MEMORANDO DE PLANEACION.

OBJETIVO

El objetivo de esta auditoria es realizar una revisión objetiva, metódica y

completa del cumplimiento de los objetivos de la empresa con base en los
niveles jerárquicos y la participación individual de los integrantes de la
institución, para así determinar qué es lo que se está haciendo realmente en
los niveles directivos, administrativos y operativos.
 ALCANCE

Esta auditoria comprende el examen y valoración del adecuado y efectivo

cumplimiento de los procesos internos de la organización, y de la calidad de
la ejecución al llevar a cabo las responsabilidades asignadas.
Se evaluaran los siguientes procedimientos:

• Auxiliar contable
• Vendedor.
• Asistente de gerencia.
• Contador.
• Gerente.
• Administrador.
• Asesor agropecuario.
• Veterinario.
• Operarios.
• Servicios generales.
 ENFOQUE

• Objetividad: La Auditoria siempre utiliza criterios explícitos pre-

establecidos, de procedimientos estandarizados en la etapa de evaluación,
análisis y presentación de la información obtenida.

• La Asesoría: Los datos de la auditoría deben discutirse con representantes

de la entidad o de la dependencia evaluada antes de expedir el informe
final.
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: FINANCIERA
PROCEDIMIENTO: CONTADOR.

REF. PROCEDIMIENTO
REF. 01 Revisará mensualmente las operaciones facturadas.
REF. 02 Presentará informe mensual de la situación financiera de la
empresa.
REF.03 Realizará el ingreso de nuevos productos en el sistema.
REF.04 Realizará el registro de nuevos proveedores en el sistema.
REF. 05 Emitirá facturas de venta.
REF. 06 Elaborará Estados Financieros.
REF. 07 Realizara cálculo de IVA por pagar.
REF. 08 Diligenciará formato de IVA y Rete fuente
REF. 09 Autorizará pago de facturas a proveedores.
REF.10 Autorizará pago de nómina.
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: ADMINISTRATIVA
PROCEDIMIENTO: GERENTE.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. 01 Dirigirá todos los movimientos operativos y financieros de la

empresa.

REF. 02 Velará por el cumplimiento de todas las funciones dentro de la

empresa.

REF.03 Dirigirá y velará por el cumplimiento de las metas propuestas

mensualmente.

REF.04 Supervisará los procedimientos a realizar en los criaderos.

REF. 05 Visitará periódicamente los criaderos.

REF. 06 Estará disponible para todas las eventualidades que se presenten.

REF. 07 Presentará informe a los socios de la empresa mensualmente.

REF. 08 Contratara personal.

REF. 09 Autorizará compras de papelería e implementos de oficina.

REF.10 Emitirá planes de trabajo.

MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: ADMINISTRATIVA
PROCEDIMIENTO: ADMINISTRADOR.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. 01 Realizará pago a jornaleros semanalmente.

REF. 02 Entregará alimento de animales.

REF.03 Auditará el inventario de insumos, alimentos y demás.

REF.04 Recibirá implementos e insumos agropecuarios

REF. 05 Firmará recibidos en Kardex.

REF. 06 Estará disponible para todas las eventualidades que se presenten.

REF. 07 Presentará informes periódicamente a gerencia.

REF. 08 Tomará órdenes de pedido.

REF. 09 Asignará funciones.

REF.10 Supervisará la evolución de los cultivos.

MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: ASESOR AGROPECUARIO.

REF. PROCEDIMIENTO
REF. 01 Asesorará el manejo diario de los cultivos y animales.
REF. 02 Realizará plan de ordenamiento para cada operario.
REF.03 Estudiará ficha técnica de cada insumo agropecuario.
REF.04 Determinará el estado de los animales para definir su situación
comercial.
REF. 05 Realizará estudio reproductivo de los animales.
REF. 06 Realizará cronograma de actividades. (Riego, fumigación, etc.)
REF. 07 Hará pedidos de insumos agropecuarios.
REF. 08 Asistirá a eventos, ferias equinas, etc.
REF. 09 Solicitará informes mensualmente del manejo de los animales,
insumos y cultivos
REF.10 Realizará visitas periódicamente durante las asesorías.
DOCUMENTO: CUESTIONARIO DE PLANEACION (C/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: FINANCIERA
PROCEDIMIENTO: CONTADOR.

