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ENTREGA FINAL - SEMANA 7 – PRESUPUESTO PÚBLICO- GRUPO B01 –

SUBGRUPO 13

PRESUPUESTO PÚBLICO ENTIDAD TERRITORIAL: MUNICIPIO DE PAIPA

TRABAJO PRESENTADO POR:

AGUIRRE RAYO LINA TALIA Cod. 100204301

ACUÑA MORENO ANGELA YAMILE Cod. 100251337

TORRES MORA YOLIMA DEL ROCÍO Cod. 100234036

BOTÍA CARDONA LIZETH VALENTINA Cod. 100234036

YEPES ALZATE CARLOS ALBERTO Cod. 100297580

GENES ALVAREZ VALENTINA Cod. 100259838

TUTOR: HERMAN EDUARDO DÁVILA AGUJA

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

2023
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Tabla de Contenido

Revisión final ..................................................................................................................... 4

Presupuesto de ingresos ................................................................................................ 4

Tabla 1. Presupuesto de ingresos- Mun Paipa. Elaboración propia (2023). ....... 4

Gastos de Funcionamiento ........................................................................................... 5

Tabla 2. Gatos de funcionamiento – Mun Paipa . Elaboración propia. (2023). .. 5

Resultados obtenidos - Cálculo de límites de gastos de funcionamiento...................... 6

Imagen 1. Tipologías o rango de desempeño fiscal . Fuente- DNP (2023). .......... 6

617/00 en relación con el Presupuesto - Municipio de Paipa: ................................... 7

Tabla 3. Categorías. Elaboración propia. (2023). .................................................. 7

Entidad territorial ........................................................................................................... 11

Misión ........................................................................................................................... 11

Visión ............................................................................................................................ 11

Proyectos de inversión (Paipa & planeación, 2020) ................................................. 12

Tabla 4. Proyectos de inversión -Mun Paipa vig 2020. Elaboración

propia.(2023). Fuente (Mun Paipa y Secretaria de planeación) ..................................... 12

Análisis de las proyecciones realizadas ......................................................................... 13

Imagen 2. Avance líneas estratégicas. Fuente Alcaldía de Paipa.(2023). ........... 13

Salud ............................................................................................................................. 14
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Educación ..................................................................................................................... 14

Referencias....................................................................................................................... 15
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Revisión final

Presupuesto de ingresos

Rubro Descripción Presupuesto Inicial Porcentaje

11 INGRESOS 39,008,701,195 100
CORRIENTES
111 TRIBUTARIOS 14.238.578.441 36.50
11101 Impuesto Predial 5.788.173.221 40.65
Unificado
11102 Impuesto Industria y 2.881.268.800 20.23
Comercio
11107 Sobretasa a la 2.132.000.000 14.97
Gasolina
11108 Alumbrado Publico 951.709.700 6.68
112 NO TRIBUTARIOS 9.990.244.059 25.61
11201 Tasas y Derechos 2.559.335.829 25.61
1120111 Instituto de Turismo 1.984.095.924 19.86
de Paipa (55%)
1120112 SERVICIOS DE 470.418.203 4.70
TRÁNSITO Y
TRANSPORTE
11202 Multas y Sanciones 581.000.000 5.81
112021 Multas 555.300.004 5.55
1120213 Multas y sanciones de 533.100.002 5.33
Tránsito
Tabla 1. Presupuesto de ingresos- Mun Paipa. Elaboración propia (2023).

Los Ingresos Corrientes destinados para atender diferentes actividades según la Ley 617

de 2000 teniendo una participación de éstos en los ingresos Tributarios de un 36.50% lo cual

equivale a una recaudación baja, representando un 4.65% el recaudo de Impuesto Predial

Unificado, un 20.23% del Impuesto Industria y Comercio y la Sobretasa a la Gasolina

representando un 14.97%. Por otra parte encontramos los Ingresos No Tributarios los cuales

equivalen a un 25.61% a lo que refiere unos ingresos altos representando un 25,61%

provenientes de las Tasas y Derechos y un 19,86% del Instituto de Turismo de Paipa.

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Gastos de Funcionamiento

Rubro Descripción Presupuesto inicial Porcentaje

2 Gastos de la vigencia 39.106.201.195
2020
21 GASTOS DE 7.501.450.996 19.18
FUNCIONAMIENTO
211 CONCEJO 423.496.437 5.64
MUNICIPAL
21111 Gastos de personal 308.698.508 72.89
2112 Gastos generales 114.797.929 27.10
212 PERSONERIA 166.994.974 2.22
2121 Gastos de personal 160.899.983 96.35
213 ALCALDIA 6.910.959.585 92.12
MUNICIPAL
2131 Gastos de Personal 5.613.773.168 81.23
22 Gastos de INVERSIÓN 31.363.676.079 80.20
Tabla 2. Gastos de funcionamiento – Mun Paipa . Elaboración propia. (2023).

