LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

2-Feb-07 -1-
RENTA POR ANTICIPADO 15 600.00
BANCO 1 600.00
P/R PAGO ANTICIPADO 3 MESES DE RENTA
3-Feb-07 -2-
FONDO FIJO DE CAJA CHICA 16 200.00
BANCO 1 200.00
P/R CREACION FONDO FIJO DE CAJA CHICA
5-Feb-07 -3-
COMPRA DE MERCANCIAS 17 700.00
BANCO 1 210.00
CUENTAS POR PAGAR 13 490.00
P/R COMPRA DE MERCANCIAS A GENERAL IMPORT
11-Feb-07 -4-
BANCO 1 6,693.00
DESCUENTO EN VENTAS 18 207.00
CUENTAS POR COBRAR 8 1,780.00
VENTAS 6 8,680.00
P/R VENTAS DEL DIA
13-Feb-07 -5-
CUENTAS POR PAGAR 13 490.00
BANCO 1 490.00
P/R PAGO DE FACTURA A GENERAL IMPORT
15-Feb-07 -6-
SUELDOS Y SALARIOS 3 960.00
APORTE SSO POR PAGAR 19 38.40
APORTE SSO LPH PAGAR 20 9.60
APORTE PF POR PAGAR 21 4.80
BANCO 1 907.20
P/R PAGO SUELDOS Y SALARIOS Y REGISTRAR OBLIGACIONES LEGALES
22-Feb-07 -7-
DEVOLUCION EN VENTAS 22 160.00
CUENTAS POR COBRAR 8 160.00
P/R DEVOLUCION EN VENTA A SR ALFREDO LOPEZ
24-Feb-07 -8-
BANCO 1 618.80
INTERES PAGADO POR ANTICIPADO 23 61.20
EFECTOS POR PAGAR 24 680.00
P/R PAGARE CONCEDIDO POR BANCO Y PAGO DE INTERESES
27-Feb-07 -9-
VEHICULO 25 2,500.00
INTERES PAGADO POR ANTICIPADO 23 65.00
BANCO 1 565.00
EFECTOS POR PAGAR 24 2,000.00
P/R COMPRA DE VEHICULO AL SR HENRY HERNANDEZ
 LIBRO M
CUENTA: BANCO N° 1
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/31/2007 SEGÚN DIARIO 1,000.00 1,000.00
2/2/2007 SEGÚN DIARIO 600.00 400.00
2/3/2007 SEGÚN DIARIO 200.00 200.00
2/5/2007 SEGÚN DIARIO 210.00 -10.00
2/11/2007 SEGÚN DIARIO 6,693.00 6,683.00
2/13/2007 SEGÚN DIARIO 490.00 6,193.00
2/15/2007 SEGÚN DIARIO 907.20 5,285.80
2/24/2007 SEGÚN DIARIO 618.80 5,904.60
2/27/2007 SEGÚN DIARIO 565.00 5,339.60

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS N° 3

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/31/2007 SEGÚN DIARIO 600.00 600.00
2/15/2007 SEGÚN DIARIO 960.00 1,560.00

CUENTA: INVENTARIO MERCANCIA N° 5

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/31/2007 SEGÚN DIARIO 2,000.00 2,000.00

CUENTA: EFECTOS POR PAGAR N° 7

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/31/2007 SEGÚN DIARIO 15.00 15.00

CUENTA: TERRENO N° 9
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/31/2007 SEGÚN DIARIO 2,100.00 2,100.00

CUENTA: LOCAL COMERCIAL N° 11

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/31/2007 SEGÚN DIARIO 1,600.00 1,600.00
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR N° 13
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/31/2007 SEGÚN DIARIO 500.00 500.00
2/5/2007 SEGÚN DIARIO 490.00 990.00
2/13/2007 SEGÚN DIARIO 490.00 500.00

CUENTA: RENTA POR ANTICIPADO N° 15

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
2/2/2007 SEGÚN DIARIO 600.00 600.00

CUENTA: COMPRA DE MERCANCIAS N° 17

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
2/5/2007 SEGÚN DIARIO 700.00 700.00

CUENTA: APORTE SSO POR PAGAR N° 19

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
2/15/2007 SEGÚN DIARIO 38.40 38.40