REF. PROCEDIMIENTO SI NO N/A

REF. ¿Revisó mensualmente las operaciones X
01 facturadas?
REF. ¿Presentó informe mensual de la situación X
02 financiera de la empresa?
REF.03 ¿Realizó el ingreso de nuevos productos en el X
sistema?
REF.04 ¿Realizó el registro de nuevos proveedores en el X
sistema?
REF. ¿Emitió facturas de venta? X
05
REF. ¿Elaboró Estados Financieros? X
06
REF. ¿Realizó cálculo de IVA por pagar? X
07
REF. ¿Diligenció formato de IVA y Rete fuente? X
08
REF. ¿Autorizó pago de facturas a proveedores? X
09
REF.10 ¿Autorizó pago de nómina? X
DOCUMENTO: CUESTIONARIO DE PLANEACION (C/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: ADMINISTRATIVA
PROCEDIMIENTO: GERENTE.
REF. PROCEDIMIENTO SI NO N/A
REF. ¿Dirigió todos los movimientos operativos y X
01 financieros de la empresa?

REF. ¿Veló por el cumplimiento de todas las funciones X

02 dentro de la empresa?

REF.03 ¿Dirigió y veló por el cumplimiento de las metas X

propuestas mensualmente?

REF.04 ¿Supervisó los procedimientos a realizar en los x

criaderos?

REF. ¿Visitó periódicamente los criaderos? X

05

REF. ¿Estuvo disponible para todas las X

06 eventualidades presentadas?

REF. ¿Presentó informe a los socios de la empresa X

07 mensualmente?

REF. ¿Contrató personal? X

08

REF. ¿Autorizó compras de papelería e implementos X

09 de oficina?

REF.10 ¿Emitió planes de trabajo? x

DOCUMENTO: CUESTIONARIO DE PLANEACION (C/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: ADMINISTRATIVA
PROCEDIMIENTO: ADMINISTRADOR.

REF. PROCEDIMIENTO SI NO N/A

REF. ¿Realizó pago a jornaleros semanalmente? X
01

REF. ¿Entregó alimento de animales? X

02

REF.03 ¿Auditó el inventario de insumos, alimentos y X

demás?

REF.04 ¿Recibió implementos e insumos agropecuarios? X

REF. ¿Firmó recibidos en Kardex? X

05

REF. ¿Estuvo disponible para todas las X

06 eventualidades presentadas?

REF. ¿Presentó informes periódicamente a gerencia? X

07

REF. ¿Tomó órdenes de pedido? X

08

REF. ¿Asignó funciones? X

09

REF.10 ¿Supervisó la evolución de los cultivos? X

DOCUMENTO: CUESTIONARIO DE PLANEACION (C/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: ASESOR AGROPECUARIO.

REF. PROCEDIMIENTO SI NO N/A

REF. ¿Asesoró el manejo diario de los cultivos y X
01 animales?
REF. ¿Realizó plan de ordenamiento para cada X
02 operario?
REF.03 ¿Estudió ficha técnica de cada insumo X
agropecuario?
REF.04 ¿Determinó el estado de los animales para X
definir su situación comercial?
REF. ¿Realizó estudio reproductivo de los animales? X
05
REF. ¿Realizó cronograma de actividades. (Riego, X
06 fumigación, etc...) ?
REF. ¿Hizo pedidos de insumos agropecuarios? X
07
REF. ¿Asistió a eventos, ferias equinas, etc.? X
08
REF. ¿Solicitó informes mensualmente del manejo de X
09 los animales, insumos y cultivos?
REF.10 ¿Realizó visitas periódicamente durante las X
asesorías?
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: AGROPECUARIA
PROCEDIMIENTO: VETERINARIO.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. Realizara asistencia técnica semanalmente.

01
REF. Realizara diariamente revisión de animales.
02
REF. Realizara mensualmente periodo de pesaje de animales.
03
REF. Dirigirá a los operarios del establo.
04
REF. Recetara medicamentos a los animales que los necesiten.
05
REF. Estudiará el estado de cada animal.
06
REF. Tomará decisiones del animal que este enfermo.
07
REF. Orientara la compra de los medicamentos.
08
REF. Pasará informes mensual mente del estado de cada animal.
09
REF.10 Apoyará a los operarios en suministro de medicamentos.
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: SERVICIOS GENERALES.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. Asistirá dos veces por semana a realizar sus actividades.

01
REF. Realizara compras de cafetería.
02
REF. Realizara pedidos de elementos de cocina y aseo.
03
REF. Recibirá visita en la sala de espera.
04
REF. Atenderá el personal de la sala de junta.
05
REF. Ofrecerá bebidas de café, aromática, agua a todas las personas que
06 visiten la empresa.
REF. Organizará de manera práctica las oficinas de la empresa.
07
REF. Aseara permanente mente las oficinas de la empresa y general en los
08 días indicados.

