UNIMINUTO

ESPECIALIZACION EN GERENCIA FINANCIERA

FUNDAMENTOS FINANCIEROS

TALLER 1, 2 Y 3

KELSEY ARTETA CAÑIZARES

04-04-2022

BARRANQUILLA/ATLANTICO
 SERVICIOS DE ALIMENTACION NP S.A.
800.079.603-3
Estado de Situación Financiera Clasificado
Periodo terminado el 31 de Diciembre de :

Notas 2021 2020

Activos

Activo Corriente

Efectivo y equivalentes de efectivo 14 3,285,625,075 5.01% 2,963,856,341

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 15 26,493,050,979 40.39% 30,178,666,429
Inventarios 16 5,055,019,722 7.71% 3,826,065,535
Activos por impuestos, corrientes 17 1,990,400,443 3.03% 1,900,191,532
Otros activos no financieros, corrientes - 0.00% -
Total de los activos corrientes 36,824,096,219 56.1% 38,868,779,837
Activo No Corriente

Otros activos financieros, no corrientes 18 9,884,314,747 15.07% 7,295,784,891

Bienes recibidos en arrendamiento 19 9,527,705,456 14.53% 8,252,131,618
Propiedad, Planta y Equipo, neto 20 8,430,191,574 12.85% 8,002,818,658
Activos Intangibles 21 486,037,501 0.74% 487,570,351
Activos por impuestos diferidos 22 438,124,482 0.67% 458,688,783
Total de los activos no corrientes 28,766,373,760 43.86% 24,496,994,301
Total de los Activos 65,590,469,979 100.0% 63,365,774,138
Pasivo y Patrimonio de los Accionistas

Pasivos Corrientes

Prestamos y obligaciones 23 10,486,638,942 15.99% 10,552,877,288

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 24 9,885,664,371 15.07% 13,178,910,332
Pasivos por impuestos 25 877,491,316 1.34% 1,181,232,441
Beneficios a Empleados, corrientes 26 1,101,433,188 1.68% 1,244,797,677
Otros pasivos 27 1,209,367,984 1.84% 178,451,378
Total de los pasivos corrientes 23,560,595,801 35.9% 26,336,269,116
Pasivo No Corriente

Prestamos y obligaciones, no corrientes 23 11,796,242,429 17.98% 12,025,689,672

Pasivos por impuestos diferidos 28 1,425,034,668 2.17% 1,431,461,012
Total de los pasivos no corrientes 13,221,277,097 20.16% 13,457,150,684
Total de los Pasivos 36,781,872,898 56.08% 39,793,419,800

Capital suscrito y pagado 965,000,000 1.47% 965,000,000

Superavit de capital 4,045,627,634 6.17% 4,045,627,634
Reversas acumuladas 334,008,875 0.51% 334,008,875
Superavit por revaluacion 9,285,759,333 14.16% 9,285,759,333
Resultados del Ejercicio 5,236,242,747 7.98% 4,622,885,056
Resultados acumulados 8,941,958,492 13.63% 4,319,073,440
Patrimonio (Ver estado de cambios en el patrimonio) 29 28,808,597,081 43.92% 23,572,354,338
Total de los Pasivos y Patrimonio 65,590,469,979 100% 63,365,774,138

- -
2020

4.68%

47.63%

6.04%
2021 2020
3.00%
CLIENTES 17,100,130,873 25,085,379,431
0.00%

61.3%

11.51%

13.02%

12.63%

0.77%

0.72%

38.66%

100.0%

16.65%

20.80%

1.86%

1.96%

0.28%

41.6%

18.98%

2.26%

21.24%

62.80%

1.52%

6.38%

0.53%

14.65%

7.30%

6.82%

37.20%

100%
 SERVICIOS DE ALIMENTACION NP S.A.
800.079.603-3

Estado de Resultados por Función

Periodo terminado el 31 de Diciembre de :

Notas 2021 2020

Operaciones continuas

Ingreso por actividades ordinarias 30 80,620,696,575 100% 105,321,901,693 100%

Costos de Venta 31 (65,633,071,407) -81.41% (89,757,286,397) -85.22%

Ganancia bruta 14,987,625,168 18.59% 15,564,615,296 14.78%

Otros ingresos 32 1,787,032,264 2.22% 717,689,144 0.68%

Gastos de administración 33 (6,851,649,164) -8.50% (8,113,253,196) -7.70%

Otros gastos 34 (3,391,329,156) -4.21% (3,236,004,277) -3.07%

Resultados de actividades de operación 6,531,679,112 8.10% 4,933,046,967 4.68%

Ingresos financieros 35 467,836,126 0.58% 2,099,327,139 1.99%

Costos y gastos financieros 36 (2,088,062,440) -2.59% (2,029,814,210) -1.93%

Resultados antes de impuestos a las ganancias 4,911,452,798 6.09% 5,002,559,896 4.75%