CUENTA: APORTE PF POR PAGAR N° 21

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
2/15/2007 SEGÚN DIARIO 4.80 4.80

CUENTA: INTERES PAGADOS POR ANTICIPADO N° 23

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
2/24/2007 SEGÚN DIARIO 61.20 - 61.20
27/02//2007 SEGÚN DIARIO 65.00 126.20

CUENTA: VEHICULO N° 25
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
2/27/2007 SEGÚN DIARIO 2,500.00 - 2,500.00
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA N° 2
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,113.00 SEGÚN DIARIO 300.00

CUENTA: SEGURO PREPAGADO N° 4

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,113.00 SEGÚN DIARIO 180.00

CUENTA: VENTAS N° 6
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,113.00 SEGÚN DIARIO 1,200.00
44,968.00 SEGÚN DIARIO 8,680.00

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR N° 8

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,113.00 SEGÚN DIARIO 1,500.00
39,124.00 SEGÚN DIARIO 1,780.00
39,135.00 SEGÚN DIARIO 160.00

CUENTA: ARTICULOS DE ESCRITORIO N° 10

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,113.00 SEGÚN DIARIO 100.00

CUENTA: CAPITAL N° 12
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,113.00 SEGÚN DIARIO 7,650.00
CUENTA: DEVOLUCION EN COMPRAS N° 14
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,113.00 SEGÚN DIARIO 15.00

CUENTA: FONDO FIJO DE CAJA CHICA N° 16

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,116.00 SEGÚN DIARIO 200.00

CUENTA: DESCUENTO EN VENTAS N° 18

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,124.00 SEGÚN DIARIO 207.00

CUENTA: APORTE LPH POR PAGAR N° 20

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,128.00 SEGÚN DIARIO 9.60

CUENTA: DEVOLUCION EN VENTAS N° 22

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,135.00 SEGÚN DIARIO 160.00 -

CUENTA: EFECTOS POR PAGAR N° 24

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
39,137.00 SEGÚN DIARIO 680.00
39,140.00 SEGÚN DIARIO 2,000.00
SALDO
300.00

SALDO
180.00

SALDO
1,200.00
9,880.00

SALDO
1,500.00
3,280.00
3,120.00

SALDO
100.00

SALDO
7,650.00
SALDO
15.00

SALDO
200.00

SALDO
207.00

SALDO
9.60

SALDO
160.00

SALDO
680.00
2,680.00
 BALANCE DE
HOJA DE TRABAJO COMPROBACION
COSTO DE VENTA

CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER

BANCO 5,339.60
CAJA 300.00
SUELDOS Y SALARIOS 1,560.00
SEGURO PREPAGADO 180.00
INVENTARIO MERCANCIA 2,000.00 2,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3,120.00
TERRENO 2,100.00
ARTICULOS DE ESCRITORIO 100.00
LOCAL COMERCIAL 1,600.00
RENTA POR ANTICIPADO 600.00
FONDO FIJO DE CAJA CHICA 200.00
COMPRA DE MERCANCIAS 700.00 700.00
DESCUENTO EN VENTAS 207.00
DEVOLUCION EN VENTAS 160.00
INTERES PAGADOS POR ANTICIPADO 126.20
VEHICULO 2,500.00
VENTAS 9,880.00
EFECTOS POR PAGAR 15.00
CAPITAL 7,650.00
CUENTAS POR PAGAR 500.00
DEVOLUCION EN COMPRAS 15.00 15.00
APORTE SSO POR PAGAR 38.40
APORTE LPH POR PAGAR 9.60
APORTE PF POR PAGAR 4.80
EFECTOS POR PAGAR 2,680.00
SUMAS IGUALES 20,792.80 20,792.80
INVENTARIO FINAL 540.00
SUB TOTAL 2,700.00 555.00
COSTO DE VENTA 2,145.00
SUB TOTAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
GANANCIAS Y PERDIDAS SITUACION PATRIMONIAL

DEBE HABER DEBE HABER

5,339.60
300.00
1,560.00
180.00

3,120.00
2,100.00
100.00
1,600.00
600.00
200.00

207.00
160.00
126.20
2,500.00
9,880.00
15.00
7,650.00
500.00

38.40
9.60
4.80
2,680.00

540.00

2,145.00
4,072.00 9,880.00
5,808.00 5,808.00
16,705.80 16,705.80