REF. Pagará recibos de servicios públicos.

09
REF.10 Realizara compras de útiles de aseo.
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: OPERARIOS.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. Revisará el estado de cada animal y del establo en general.

01
REF. Atenderán el suministro de alimentación de los animales diariamente.
02
REF. Realizaran el suministro de medicamentos a los animales enfermos.
03
REF. Atenderán el parto de las hembras.
04
REF. Apoyaran mensualmente el sistema de pesaje de los animales.
05
REF. Pasaran reporte diariamente de los animales.
06
REF. Realizaran el aseo de los animales y del criadero en general dos veces
07 por semana.

REF. Realizaran pedidos de medicamentos y de alimentación de los

08 animales.

REF. Pastorearan a los animales semanalmente por lotes.

09
REF.10 Organizaran el criadero por lotes (Paridas, Enfermas, Criollas, de
Razas, Destetes).
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: AGROPECUARIA
PROCEDIMIENTO: VETERINARIO.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. Realizara asistencia técnica semanalmente.

01
REF. Realizara diariamente revisión de animales.
02
REF. Realizara mensualmente periodo de pesaje de animales.
03
REF. Dirigirá a los operarios del establo.
04
REF. Recetara medicamentos a los animales que los necesiten.
05
REF. Estudiará el estado de cada animal.
06
REF. Tomará decisiones del animal que este enfermo.
07
REF. Orientara la compra de los medicamentos.
08
REF. Pasará informes mensual mente del estado de cada animal.
09
REF.10 Apoyará a los operarios en suministro de medicamentos.
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: SERVICIOS GENERALES.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. Asistirá dos veces por semana a realizar sus actividades.

01
REF. Realizara compras de cafetería.
02
REF. Realizara pedidos de elementos de cocina y aseo.
03
REF. Recibirá visita en la sala de espera.
04
REF. Atenderá el personal de la sala de junta.
05
REF. Ofrecerá bebidas de café, aromática, agua a todas las personas que
06 visiten la empresa.
REF. Organizará de manera práctica las oficinas de la empresa.
07
REF. Aseara permanente mente las oficinas de la empresa y general en los
08 días indicados.

REF. Pagará recibos de servicios públicos.

09
REF.10 Realizara compras de útiles de aseo.
MANUAL DE PROCESOS (M/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: OPERARIOS.

REF. PROCEDIMIENTO

REF. Revisará el estado de cada animal y del establo en general.

01
REF. Atenderán el suministro de alimentación de los animales diariamente.
02
REF. Realizaran el suministro de medicamentos a los animales enfermos.
03
REF. Atenderán el parto de las hembras.
04
REF. Apoyaran mensualmente el sistema de pesaje de los animales.
05
REF. Pasaran reporte diariamente de los animales.
06
REF. Realizaran el aseo de los animales y del criadero en general dos veces
07 por semana.

REF. Realizaran pedidos de medicamentos y de alimentación de los

08 animales.

REF. Pastorearan a los animales semanalmente por lotes.

09
REF.10 Organizaran el criadero por lotes (Paridas, Enfermas, Criollas, de
Razas, Destetes).
DOCUMENTO: DOCUMENTO DE PLANEACION (C/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: OPERARIOS.

REF. PROCEDIMIENTO SI NO N/P

REF. ¿Revisó el estado de cada animal y del establo en X

01 general?

REF. ¿Atendió el suministro de alimentación de los animales X

02 diariamente?

REF. ¿Realizó el suministro de medicamentos a los animales X

03 enfermos?

REF. ¿Atendió el parto de las hembras? X

04
REF. ¿Apoyaron mensualmente el sistema de pesaje de los X
05 animales?

REF. ¿Pasaron reporte diariamente de los animales? X

06
REF. ¿Realizaron el aseo de los animales y del criadero en X
07 general dos veces por semana?

REF. ¿Realizaron pedidos de medicamentos y de alimentación X

08 de los animales?

REF. ¿Pastorearon a los animales semanalmente por lotes? X

09
REF. ¿Organizaron el criadero por lotes (Paridas, Enfermas, X
10 Criollas, de Razas, Destetes)?
DOCUMENTO: DOCUMENTO DE PLANEACION (C/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: OPERATIVA
PROCEDIMIENTO: SERVICIOS GENERALES.

REF. PROCEDIMIENTO SI NO N/P

REF. ¿Asistió dos veces por semana a realizar sus X

01 actividades?

