto mediante técnicas de evaluación financiera, el cual es un instrumento
de gestión dentro del proceso de planificación. Este proceso tiene una duración predeterminada
y establecida dentro del marco general del programa, aplicando las siguientes actividades:
Tabla 14 Estados de situación financiero
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO

DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$
ACTIVO 95.642,24 $ 117.615,64 $ 150.465,58 $ 195.273,71 $ 253.612,81 $ 326.382,88
$
CORRIENTE 11.652,24 $ 39.648,98 $ 78.522,24 $ 129.353,71 $ 193.102,81 $ 271.282,88
$
CAJA/BANCOS 11.652,24 $ 39.648,98 $ 78.522,24 $ 129.353,71 $ 193.102,81 $ 271.282,88
$
FIJO 80.640,00 $ 74.976,67 $ 69.313,33 $ 63.650,00 $ 58.600,00 $ 53.550,00
$
EDIFICIO 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00
DEP. AC. EDIFICIO -$ 1.000,00 -$ 2.000,00 -$ 3.000,00 -$ 4.000,00 -$ 5.000,00
VEHÍCULO $ 2.500,00 $ 2.500,00 $ 2.500,00 $ 2.500,00 $ 2.500,00 $ 2.500,00
DEP. AC.
VEHICULO -$ 250,00 -$ 500,00 -$ 750,00 -$ 1.000,00 -$ 1.250,00
MAQUINARIA Y
EQUIPOS $ 7.000,00 $ 7.000,00 $ 7.000,00 $ 7.000,00 $ 7.000,00 $ 7.000,00
DEP. AC.
MAQUINARIA Y
EQUIPOS -$ 700,00 -$ 1.400,00 -$ 2.100,00 -$ 2.800,00 -$ 3.500,00
HERRAMIENTAS $ 4.800,00 $ 4.800,00 $ 4.800,00 $ 4.800,00 $ 4.800,00 $ 4.800,00
DEP. AC.
HERRAMIENTAS -$ 1.600,00 -$ 3.200,00 -$ 4.800,00 -$ 6.400,00 -$ 8.000,00
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN $ 1.840,00 $ 1.840,00 $ 1.840,00 $ 1.840,00 $ 1.840,00 $ 1.840,00
DEP. AC. EQUIPOS
DE COMPUTACIÓN -$ 613,33 -$ 1.226,67 -$ 1.840,00 -$ 1.840,00 -$ 1.840,00
EQUIPOS DE
OFICINA $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00
DEP. AC. EQUIPOS
DE OFICINA -$ 500,00 -$ 1.000,00 -$ 1.500,00 -$ 2.000,00 -$ 2.500,00
MUEBLES Y
ENSERES $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00
26
DEP. AC. MUEBLES
Y ENSERES -$ 1.000,00 -$ 2.000,00 -$ 3.000,00 -$ 4.000,00 -$ 5.000,00
$
TERRENO 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
OTROS ACTIVOS
FIJOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
DEP. AC. OTROS
ACTIVOS FIJOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
DIFERIDO $ 1.800,00 $ 1.440,00 $ 1.080,00 $ 720,00 $ 360,00 $ 0,00
GASTO DE
CONSTITUCIÓN $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00
AMORT. AC.
GASTO DE
CONSTITUCIÓN -$ 360,00 -$ 720,00 -$ 1.080,00 -$ 1.440,00 -$ 1.800,00
OTROS ACTIVOS $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00
MARCAS Y
PATENTES $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00 $ 1.550,00
$
PASIVO 95.642,24 $ 79.976,28 $ 62.743,73 $ 43.787,92 $ 22.936,53 $ 0,00
PASIVO A LARGO $
PLAZO 95.642,24 $ 79.976,28 $ 62.743,73 $ 43.787,92 $ 22.936,53 $ 0,00
PRÉSTAMO A $
LARGO PLAZO 95.642,24 $ 79.976,28 $ 62.743,73 $ 43.787,92 $ 22.936,53 $ 0,00
PATRIMONIO $ 0,00 $ 37.639,36 $ 87.721,85 $ 151.485,79 $ 230.676,28 $ 326.382,88
CAPITAL SOCIAL $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
UTILIDAD
RETENIDA $ 37.639,36 $ 87.721,85 $ 151.485,79 $ 230.676,28
UTILIDAD DEL
EJERCICIO $ 37.639,36 $ 50.082,49 $ 63.763,94 $ 79.190,48 $ 95.706,60
PASIVO Y $
PATRIMONIO 95.642,24 $ 117.615,64 $ 150.465,58 $ 195.273,71 $ 253.612,81 $ 326.382,88
Tabla 15 Estado de Resultados