Los gastos de funcionamiento equivalen a un 19.18% de Los Gastos Corrientes de los

cuales se distribuyen el 5,64% para el concejo Municipal en cuanto a gastos de Personal y Gastos

generales. Por otra parte para Personería un 2.22% del cual el 96.35% se utilizan para Gastos de

Personal. El mayor porcentaje de los gastos de funcionamiento lo tiene la Alcaldía Municipal

con un 92.12% utilizando el 81.23% para Gastos de Personal.

El municipio de Paipa representa unos Gastos de Inversión del 80.20% de los gastos

Corrientes, lo que representa un valor significativo para el desarrollo de esta entidad Municipal.

Por otra parte la relación de Gastos de Funcionamiento con los Ingresos Corrientes

representa un 19.23% lo que significa que el municipio cuenta con una capacidad de

financiamiento del 80.76% para generar una mayor inversión, ahorro, y poder adquirir deuda

siendo un municipio sostenible financieramente.

Se concluye que aunque los ingresos tributarios son bajos representando un 36.50% Los

Ingresos No Tributarios representan un 25.61% lo que significa que el municipio tiene una
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autonomía en cuanto a la toma de decisiones e inversión de un 62.11% , debido a que entre

mayor sea el recaudo, mayor autonomía tiene esta entidad territorial en cuanto a la toma de

decisiones e inversión, lo que significa que es dependiente de un 37.89% de las Transferencias.

El municipio de Paipa tiene una gran capacidad de financiamiento para generar una

mayor inversión en éste en los diferentes ámbitos. Por otra parte los Gastos de Funcionamiento

tienen una utilización del 100% un porcentaje bastante alto y significativo.

Resultados obtenidos - Cálculo de límites de gastos de funcionamiento

Gastos de la entidad del municipio de Paipa, aplicando la ley 617 de 2000:

• Gastos de funcionamiento: $7.501.450.996

• Ingresos corrientes de libre destinación: $1.129.443.690

• El índice de desempeño fiscal del municipio de Paipa es de 66,42

• Podemos hacer el siguiente análisis respecto al resultado:

Imagen 1. Tipologías o rango de desempeño fiscal . Fuente- DNP (2023).

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Un índice de este nivel indica que la entidad territorial presenta dificultades en su gestión

financiera y fiscal, lo que podría afectar su capacidad para cumplir con sus compromisos y

prestar adecuadamente los servicios a la comunidad, puesto que según el resultado se encuentra

en el rango vulnerable.

617/00 en relación con el Presupuesto - Municipio de Paipa:

ARTÍCULO 4: Valor máximo de los gastos de funcionamiento de los departamentos.

Durante cada vigencia fiscal los gastos de funcionamiento de los departamentos no podrán

superar, como proporción de sus ingresos corrientes de libre destinación, los siguientes límites:

Categoría Límite
Especial 50%
Primera 55%
Segundo 60%
Tercera y cuarta 70%

Tabla 3. Categorías. Elaboración propia. (2023).

Para que el municipio de Paipa cumpla con los requisitos establecidos en la ley debe

contar con las siguientes condiciones:

1. Que el área del municipio propuesto tenga identidad, atendidas las características

naturales, sociales y culturales.

2. Que cuente por lo menos con catorce mil (14.000) habitantes (en este caso el municipio

cumple ya que en este momento cuenta con 30.740) y que el municipio o municipios de

los cuales se pretende segregar no disminuya su población por debajo de este límite
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señalado, según certificación del Departamento Administrativo Nacional de Estadística,

DANE ya establecida

3. Que el municipio propuesto garantice, por lo menos, ingresos corrientes de libre

destinación anuales equivalentes a cinco mil (5.000) salarios mínimos mensuales,

comparación que se ve expuesta con lo antes establecido vigentes, durante un período no

inferior a cuatro (4) años.

4. Previamente a la presentación del proyecto de ordenanza por la cual se cree un municipio

en este caso Paipa, el órgano departamental de planeación, de acuerdo con la metodología

elaborada por el Departamento Nacional de Planeación debe elaborar el respectivo

estudio, sobre la conveniencia económica y social de la iniciativa y la viabilidad de la

nueva entidad, teniendo en cuenta sus posibilidades económicas, de infraestructura y su

identificación como área de desarrollo.