REF. ¿Realizó compras de cafetería? X

02
REF. ¿Realizó pedidos de elementos de cocina y aseo? X
03
REF. ¿Recibió visita en la sala de espera? X
04
REF. ¿Atendió el personal de la sala de junta? X
05
REF. ¿Ofreció bebidas de café, aromática, agua a todas las X
06 personas que visiten la empresa?
REF. ¿Organizará de manera práctica las oficinas de la X
07 empresa

REF. ¿Asió permanente mente las oficinas de la empresa y X

08 general en los días indicados?

REF. ¿Pagó recibos de servicios públicos? X

09
REF. ¿Realizó compras de útiles de aseo? X
10
DOCUMENTO: DOCUMENTO DE PLANEACION (C/P)
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
AREA: AGROPECUARIA
PROCEDIMIENTO: VETERINARIO.

REF. PROCEDIMIENTO SI NO N/P

REF. ¿Realizo asistencia técnica semanalmente? X
01
REF. ¿Realizo diariamente revisión de animales? X
02
REF. ¿Realizo mensualmente periodo de pesaje de animales? X
03
REF. ¿Dirigió los operarios del establo? X
04
REF. ¿Receto medicamentos a los animales que los necesiten? X
05
REF. ¿Estudio el estado de cada animal? X
06
REF. ¿Tomo decisiones del animal que este enfermo? X
07
REF. ¿Oriento la compra de los medicamentos? X
08
REF. ¿Paso informes mensual mente del estado de cada animal? X
09
REF. ¿Apoyo a los operarios en suministro de medicamentos? X
10
CRONOGRAMA

DESDE HASTA ACTIVIDAD ENCARGADO

01/06/2017 03/06/2017 Verificar el cumplimiento de los KATERINE

procesos en el área auxiliar Contable. GERMAN
01/06/2017 04/06/2017 Elaboración de inspección del área ARELIS
comercial. TENORIO
09/06/2017 11/06/2017 Inspección del complemento del manual SARA ROLLEH
de proceso de asistencia de Gerencia.
09/06/2017 12/06/2017 Verificación de los registros contables. KATERINE
GERMAN
10/06/2017 12/06/2017 Inspección del cumplimiento del manual ARELIS
de procesos en el área de Gerencia. TENORIO
16/06/2017 18/06/2017 Supervisión del manejo de informes en SARA ROLLEH
el área Administrativa.
22/06/2017 25/06/2017 Verificación del cumplimiento del plan KATERINE
de trabajo establecido por el área GERMAN
Agropecuaria.
17/06/2017 19/06/2017 Supervisión del cumplimiento de las ARELIS
actividades para la buena manutención TENORIO
de los animales a cargo del Veterinario.
22/06/2017 24/06/2017 Inspección del buen manejo de residuos SARA ROLLEH
y desechos a cargo del área de
servicios generales.
28/06/2017 30/06/2017 Verificación de control de pesaje y KATERINE
organización de los establos a cargo de GERMAN
los Operarios.
 DEFICIENCIAS

HALLAZGO CAUSAS EFECTO RECOMENDACIONES BENEFICIOS

REF. 05 Área: No hay Mala Alertar con anterioridad Ayudará a un

Operativa registro de información la fecha exacta de mejor reporte
¿Apoyaron pesaje. del último mes pesaje. de peso para
mensualmente el en el sistema cada animal.
sistema de pesaje de registro de
de los animales? pesaje de
animales.
REF. 09 Área: No hay Pago atrasado Informar Se lograra el
Operativa soporte de por mala adecuadamente el pago
¿Pagó recibos de pago de información trámite interno de la oportuno y
servicios públicos? servicio del área. empresa para orden de no habrán
público. pago de servicios multas ni
públicos. suspensiones
.
REF. 08 Área: No llegaron los Retraso en el Seguir el proceso de la Ayudará en el
¿Agropecuaria medicamentos proceso de compra y rastrear las estado de
Orientó la compra para la fecha suministro de guías hasta verificar que salud de
de los indicada. medicamentos los medicamentos se cada animal y
medicamentos? a animales encuentren en buen no esforzara
enfermos estado. su nivel de
provocando evolución.
que la
enfermedad
avanzara en
ellos.
RECURSOS HUMANOS
NOMBRE DE LA EMPRESA: RHINO
NIT: 900753474
ÁREA: R/H.

NOMBRES CARGO
SARA ROLLEH AGRONOMA
KATERINE GERMAN JEFE OPERATIVA
ARELYS TENORIO ADMINISTRADORA