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS OPERATIVOS $ 213.369,08 $ 232.999,04 $ 254.434,95 $ 277.842,96 $ 303.404,52
VENTAS $ 213.369,08 $ 232.999,04 $ 254.434,95 $ 277.842,96 $ 303.404,52
GASTOS OPERATIVOS $ 145.850,22 $ 147.528,14 $ 149.226,20 $ 150.331,30 $ 152.070,36
COSTO VARIABLE
TOTAL $ 43.913,11 $ 44.440,07 $ 44.973,35 $ 45.513,03 $ 46.059,18
GASTO SUELDOS Y
SALARIOS $ 47.853,78 $ 48.428,03 $ 49.009,16 $ 49.597,27 $ 50.192,44
GASTO SERVICIOS
BÁSICOS $ 6.060,00 $ 6.132,72 $ 6.206,31 $ 6.280,79 $ 6.356,16
GASTO COMBUSTIBLE $ 3.600,00 $ 3.643,20 $ 3.686,92 $ 3.731,16 $ 3.775,94
GASTO TRANSPORTE $ 9.600,00 $ 9.715,20 $ 9.831,78 $ 9.949,76 $ 10.069,16
GASTO ARRIENDO $ 10.800,00 $ 10.929,60 $ 11.060,76 $ 11.193,48 $ 11.327,81
GASTO PUBLICIDAD $ 18.000,00 $ 18.216,00 $ 18.434,59 $ 18.655,81 $ 18.879,68
OTROS GASTOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTO IMPREVISTOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
27
GASTO DEPRECIACIÓN $ 5.663,33 $ 5.663,33 $ 5.663,33 $ 5.050,00 $ 5.050,00
GASTO AMORTIZACIÓN $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00
UTILIDAD/PÉRDIDA
OPERATIVA $ 67.518,86 $ 85.470,89 $ 105.208,75 $ 127.511,66 $ 151.334,16
GASTO FINANCIERO $ 8.476,72 $ 6.910,13 $ 5.186,87 $ 3.291,29 $ 1.206,15
UTILIDAD/PÉRDIDA
BRUTA $ 59.042,14 $ 78.560,76 $ 100.021,87 $ 124.220,37 $ 150.128,00
15% EMPLEADOS $ 8.856,32 $ 11.784,11 $ 15.003,28 $ 18.633,06 $ 22.519,20
IMPUESTO A LA RENTA
25% $ 12.546,45 $ 16.694,16 $ 21.254,65 $ 26.396,83 $ 31.902,20
UTILIDAD/PÉRDIDA
DEL EJERCICIO $ 37.639,36 $ 50.082,49 $ 63.763,94 $ 79.190,48 $ 95.706,60
Grafico 1 Utilidad/ Perdida de Ejercicio
 Principales criterios de evaluación
Para establecer los criterios de evaluación se consideró la evaluación desde las propias
necesidades y alcances de las acciones para la población meta, como:
Pertinencia o relevancia: Observa la congruencia entre los objetivos del proyecto y las
necesidades identificadas y los intereses de la población e instituciones (consenso social). Se
observa especialmente en la evaluación ex-ante, pero también en los demás tipos de evaluación.
Eficacia: Medida en que se lograron o se esperan lograr los objetivos de la intervención,