Gastos por impuestos a las ganancias (1,561,190,980) -1.94% (1,795,723,764) -1.70%

Resultados de actividades continuas 3,350,261,818 4.16% 3,206,836,132 3.04%

Operaciones discontinuadas

Resultados de operaciones discontinuadas 0.00% 0.00%

Gastos por impuestos a las ganancias de operaciones discontinuas 0.00% 0.00%

Resultados de operaciones discontinuadas 0 0

Resultados del periodo 3,350,261,818 4.16% 3,206,836,132 3.04%

Otros resultados integrales

Revaluación de Propiedades, planta y equipo

Ingresos por metodo de Praticipacion 32 1,885,980,929 2.34% 1,112,237,308 1.06%

Diferencias por conversión 0 0.00% 0 0.00%

Ganancias actuariales por beneficios a empleados 0 0.00% 0 0.00%

Aplicaciòn mètod de participacion 0 0.00% 0 0.00%

Cambios en valor razonable de instrumentos de covertura 0 0.00% 0 0.00%

Impuestos relacionados 0 0.00% 0 0.00%

Otros resultados integrales, neto de impuestos 1,885,980,929 2.34% 1,112,237,308 1.06%

Total resultados integrales 5,236,242,747 6.49% 4,319,073,440 4.10%

 SERVICIOS DE ALIMENTACION

TABLERO DE INDICADORES

LIQUIDEZ 2021 2020

RAZON CORRIENTE 1.56 1.48 +
CAPITAL DE TRABAJO $ 13,263,500,418.00 $ 12,532,510,721.00 +
PRUEBA ACIDA 1.35 1.33 +

ENDEUDAMIENTO 2021 2020

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 38.12 41.24 +
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 0.28 0.21 -
IMPACTO DE LA CARGA DE INTERESES 0.03 0.02 -
COBERTURA DE INTERESES 3.13 2.43 +
CONCENTRACION DE LA DEUDA A.C.P 0.64 0.66 +
S DE ALIMENTACION NP S.A.

TABLERO DE INDICADORES

ACTIVIDAD 2021 2020

ROTACION DE CARTERA EN VECES 0.21 0.24 +
ROTACION DE CARTERA EN DIAS 1,720.84 1,532.47 -
ROTACION INVENTARIO VECES 0.06 0.04 +
ROTACION INVENTARIO DIAS 5,821.25 10,047.53 -
ROTACION ACTIVO FIJO BRUTO 2.80 4.30 +
ROTACION ACTIVO OPERACIONAL 1.58 1.97 -
ROTACION ACTIVO TOTAL 1.23 1.66 -

RENTABILIDAD 2021 2020

MARGEN BRUTO 0.19 0.15 +
MARGEN OPERACIONAL 0.08 0.05 +
MARGEN NETO 0.04 0.03 +
RENTABILIDAD ACTIVO 0.05 0.05 +
RENTABILIDAD PATRIMONIO 0.12 0.14 +
 SERVICIOS DE ALIMENTACION NP S.A.

TABLERO DE INDICADORES

LIQUIDEZ 2021 2020

RAZON CORRIENTE 1.56 1.48 +
CAPITAL DE TRABAJO $ 13,263,500,418.00 $ 12,532,510,721.00 +
PRUEBA ACIDA 1.35 1.33 +

ENDEUDAMIENTO 2021 2020

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 38.12 41.24 +
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 0.28 0.21 -
IMPACTO DE LA CARGA DE INTERESES 0.03 0.02 -
COBERTURA DE INTERESES 3.13 2.43 +
CONCENTRACION DE LA DEUDA A.C.P 0.64 0.66 +
MENTACION NP S.A.

NDICADORES

ACTIVIDAD 2021 2020

ROTACION DE CARTERA EN VECES 0.21 0.24 +
ROTACION DE CARTERA EN DIAS 1,720.84 1,532.47 -
ROTACION INVENTARIO VECES 0.06 0.04 +
ROTACION INVENTARIO DIAS 5,821.25 10,047.53 -
ROTACION ACTIVO FIJO BRUTO 2.80 4.30 +
ROTACION ACTIVO OPERACIONAL 1.58 1.97 -
ROTACION ACTIVO TOTAL 1.23 1.66 -

RENTABILIDAD 2021 2020

MARGEN BRUTO 0.19 0.15 +
MARGEN OPERACIONAL 0.08 0.05 +
MARGEN NETO 0.04 0.03 +
RENTABILIDAD ACTIVO 0.05 0.05 +
RENTABILIDAD PATRIMONIO 0.12 0.14 +