LABORATORIOS TELL

Costos y Presupuestos

Cristian David Báez

Fundación Universitaria del Área

Andina Gerencia Financiera

Mayo 28, 2023

 Tabla de Contenido

Introduccion............................................................................................................................... 3
Descripción del taller. ............................................................................................................... 4
Flujo de caja laboratorios Tell....................................................................................................5
Conclusiones.............................................................................................................................. 6
Bibliografía ……………. ..........................................................................................................7
 Introducción

En el presente trabajo se analizará el estado de flujos de efectivo en la contabilidad

financiera donde se evidenciará dónde está obteniendo ingresos tu negocio y a dónde va

dicha cantidad. Un flujo de caja positivo significa que tus entradas de efectivo fueron

mayores que tus salidas.

Si el flujo de efectivo es negativo, es posible que tu empresa no tenga suficiente efectivo

para financiar sus operaciones y está logrando continuar sus actividades gracias a préstamos

externos. El siguiente trabajo tiene como objetivo identificar, relacionar, ordenar, analizar y

evaluar el flujo de caja para el año 2017 de la compañía Laboratorios Tell.

.
 TALLER DE FLUJO DE CAJA
Laboratorios tell le proporciona la siguiente información con el fin de que le sea preparado el
flujo de caja para el año 2017: el saldo inicial de caja y bancos ascendía a $5000.
Ventas estimadas en el 2017 (miles de pesos)

El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado. De las ventas a crédito
el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes. Lo mismo se
aplica para los trimestres.
Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre del 2016 ascendían a $18.000.000
Se espera realizar compras en el año así:

Las compras de diciembre del 2016, ascendían a $20.000; es política de la gerencia cancelar
a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo aplica para los trimestres.
En el mes de febrero se comprará una maquinaria por valor de $100.000, que se liquidará en
el mes correspondiente; en el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $200.000

Se esperan otros ingresos y egresos en efectivo así:

La nómina que se pagara en el 2017 está dada por:

 Se solicitará un préstamo por valor de $50.000, el cual será otorgado en marzo, con
un año de gracia para amortizarlo.
 El impuesto de renta por pagar asciende a $15.000 que serán cancelados en marzo
 Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $20.000 en el tercer trimestre
 FLUJO DE CAJA LABORATORIOS TELL

LABORATORIOS TELL

AÑO 2016 2017

MES/TRIMESTRE Diciembre Enero Febrero Marzo II Trimestre III Trimestre IV Trimestre TOTAL
Saldo inicial caja y bancos $ 5.000 $ 5.000 $ 69.500 $ 33.200 $ 67.800 $ 40.700 $ 231.300
INGRESOS
Cuentas por cobrar 2016 $ 18.000 - - - - - $ 18.000
Ventas de contado $ 20.000 $ 24.000 $ 16.000 $ 64.000 $ 96.000 $ 80.000 $ 300.000
Cuentas por cobrar 2017 $ 56.000 $ 67.200 $ 44.800 $ 179.200 $ 268.800 $ 224.000 $ 840.000
Saldos pendientes cuentas por cobrar - $ 24.000 $ 28.800 $ 19.200 $ 76.800 $ 115.200 $ 264.000
Otros ingresos $ 1.000 $ 800 $ 3.000 $ 1.500 $ 3.000 $ 1.000$ 10.300
Prestamos - $ 50.000 $ 50.000
Patrimonio - $ 20.000 $ 20.000
Subtotal entrada de efectivo - $ 77.000 $ 116.000 $ 92.600 $ 263.900 $ 444.600 $ 420.200 $ 1.502.300
Total disponible de efectivo $ 5.000 $ 100.000 $ 185.500 $ 125.800 $ 331.700 $ 485.300 $ 651.500 $ 1.884.800

AÑO 2016 2017

MES/TRIMESTRE Diciembre Enero Febrero Marzo II Trimestre III Trimestre IV Trimestre TOTAL
EGRESOS
Cuentas por cobrar 2016 $ 20.000 $ 20.000
Cuentas por pagar 2017 - $ 140.000 $ 30.000 $ 260.000 $ 220.000 $ 300.000 $ 950.000
Otros egresos $ 500 $ 300 $ 1.000 $ 1.000 $ 2.000 $ 1.000 $ 5.800
Nomina $ 10.000 $ 12.000 $ 12.000 $ 30.000 $ 32.000 $ 36.000 $ 132.000
Impuesto de renta - - $ 15.000 - - - $ 15.000
Subtotal salidas de efectivo $ 30.500 $ 152.300 $ 58.000 $ 291.000 $ 254.000 $ 337.000 $ 1.122.800
Dinero disponible caja y banco $ 5.000 $ 69.500 $ 33.200 $ 67.800 $ 40.700 $ 231.300 $ 314.500 $ 762.000
 Conclusiones
Se logro determinar en detalle los ingresos y los egresos en el periodo de tiempo
establecido.
Este tipo de informe permite conocer la liquidez de la empresa y a partir de esto tomar
decisiones.
La empresa presento un total de efectivo disponible de $1.884.800 y un total de salidas en
efectivo de $1.122.800, sus ingresos fueron mayores que sus salidas.
Finalizo con un monto disponible en caja y bancos de $762.000.
 Bibliografía

Referente de pensamiento eje 3