ESTADO DE SITUACION INICIAL

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

EL 1 DE JULIO DEL 200X
ACTIVOS PASIVO
CAJA 45,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 3,200.00
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00 PRESTAMO BANCARIO 2,000.00
EDIFICIO 200,000.00
MAQUINARIA 77,000.00
EQUIPO DE OFICINA 1,200.00 TOTAL PASIVO 5,200.00

PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 326,200.00 CAPITAL 321,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 326,200.00

 LIBRO DIARIO
MULTISERVICIOS CIA. LTDA
EL 1 DE JULIO DEL 200X
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1-Jul 1
1-Jul CAJA 45,000.00
1-Jul MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
1-Jul EDIFICIO 200,000.00
EQUIPO DE OFICINA 1,200.00
1-Jul MAQUINARIA 77,000.00
1-Jul DOCUMENTOS POR PAGAR 3,200.00
1-Jul PRESTAMO BANCARIO 2,000.00
1-Jul CAPITAL 321,000.00
P/R BALANCE INICIAL
3-Jul 2
3-Jul BANCO 15,500.00
3-Jul CAJA 15,500.00
P/R DEPOSITO
4-Jul 3
4-Jul ARRIENDO DEL LOCAL 2,000.00
IVA PAGADO 240.00
4-Jul BANCO 2,240.00
P/R ARRIENDO
5-Jul 4
5-Jul CAJA 1,344.00
5-Jul SERVICIOS PRESTADOS 1,200.00
IVA COBRADO 144.00
P/R SERVICIOS PRESTADOS LA JOYA
8-Jul 5
8-Jul BANCO 1,344.00
8-Jul CAJA 1,344.00
P/R EL DEPOSITO
10-Jul 6
10-Jul EQUIPO DE COMPUTACION 1,300.00
IVA PAGADO 156.00
10-Jul BANCO 806.00
10-Jul CUENTAS POR PAGAR 650.00
P/R LA COMPRA DE UNA COMPUTADORA
15-Jul 7
15-Jul PUBLICIDAD PAGADA X ANTICIPADO 180.00
IVA PAGADO 21.60
15-Jul BANCO 201.60
P/R LA PUBLICIDAD
18-Jul 8
18-Jul CAJA 1,075.20
18-Jul SERVICIOS PRESTADOS 960.00
IVA COBRADO 115.20
P/R SERVICIOS PRESTADOS LA AMAZONICA
19-Jul 9
19-Jul CAJA 1,104.00
19-Jul DOCUMENTOS POR COBRAR 240.00
19-Jul SERVICIOS PRESTADOS 1,200.00
IVA COBRADO 144.00
P/R LOS SERVICIOS PRESTADOS CON L/C
20-Jul 10
20-Jul BANCO 2,179.20
20-Jul CAJA 2,179.20
P/R RECAUDACION PRODUBANCO
25-Jul 11
25-Jul DOCUMENTOS POR PAGAR 3,200.00
25-Jul BANCO 3,200.00
P/R LA CANCELACION DEL DOC X PAGAR 5,120.00
28-Jul 12
28-Jul SERVICIOS BASICOS 68.44
28-Jul BANCO 68.44
P/R EL CONSUMO DE LUZ Y AGUA
29-Jul 13
29-Jul CAJA 240.00
29-Jul DOCUMENTOS POR COBRAR 240.00
P/R EMPRESA SAN CARLOS
30-Jul 14
30-Jul SUELDOS Y SALARIOS 350.00
30-Jul BANCO 350.00
P/R SUELDOS Y SALARIOS DE EMPRLEADOS
TOTAL 356,742.44 356,742.44
ASIENTO DE AJUSTE
1
IVA COBRADO 403.20
CREDITO TRIBUTARIO 14.40
IVA PAGADO 417.60
P/R LA LIQUIDACION DEL IVA
2
GASTO DE UTILES DE OFICINAS 400.00
UTILES DE OFICINA 400.00
P/R
3
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENNSERES 22.50
DEP. ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 22.50
P/R
4
DEPRECIACION DE MAQUINARIA 577.50
DEP. ACUM DE MAQUINARIA 577.50
P/R
5
DEPRECIACION DE EDIFICIO 791.67
DEP. ACUM DE EDIFICIO 791.67
P/R
6
GASTO DE INTERES 30.00
INTERESE ACUM. X PAGAR 30.00
P/R GASTO DE INTERESES AL 18%
7
GASTO DE ARRIENDO 1,000.00
ARRIENDO PAGADO X ANTIXIPADO 1,000.00
P/R
8
GASTO DE PUBLICIDAD 90.00
PUBLICIDAD PAGADA X ANTICIPADA 90.00
P/R GASTO DE PUBLICIDAD