tomando en cuenta su importancia relativa. Se observa en las evaluaciones de tipo continuas y
ex-post.
28
Eficiencia: Medida en que los recursos (insumos, fondos, tiempo, etc.) se han convertido en
los resultados del proyecto. Este criterio es usual en el análisis costo-beneficio realizado en la
evaluación ex-ante.
Impacto: Efectos de largo plazo positivo y negativo, primario y secundario, producidos directa
o indirectamente por una intervención para el desarrollo, intencionalmente o no.
Sostenibilidad: Medida en que los cambios logrados por el proyecto continúan y permanecen
en el tiempo a favor de la población o las instituciones, una vez que la intervención ha
finalizado.
 Punto de equilibrio
En el ítem del punto de equilibrio del negocio, permitió conocer el nivel o volumen de ventas
a continuación se presenta la tabla:
Tabla 16 Punto de Nivelación
PUNTO DE NIVELACIÓN PUNTO DE NIVELACIÓN

ANUAL GOLD ANUAL CLASSIC
VOLUMEN 24159 VOLUMEN 17314
INGRESO $ 144.951,46 INGRESO $ 142.458,29
PRECIO $ 11,75 PRECIO $ 14,01
CAPACIDAD UTILIZADA 244,80% CAPACIDAD UTILIZADA 217,55%
PUNTO DE PUNTO DE PUNTO DE

NIVELACIÓN NIVELACIÓN NIVELACIÓN
ANUAL CAPUCCINOS ANUAL CREME ANUAL CAFÉ
VOLUMEN 32356 VOLUMEN 32715 VOLUMEN 57303
$
INGRESO $ 113.247,21 INGRESO $ 130.860,62 INGRESO 143.257,36
PRECIO $ 9,81 PRECIO $ 12,23 PRECIO $ 10,87
CAPACIDAD CAPACIDAD CAPACIDAD
UTILIZADA 312,74% UTILIZADA 380,62% UTILIZADA 600,01%
Tabla 17 Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL
INGRESO ANUAL $ 99.945,90
INGRESO MENSUAL $ 8.328,83
INGRESO DIARIO $ 277,63

