Costos y Presupuestos

La Compañía de Guantes La Estrella

Eje 3

Presentado por:

Dally Esneydi Leal Nuñez

Angie Paola Currea Cadena

Docente: Lerman Ovidio Beltran Tovar

Fundación Universitaria Área Andina

Facultad de Administración de Empresas

OPCIÓN DE GRADO - GERENCIA FINANCIERA

Bogotá D.C.

28 de August de 2023
 LABORATORIOS TELL
TALLER FLUJO DE CAJA

Laboratorios Tell proporcinona la siguiente informacion con el fin de que le sea preparado el flujo de caja para el año
2017: Saldo incial caja y bancos $5,000

entas estimadas en el 2017 (Miles de pesos)

ENERO FEBRERO MARZO II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE
$ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000 $ 480,000 $ 400,000

El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado. De las ventas a crédito el
70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes. Lo mismo se aplica
para los trimestres.
Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2016, ascendia a:
Cuentas por cobrar: 18.000.000

Se espera realizar compras en el año así:

ENERO FEBRERO MARZO II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE
$ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000

Las compras de diciembre de 2016, ascendia a: 20,000.00

Es política de la gerencia cancelar a los

proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo aplica para los trimestres En el mes
de febrero se comparará una maquinaria por valor de $100.000 que se liquidará en el mes
correspondiente; En el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $ 200.000.

Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO II TRIMESTRE III TRIMETRE
INGRESOS $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000
EGRESOS $ 500 $ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000

La nómina que se pagará en el año 2017 está dada por:

ENERO FEBRERO MARZO II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE
$ 10,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000 $ 36,000

Se solicitará un préstamo por valor de $ 50.000, el cual será otorgado en marzo, con un año de gracia para amortizarlo
El impuesto de renta por pagar asciende a $ 15.000 que serán cancelados en marzo.

Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $ 20.000 en el tercer trimestre.
do el flujo de caja para el año

$ 5,000

$ 20,000.00 $ 100,000.00 $ 200,000.00

IV TRIMETRE
$ 1,000
$ 1,000

año de gracia para amortizarlo. $ 50,000.00

$ 15,000.00

$ 20,000.00
 ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS $ 100,000.00 $ 120,000.00 $ 80,000.00
CREDITO 80% $ 80,000.00 $ 96,000.00 $ 64,000.00

ENERO FEBRERO MARZO

CONTADO 20% $ 20,000.00 $ 24,000.00 $ 16,000.00
CREDITO MES CORRESPONDIENTE 70% $ 56,000.00 $ 67,200.00 $ 44,800.00
CREDITO MES SIGUIENTE 30% $ 18,000.00 $ 24,000.00 $ 28,800.00

ENERO FEBRERO MARZO

COMPRAS $ 40,000.00 $ 30,000.00 $ 60,000.00
CREDITOS $ 20,000.00 $ 40,000.00 $ 30,000.00

ENERO FEBRERO MARZO

SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS $ 5,000.00 $ 69,500.00 $ 33,200.00

ENERO FEBRERO MARZO

Decontado 20% $ 20,000.00 $ 24,000.00 $ 16,000.00
ventas credito $ 74,000.00 $ 91,200.00 $ 73,600.00
otros ingresos $ 1,000.00 $ 800.00 $ 3,000.00
Prestamos de banco $ - $ - $ 50,000.00
Aportes socios $ - $ - $ -
EFECTIVO DISPONIBLE $ 100,000.00 $ 185,500.00 $ 175,800.00

ENERO FEBRERO MARZO

Compras $ 20,000.00 $ 40,000.00
$ 30,000.00
compra maquinaria $ - $ 100,000.00
$ -
Otros egresos $ 500.00 $ 300.00
$ 1,000.00
Nomina $ 10,000.00 $ 12,000.00
$ 12,000.00
Renta $ 15,000.00
Egresos totales $ 30,500.00 $ 152,300.00 $ 58,000.00

Saldo final caja y bancos $ 69,500.00 $ 33,200.00 $ 117,800.00

ENERO FEBRERO MARZO

VENTA $ 56,000.00 $ 67,200.00 $ 44,800.00
CREDITO $ 20,000.00 $ 40,000.00 $ 30,000.00
II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE TOTAL AÑO
$ 320,000.00 $ 480,000.00 $ 400,000.00 $ 1,500,000.00
$ 256,000.00 $ 384,000.00 $ 320,000.00 $ 1,200,000.00

II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE TOTAL AÑO

$ 64,000.00 $ 96,000.00 $ 80,000.00 $ 300,000.00
$ 179,200.00 $ 268,800.00 $ 224,000.00 $ 840,000.00
$ 19,200.00 $ 76,800.00 $ 115,200.00 $ 282,000.00

II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE TOTAL AÑO

$ 220,000.00 $ 300,000.00 $ 250,000.00 $ 900,000.00
$ 60,000.00 $ 220,000.00 $ 300,000.00 $ 670,000.00

II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE TOTAL AÑO

$ 117,800.00 $ 90,700.00 $ 301,300.00 $ 617,500.00

II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE TOTAL AÑO

$ 64,000.00 $ 96,000.00 $ 80,000.00 $ 300,000.00
$ 198,400.00 $ 345,600.00 $ 339,200.00 $ 1,122,000.00
$ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00 $ 10,300.00
$ - $ - $ - $ 50,000.00
$ - $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
$ 381,700.00 $ 555,300.00 $ 721,500.00 $ 2,119,800.00

II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE

TOTAL AÑO
$ 60,000.00 $ 220,000.00 $ 300,000.00
$ 670,000.00
$ 200,000.00 $ - $ -
$ 300,000.00
$ 1,000.00 $ 2,000.00 $ $ 1,000.00
5,800.00
$ 30,000.00 $ 32,000.00 $ 36,000.00
$ 132,000.00
$ 15,000.00
$ 291,000.00 $ 254,000.00 $ 337,000.00 $ 1,122,800.00

$ 90,700.00 $ 301,300.00 $ 384,500.00 $ 997,000.00

II TRIMESTRE III TRIMETRE IV TRIMETRE TOTAL AÑO

$ 179,200.00 $ 268,800.00 $ 224,000.00 $ 840,000.00
$ 60,000.00 $ 220,000.00 $ 300,000.00 $ 250,000.00
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Actividad deoperaciones
(+) Cobro en efectivo a clientes
(+) Otros ingresos
(-) Pago a proveedores
(-) Pago de gastos de operaciones
(-) Pago de impuesto de renta
(-) Pago de nomina
(=) Flujo neto de efectividad de actividades de operaciones

Actividades de inversion
(-) Compra de maquinaria y equipo
(=) Flujo neto de efectivo de actividades de inversion

Actividades de financiamiento
(+) Aporte de socios
(+) Prestamo de Banco
(=) Flujo neto efectivo de act. De financiamiento
(=) Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo
E EFECTIVO
$ 1,422,000.00
$ 10,300.00
$ 670,000.00
$ 5,800.00
$ 15,000.00
$ 132,000.00
$ 609,500.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00

$ 20,000.00
$ 50,000.00
$ 70,000.00
$ 379,500.00