Como condición en ningún caso podrá crearse un municipio que sustraiga más de la

tercera parte del territorio del municipio o municipios de los cuales se segrega, a menos que

cuente con un tribunal que acepte la condición establecida. (Función Pública, 2023)

En el año 2020, el Departamento de Boyacá mostró un panorama económico sólido con

un Producto Interno Bruto (PIB) totalizando $27,2 billones. La actividad económica

predominante fue el sector de Comercio, hoteles y reparación, representando el 16,7% del PIB,

seguido por la Administración pública y defensa con un 14,4%, y la Industria manufacturera y

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Construcción con el 11,5% y 8,9% respectivamente. (Ministerio de Hacienda y Crédito Público,

2022)

Sin embargo, a pesar de este panorama favorable, se registró un incremento en el saldo de

la deuda pública, alcanzando los $137.366 millones, lo que representó un aumento aproximado

del 4% en términos reales con respecto al año anterior. A esto se suma una modificación en las

calificaciones crediticias del Departamento por parte de Fitch Ratings, pasando de una

perspectiva estable a negativa, indicando ciertas preocupaciones financieras.

El déficit fiscal (Secretaria de planeación, 2022) presentado fue de $6.287 millones,

señalando un desequilibrio entre los ingresos y los gastos gubernamentales. Esta situación se vio

reflejada en la recaudación de ingresos para 2021, la cual ascendió a $1,4 billones, mostrando

una reducción del 3% en términos reales con respecto al año anterior, a pesar de un incremento

absoluto de $40.000 millones. De estos ingresos, el 83% correspondió a recursos corrientes,

mientras que el 17% provino de recursos de capital.

Este contexto financiero evidencia la necesidad de un riguroso manejo fiscal en línea con

los principios de la Ley 617/00 en Colombia, ley orientada al ordenamiento territorial que busca

promover la sostenibilidad fiscal, controlar el endeudamiento y garantizar la eficiencia en la

administración de los recursos públicos.

Los desafíos financieros presentados por el Departamento de Boyacá en términos de

déficit, endeudamiento y la disminución en la recaudación de ingresos podrían requerir

estrategias específicas para mantener un equilibrio financiero responsable y cumplir con los

lineamientos establecidos por esta ley.

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La relación entre gastos de funcionamiento e ingresos corrientes de libre destinación

reportada para el nivel central del Departamento de Boyacá en 2020 fue del 59%, superando en 4

puntos porcentuales el límite máximo establecido por la Ley 617/00. Este indicador señala un

desequilibrio en la gestión de los gastos en relación con los ingresos disponibles para libre

asignación, lo que podría generar presiones financieras.

Por otro lado, la existencia de 582 procesos judiciales en curso, valuados en $202.488,5

millones, equivalente al 18% de los ingresos corrientes recaudados durante la vigencia, indica un

compromiso financiero significativo. Estos procesos pueden representar un desafío adicional

para la gestión presupuestaria, ya que los recursos necesarios para estos compromisos podrían

limitar la disponibilidad de fondos para otras áreas o inversiones.

Además, al finalizar 2020, el presupuesto total de ingresos del SGR fue de $283.837

millones, compuesto totalmente por ingresos corrientes. Del total, el 67% correspondió a Fondos

y el restante a asignaciones directas. Aunque estos recursos del SGR representan una parte

importante de los ingresos del departamento, sería necesario evaluar cómo se alinean con las

necesidades financieras y la gestión global de los ingresos para asegurar un equilibrio

presupuestario adecuado.

Estos datos financieros proporcionan una visión más amplia de los desafíos que enfrenta

el Departamento de Boyacá en términos de gestión presupuestaria y compromisos financieros,

los cuales podrían requerir estrategias específicas para mantener un equilibrio fiscal adecuado y

cumplir con los límites establecidos por la Ley 617/00 en cuanto a gastos, ingresos y

compromisos financieros.
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Entidad territorial

Misión

El enfoque principal se centra en una gestión administrativa eficiente y dirigida a la

planificación estratégica del territorio, con el propósito de servir de manera inclusiva y efectiva a

la comunidad Paipana. Esto se logrará fomentando la participación ciudadana, garantizando los

derechos y responsabilidades constitucionales, y administrando los recursos públicos con

transparencia, equidad y honestidad. Además, se promueve la colaboración y convivencia

pacífica entre los habitantes, mientras se busca preservar tanto los recursos naturales como las

tradiciones culturales, teniendo como prioridad de mejorar el bienestar y la calidad de vida de los

Paipanos.