29
Tabla 18 Flujo de Fondos
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO

$
FUENTES $ 95.642,24 $ 213.369,08 $ 232.999,04 254.434,95 $ 277.842,96 $ 303.404,52
$
VENTAS $ 213.369,08 $ 232.999,04 $ 254.434,95 277.842,96 $ 303.404,52
APORTE DE
CAPITAL $ 0,00
PRÉSTAMO $ 95.642,24
$
USOS $ 95.642,24 $ 185.372,34 $ 194.125,77 $ 203.603,48 214.093,87 $ 225.224,44
PARA INVERSIÓN $ 95.642,24 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
CAPITAL DE
TRABAJO $ 11.652,24 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
ACTIVO FIJO $ 80.640,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
ACTIVO DIFERIDO $ 1.800,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
OTROS ACTIVOS $ 1.550,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
PARA COSTOS Y $
GASTOS $ 185.372,34 $ 194.125,77 $ 203.603,48 214.093,87 $ 225.224,44
COSTO VARIABLE
TOTAL $ 43.913,11 $ 44.440,07 $ 44.973,35 $ 45.513,03 $ 46.059,18
GASTO SUELDOS
Y SALARIOS $ 47.853,78 $ 48.428,03 $ 49.009,16 $ 49.597,27 $ 50.192,44
GASTO SERVICIOS
BÁSICOS $ 6.060,00 $ 6.132,72 $ 6.206,31 $ 6.280,79 $ 6.356,16
GASTO
COMBUSTIBLE $ 3.600,00 $ 3.643,20 $ 3.686,92 $ 3.731,16 $ 3.775,94
GASTO
TRANSPORTE $ 9.600,00 $ 9.715,20 $ 9.831,78 $ 9.949,76 $ 10.069,16
GASTO ARRIENDO $ 10.800,00 $ 10.929,60 $ 11.060,76 $ 11.193,48 $ 11.327,81
GASTO
PUBLICIDAD $ 18.000,00 $ 18.216,00 $ 18.434,59 $ 18.655,81 $ 18.879,68
OTROS GASTOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTO
IMPREVISTOS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTO
FINANCIERO $ 8.476,72 $ 6.910,13 $ 5.186,87 $ 3.291,29 $ 1.206,15
15% EMPLEADOS $ 8.856,32 $ 11.784,11 $ 15.003,28 $ 18.633,06 $ 22.519,20
IMPUESTO A LA
RENTA 25% $ 12.546,45 $ 16.694,16 $ 21.254,65 $ 26.396,83 $ 31.902,20
PAGO DE CAPITAL
PRÉSTAMO $ 15.665,96 $ 17.232,55 $ 18.955,81 $ 20.851,39 $ 22.936,53
FLUJO DE
EFECTIVO $ 0,00 $ 27.996,74 $ 38.873,27 $ 50.831,47 $ 63.749,09 $ 78.180,07
$
EFECTIVO INICIAL $ 11.652,24 $ 11.652,24 $ 39.648,98 $ 78.522,24 129.353,71 $ 193.102,81
$
EFECTIVO FINAL $ 11.652,24 $ 39.648,98 $ 78.522,24 $ 129.353,71 193.102,81 $ 271.282,88
30
9.2. Indicadores Financieros (VAN-TIR-BC-PRI)
La herramienta idónea que se ejecutó para la evaluación del rendimiento del negocio, la misma
que analiza la rentabilidad de Nescafé, se optó entre los índices más comunes como son:
Liquidez, Retorno, Eficiencia, Apalancamiento, Rotación y Composición de activos, a
continuación se establece los respectivos cuadros:
Tabla 19 Indicadores Financieros
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO

DESVENTAJA -$ 95.642,24
VENTAJA $ 0,00 $ 27.996,74 $ 38.873,27 $ 50.831,47 $ 63.749,09 $ 78.180,07
VALOR RESIDUAL $ 55.100,00
FLUJO NETO -$ 95.642,24 $ 27.996,74 $ 38.873,27 $ 50.831,47 $ 63.749,09 $ 133.280,07
FLUJO
ACTUALIZADO -$ 95.642,24 $ 26.165,17 $ 33.953,42 $ 41.493,62 $ 48.633,88 $ 95.026,85
VAN $ 149.630,70
B/C 2,56448341
DESVENTAJA -$ 95.642,24
VENTAJA $ 0,00 $ 36.473,46 $ 45.783,39 $ 56.018,34 $ 67.040,39 $ 79.386,23
VALOR RESIDUAL $ 55.100,00
FLUJO NETO -$ 95.642,24 $ 36.473,46 $ 45.783,39 $ 56.018,34 $ 67.040,39 $ 134.486,23

FLUJO
ACTUALIZADO -$ 95.642,24 $ 24.635,39 $ 20.886,85 $ 17.261,46 $ 13.952,96 $ 18.905,58
TIR 48,05%
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (AÑOS) 2 AÑOS 7 MESES
Tabla 20 Comparativo de Tasas
COMPARATIVO DE TASAS
31
TIR 48,05%
TD 7,00%
TASA DE INTERÉS 10,00%
Finalizando, de acuerdo al análisis de sensibilidad del TIR es de 48.05% un resultado positivo

que procede que el proyecto es rentable, se reconoce que esta se agrega según la credibilidad
a cualquier decisión al contrastarla con un amplio conjunto de posibilidades, concluyendo que
la parte fundamental para proveer un análisis se debe acudir un analista financiero la misma
que describa un escenario específico en detalle, tal como se lo realiza en la documentación
expuesta.
9.1. Planificación
El grupo de investigación, valoro los tiempos del proyecto de la siguiente forma, creando un
cronograma de actividades ejecutadas en la investigación.
Tiempo 2023
Agosto Septiembre Octubre Noviembre

