Universidad Virtual

del Estado de Guanajuato

Jesús Manuel Anguiano

Castro
19002320

Contabilidad aplicada a los

negocios v1

EA2. Práctica contable básica

Manuel Dueñas
 
 

jueves, 23 de julio de 2020

GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017

Número Cuenta

1012-3 Bancos
1032-1 Clientes
1042-1 materiales de oficina
1043-2 productos quimicos
1062-2 rentas pagadas por anticipado
1072-4 Equipo de transporte
1072-5
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina
1072-9
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Anticipos de cientes
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos
4012-2 ingresos por cervicio
5022-4 Gastos por publicidad
5022-5 Gasto por productos químicos
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos y salarios
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios
5032-5
5042-1 Gastos por mantenimiento
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR
Totales

GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017

Número Cuenta

1012-3 Bancos
1032-1 Clientes
1042-1 materiales de oficina
1043-2 productos quimicos
1062-2 rentas pagadas por anticipado
1072-4 Equipo de transporte
1072-5
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina
1072-9
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4 interes por pagar
2012-5 mantenimiento por pagar de equipo de transporte
2012-6 mantenimiento por pagar de equipo de oficina
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Anticipos de cientes
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos
4012-2 ingresos por cervicio
5022-4 Gastos por publicidad
5022-5 Gasto por productos químicos
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos y salarios
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios
5032-5
5042-1 Gastos por mantenimiento
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR
Totales

GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017

Total de ingresos
Gastos de operación:
Gastos por publicidad
Gasto por productos químicos
Gastos por sueldos y salarios
Gastos por material de oficina
Gastos por renta
Gastos por servicios
gastos por mantenimiento

Utilidad de operación
Gastos financieros
gastos por intereses
Utilidad antes de impuestos
ISR
Resultado del ejercicio

GRAFO, S.A
Balance General
 30 de abril de 2017
Activo
Circulante
Bancos
clientes
productos quimicos
Materiales de oficina
Fijo
Mobiliario y Equipo de Oficina
equipo de transporte
Diferido
renta pagada por adelantado
Total activo
Pasivo
Corto Plazo
Proveedores
Acreedores diversos
interes por pagar
mantenimiento por pagar de equipo de transporte
mantenimiento por pagar de equipo de oficina
ISR por pagar
Anticipos de cientes
Largo Plazo
Documentos por pagar
Total Pasivo
Capital
Capital social
Dividendos
resultado del ejercicio
Total Capital
Pasivo +Capital
 versidad Virtual
do de Guanajuato

guiano

a a los

básica
s

e julio de 2020

l de 2017

Debe Haber
$ 75,000.000
$ 102,000.000
$ 8,000.000
$ 60,000.000
$ 55,000.000
$ 240,000.000

$ 110,000.000
 $ 60,000.00
$ 160,000.00

$ 11,000.00
$ 35,000.00
$ 42,000.00
$ 287,000.00
$ 9,000.000
$ 150,000.00
$ 19,000.000

$ 50,000.000

$ 3,000.000

$ 1,500.000

$ 12,500.000
$ 745,000.00 $ 745,000.00

aldos ajustados
7
Saldos ajustados
Debe Haber
$ 75,000.00
$ 102,000.00
$ 6,800.00
$ 59,000.00
$ 36,666.66
$ 240,000.00

$ 110,000.00

$ 60,000.00
$ 160,000.00
$ 288.90
$ 4,333.33
$ 3,916.00
$ 11,000.00
$ 30,333.33
 $ 42,000.00
$ 287,000.00
$ 9,000.00
$ 154,666.66
$ 19,000.00
$ 1,000.00

$ 50,000.00
$ 1,200.00
$ 18,333.33
$ 3,000.00

$ 9,749.33
$ 288.90
$ 12,500.00
$ 753,538.22 $ 753,538.22

, S.A
esultados
de 2017

$ 159,666.66

$ 19,000.00
$ 1,000.00
$ 50,000.00
$ 1,200.00
$ 18,333.33
$ 3,000.00
$ 9,749.33
$ 102,282.66
$ 52,384.00

$ 288.90
$ 52,095.10
$ 15,628.53
$ 36,466.57

, S.A
General
de 2017

$ 242,800.00
$ 75,000.00
$ 102,000.00
$ 59,000.00
$ 6,800.00
$ 350,000.00
$ 110,000.00
$ 240,000.00
$ 36,666.67
$ 36,666.67
$ 629,466.67

$ 269,871.57
$ 60,000.00
$ 160,000.00
$ 288.90
$ 4,333.34
$ 3,916.00
$ 11,000.00
$ 30,333.33
$ 42,000.00
$ 42,000.00
$ 311,871.57
$ 317,595.10
$ 287,000.00
-$ 9,000.00
$ 36,466.57
$ 322,595.10
$ 629,466.67