Visión

Para el año 2030, Paipa se distinguirá como un territorio donde sus habitantes se

identifiquen plenamente con su comunidad y están comprometidos con su educación, siendo

ellos pilares fundamentales en el entorno social, contribuyendo como creadores e impulsores de

un territorio que busca ser sostenible y equilibrado. La comunidad será protectora de la vida,

bajo un modelo de crecimiento comprometido con el medio ambiente, apoyando también la

preservación del legado histórico, cultural y natural. Esto hará que sea uno de los municipios más

competitivos de la región, gracias a la colaboración entre todos los sectores, generando un

impulso turístico, productivo e innovador que resulte atractivo para la inversión y proporcione

oportunidades equitativas para todos. (Alcaldia de Paipa, 2023)

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Proyectos de inversión (Paipa & planeación, 2020)

Desde el año 2020, la Oficina del Banco de Programa y Proyectos Municipal ha

registrado un total de 100 proyectos hasta la fecha, distribuidos de la siguiente manera por cada

dependencia:

DEPENDENCIA TOTAL
SECRETARIA DE SALUD 20
SECRETARIA DE DESARROLLO ECONÓMICO Y
6
COMPETITIVIDAD
SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO
4
RURAL
SECRETARIA DE CULTURA Y JUVENTUD 6
SECRETARIA DE GOBIERNO 28
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE
6
PLANEACIÓN
SECRETARIA DE HACIENDA 2
INSTITUTO PARA LA RECREACIÓN Y DEPORTE 3
SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA Y MOVILIDAD 14
INSTITUTO DE TURISMO DE PAIPA 1
INSTITUTO DE VIVIENDA DE PAIPA 2
RED VITAL 1
OFICINA TIC 4
SECRETARIA DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE 3
Tabla 4. Proyectos de inversión -Mun Paipa vig 2020. Elaboración propia.(2023). Fuente
(Mun Paipa y Secretaria de planeación)

La implementación de estos proyectos de inversión en el municipio de Paipa, tienen

como objetivo generar un impacto positivo en la economía local, la infraestructura, las

condiciones de vida de los ciudadanos y pueden sentar las bases para un desarrollo más

sostenible y equitativo.
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Análisis de las proyecciones realizadas

Para el año 2020, (Alcaldia de Paipa, 2020) el inicio y progreso del Plan de Desarrollo

Municipal de Paipa- período 2020-2023 alcanza un 14%, este avance se evidencia considerando

que 91 de los 257 indicadores tenían como objetivo de ejecución cero (0) para ese año. Por otro

lado, la mayoría de los indicadores examinados lograron cumplir las metas propuestas,

alcanzando un porcentaje de avance del 86%. En el 2020 el Municipio de Paipa estableció 50

metas para el desarrollo económico, logrando cumplir 42 de ellas, este avance representó un 82%

del total de las metas previstas.

Para el año 2023 (Alcaldia de Paipa, 2023) se identifica una ejecución acumulada del

87% de avance en las metas del plan y presupuesto dentro del cuatrienio.

Imagen 2. Avance líneas estratégicas. Fuente Alcaldía de Paipa.(2023).

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Salud

Para el 2023 la salud, rubro incluido en los gastos de inversión, tuvo un avance en el

cuatrienio del 87%, sobre las 88 metas propuestas en el año 2020, lo que significa una ejecución

positiva y sobresaliente.

Educación

Para el 2023 la educación, rubro incluido en los gastos de inversión, tuvo un avance en el

cuatrienio del 87%, sobre las 90 metas propuestas en el año 2020, lo que significa una ejecución

positiva y sobresaliente.

El avance de las estrategias y programas relacionados con el presupuesto, la educación, la

salud, la promoción del desarrollo económico, entre otros del Municipio de Paipa , se encuentran

dirigidos y diseñados de manera coherente con los propósitos y metas que requieren alcanzar.

Estos esfuerzos se alinean con la misión que el municipio ha establecido en su objetivo

fundamental para la mejora del desarrollo municipal ,económico, social, destacando así el

bienestar y el progreso continuo.

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Referencias

Alcaldia de Paipa. (30 de 09 de 2020). INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL

PLAN DE DESARROLLO “CON SUMERCE PODEMOS AVANZAR”. Paipa, Boyacá,

Colombia.

Alcaldia de Paipa. (31 de 06 de 2023). INFORME SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

SEGUNDO TRIMESTRE DE 2023 PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL . Paipa,

Boyacá, Colombia.

Alcaldia de Paipa. (2023). Misión y visión. Paipa, Boyacá, Colombia.

Función Pública. (2023). LEY 617 DE 2000. Colombia.

Ministerio de Hacienda y Crédito Público. (22 de 08 de 2022). Viabilidad Fiscal 2021.

Departamento de Boyacá. Colombia.

Paipa, M. d., & planeación, S. d. (2020). Proyectos de Gestión e Inversión. Paipa, Boyacá,

Colombia.

Secretaria de planeación. (2022). INFORME DE VIABILIDAD FISCAL Y FINANCIERA DE

LOS MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ. Tunja, Colombia.