Actividades
desarrolladas
2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Aprobación del tema de

investigación
Designación y
aprobación del tutor
Entrega y revisión de
tema de proyecto
Aprobación del tema de

proyecto
Desarrollo de la
introducción, reseña de
la empresa.
Desarrollo de las metas,

visión, alcance de la
investigación.
32
Realización del estudio
de mercado entorno:
FODA.
Estudio de la demanda,
proveedores, oferta de
distribución,
competidores.
Análisis de rentabilidad
Desarrollo en el Excel
de los indicadores
financieros
Planificación de
presupuesto y
cronograma del
proyecto.
Presentación de la
investigación
Sustentación de
proyecto
o Estimación de costos del proyecto
 Los Recursos Necesarios y Disponibles
o Recursos humanos
 Tutor.
 Empresa “LANG MANA ATTI” NESCAFÉ
 Investigadores
o Recursos económicos
PRESUPUESTO PARA LA ELABORACIÓN DEL PROYECTO
33
Recursos Cantidad Unidad V. Unitario Valor Total
$ $
Equipos
Laptop Hp 15.6 1 Unidad 500,00 500,00
Calculadora 1 Unidad 18,00 18,00
Pendrive 1 Unidad 8,50 8,50
Transporte y salida de
campo
Transporte 6 Pasajes 3,00 18,00
Materiales y suministros
Libreto/Cuaderno 4 Unidad 1,50 6,00
Esferos 4 Unidad 0,70 2,80
Lápices 4 Unidad 0,50 2,00
Material Bibliográfico y
fotocopias.
Copias 60 0,25 15,00
Gastos Varios
Gastos de alimentación 5 Unidad 3,50 17,00
Gastos de internet 4 Mensual 20,00 80,00
Anillado 3 Unidad 17,00 51,00
Sub Total 718,3
71,83
10%
$ 790,13
TOTAL
10. Conclusiones
 Mediante el estudio de mercado realizado para conocer la oferta y la demanda se pudo
concluir que el negocio tendrá una buena acogida debido a la variedad de productos de
bebidas nutritivas, que se van a ofertar dentro del cantón La Maná, a su vez los datos
34
obtenidos permitió hacer un análisis, recalcando que el proyecto es rentable por los datos
obtenidos de un TIR del 48,05% asumiendo las oportunidades de rentabilidad en el cual
la recuperación de la inversión es durante el lapso de tiempo de 2 años y 7 meses.
 El impacto social y económico que se desarrolló durante la investigación contribuyo
positivamente con el logro del propósito de inversión y financiamiento en el plan de
negocio, además se utilizó alternativas que ayudaran a su promoción pensados siempre
en la comodidad y facilidad de los clientes para adquirir el producto del LANG MANA
ATTI” NESCAFÉ.
 En base al estudio financiero se realizaron diversos cálculos para poder llegar al
presupuesto necesario para el negocio, la misma que se considera los posibles riesgos
que se den durante el emprendimiento tales como: una planificación incorrecta, personal
no calificado y falta de los recursos.
11. Bibliografías
Carrión, P. (20 de marzo de 2015). Proyectos de Inversión. Obtenido de

http://repositorio.utmachala.edu.ec/handle/48000/6784
Hidalgo, L. (12 de julio de 2018). Determinantes de la Inversión Extranjera Directa (IED)

en América Latina. Obtenido de http://dspace.udla.edu.ec/handle/33000/8651
Martinez, L. (24 de diciembre de 2018). Obtenido de

https://marketing4food.com/marketing4food/nescafe-la-historia-de-un-gigante-en-
la-industria-cafetera/
35
12. Anexos
Descripción: Procesos de cálculos, y datos en el Excel.
Descripción: Datos, proyectos, inversión y financiamiento.
36

Proyecto Final

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Gestión de Proyectos

2. Descripción de la empresa ................................................................................................. 5