DEPREACION EN LINEA RECTA

DEPRECIACIO
NOMBRE DEL BIENES VALOR DE BIE $ -
MUEBLES Y ENSERES $ - $ -
MAQUINARIA $ - $ -
EDIFICIOS $ -
AÑOS DE VID
FORMULA ANUAL
FORMULA MENSUAL
10 años $ - $ -
10 años $ - $ -
20 años $ - $ -
BALANCE DE COMPROBACION
No.
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 48,763.20 $ 19,023.20 $ 29,740.00
2 BANCOS $ 19,023.20 $ 6,866.04 $ 12,157.16
3 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 240.00 $ 240.00
4 SERVICIOS BASICOS $ 68.44 $ 68.44
5 EDIFICIO $ 200,000.00 $ 200,000.00
6 DEP. ACUM DE EDIFICO $ 791.67
7 MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00 $ 3,000.00
8 DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES $ 22.50
9 EQUIPO DE COMPUTACION $ 1,300.00 $ 1,300.00
10 DEP. ACUM. DE COMPUTACION
11
12 MAQUINARIA 77,000.00 $ 77,000.00
13 DEP. ACUM DE MAQUINARIA
14 UTILES DE OFICINA $ 400.00
15 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ - $ -
16 CUENTAS POR PAGAR $ 650.00 $ 650.00
17 PRESTAMO BANCARIO $ 2,000.00 $ 2,000.00
18 ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO $ 1,000.00
19 PUCLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA $ 180.00 $ 90.00 $ 180.00
20 ARRIENDO $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
21 SERVICIOS PRESTADOS $ 3,360.00 $ 3,360.00
22 INTERESES ACUM X ANTICIPADO $ 30.00
23 CAPITAL $ 321,000.00 $ 321,000.00
24 SUELDOS Y SALARIOS $ 350.00 $ 350.00
25 GASTO DE UTILES DE OFICINA $ 400.00
26 GASTO DE INTERES $ 30.00
27 GASTO DE ARRIENDO $ 1,000.00
28 GASTO DE PUBLICIDAD $ 90.00
29 DEPRECIACION DE EDIFICIO $ 791.67
30 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 22.50
31 DEPRECIACION DE COMPUTACION
32 DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 577.50
TOTAL $ 355,124.84 $ 358,673.41 $ 325,795.60 $ 327,010.00
MAYORIZACION
BANCO
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
3-Jul BANCO 2 15,500.00 15,500.00
4-Jul BANCO 3 2,240.00 13,260.00
8-Jul BANCO 5 1,344.00 14,604.00
10-Jul BANCO 6 806.00 13,798.00
15-Jul BANCO 7 201.60 13,596.40
20-Jul BANCO 10 2,179.20 15,775.60
25-Jul BANCO 11 3,200.00 12,575.60
28-Jul BANCO 12 68.44 12,507.16
30-Jul BANCO 14 - 350.00 12,157.16
19,023.20 $ 6,866.04 12,157.16

CAJA
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
1-Jul CAJA 1 45,000.00 45,000.00
3-Jul CAJA 2 15,500.00 29,500.00
5-Jul CAJA 4 1,344.00 30,844.00
8-Jul CAJA 5 1,344.00 29,500.00
18-Jul CAJA 8 1,075.20 30,575.20
19-Jul CAJA 9 1,104.00 31,679.20
20-Jul CAJA 10 2,179.20 29,500.00
29-Jul CAJA 13 240.00 29,740.00
48,763.20 19,023.20 29,740.00

ARRIENDO DEL LOCAL

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
4-Jul ARRIENDO DEL LOCAL 3 2,000.00 2,000.00

CAPITAL
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
1-Jul CAPITAL 1 321,000.00 321,000.00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
10-Apr CUENTAS POR PAGAR 6 650.00 650.00

DOCUMENTOS POR COBRAR

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
29-Jul DOCUMENTOS POR COBRAR 13 240.00 240.00 -
 DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
1-Jul DOCUMENTOS POR PAGAR 1 3,200.00 3,200.00
25-Jul DOCUMENTOS POR PAGAR 11 3,200.00 6,400.00
3,200.00 3,200.00 -

EDIFICIO
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
1-Jul EDIFICIO 1 200,000.00 200,000.00

EQUIPO DE COMPUTACION
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
10-Jul EQUIPO DE COMPUTACION 6 1,300.00

MAQUINARIA
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
1-Jul MAQUINARIA 1 77,000.00 77,000.00

MUEBLES Y ENSERES
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
1-Jul MUEBLES Y ENSERES 1 3,000.00 3,000.00

SERVICIOS PRESTADOS
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
5-Jul SERVICIOS PRESTADOS 4 1,200.00 1,200.00
18-Jul SERVICIOS PRESTADOS 8 960.00 240.00
19-Jul SERVICIOS PRESTADOS 9 1,200.00 -960.00
3,360.00 -3,360.00

PRESTAMO BANACARIO
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
1-Jul PRESTAMO BANCARIO 1 2,000.00 2,000.00

PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO

15-Jul PUBLICIDAD PAGADA X ANTICIPADO 7 180.00 180.00

SERCICIOS BASICOS
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
28-Jul SERVICIOS BASICOS 12 68.44 68.44
 SUELDOS Y SALIROS
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
30-Jul SUELDOS Y SALARIOS 14 350.00 350.00

IVA COBRADO
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
IVA COBRADO 144.00 144.00
IVA COBRADO 115.20 115.20
IVA COBRADO 144.00 115.20
403.20 -403.20
IVA PAGADO
FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER SALDO
IVA PAGADO 240.00 240.00
IVA COBRADO 156.00 240.00
IVA PAGADO 21.60 261.60
417.60 417.60