2.1. Características del negocio ............................................................................................. 5

2.2. Emotividad de nombre..................................................................................................... 6

8. Estructura de división de trabajo (EDT) ............................................................................. 7

9.1. Análisis de rentabilidad ................................................................................................. 17

9.2. Indicadores Financieros (VAN-TIR-BC-PRI)............................................................... 31

10. Conclusiones ................................................................................................................. 34

11. Bibliografías .................................................................................................................. 35

12. Anexos ........................................................................................................................... 36

Tabla 1 Cálculo de la Demanda .............................................................................................. 13

de inversión y la estructura financiera para determinar la viabilidad del proyecto. Es muy

mejora su rentabilidad y toma de decisiones.

precisa y oportuna para la empresa.

Esté trabajo consta de cuatro secciones distribuidas de la siguiente manera:

ATTI” NESCAFÉ, provincia de Cotopaxi, cantón la Maná periodo 2023, parte de la

descripción de la empresa, justificación que se lograra en la investigación, objetivos,

meta, misión, misión y alcance.

 La segunda sección corresponde al Marco Teórico o Desarrollo que respalda de acuerdo

a información las variables referentes a la rentabilidad y financiamiento que fundamente

 La tercera sección concierne al tiempo aproximado de terminación y costos para

implementar el proyecto, el cual se designó los cuadros correspondientes, al mismo

tiempo la asignación del respectivo presupuesto es otorgando por el grupo investigativo.

lapso del tiempo.

La compañía de Nescafé, en la actualidad se ha ganado la confianza por ofrecer productos,

tiempo cumple con los compromisos actuales de innovación constante cumpliendo la

expectativa del público. (Martinez, 2018)

Por ello, la investigación de la empresa analizara el plan de negocio, localizándonos en el

con la marca de Nescafé.

2.1. Características del negocio

Las características que se identificara en el negocio es llegar al público satisfaciendo sus

necesidades llenándoles de perspectivas únicas de calidad de servicio, excelente trato del

personal, ambiente, basándose en el disfrute de su estadía al momento de visitar el restaurante,

garantizando buena experiencia.

necesidades alimenticias de manera sana y nutritiva, además de aprovechar un espacio donde

plan de negocio en el cantón La Maná, provincia de Cotopaxi, buscando llegar a toda la

ciudadanía y a turistas provinciales ya que el cantón es un sitio muy visitado.

 Diseñar estrategias de mercado para realizar la promoción del producto mediante

precios convenientes para el cliente potencial.

 Establecer el estudio financiero que muestre el presupuesto de inversión y la estructura

de financiamiento para determinar la viabilidad del proyecto.

necesidades de cada uno de los consumidores tratando únicamente de encontrar nuevas y

cafetero, comprometidos en garantizar la sostenibilidad a largo plazo.

agricultura regenerativa, progresando como una compañía de alimentos respetada y confiable

en nutrición, salud y bienestar.

productos de calidad ofreciendo bebidas nutritivas a la población Lamanense, el alcance que se

pretende es introducirnos en el mercado con la comercialización de bebidas nutritivas

trabajando en conjunto con la marca de Nescafé.

8. Estructura de división de trabajo (EDT)

cada función en la que encargaran cada personal.

Encargado Gerente de Encargado de

administrativo y producción Mercadotecnia

Fuente: Elaboración Propia.

8.1. Tareas y actividades que se han previsto en la EDT.

De acuerdo a la estructura organizacional planteada, es una herramienta necesaria para definir

Cantidad Cargo Tiempo Actividades Sub-Tareas

1 Administrador 14:30 am -  Encargada de la Realizar

publicidad 16:00 pm consumo de un planificar

Fuente: Elaboración Propia.

planificación estratégica, mostrado las oportunidades o cambios de mercado que influye

negativa o positivamente en el sector que nos dirigimos, desglosando a continuación los

elementos político, económico, social, tecnológicos, ecológicos y legales. (Hidalgo, 2018)